Приказ от 29.12.2012 г № 129
Приказ Финансово-бюджетного управления г. Каменска-Уральского от 29.12.2012 N 129
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, п. 13 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2010 года N 199н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства", в целях установления особенностей осуществления операций по обеспечению муниципальных бюджетных и автономных учреждений муниципального образования город Каменск-Уральский, лицевые счета которых открыты в Финансово-бюджетном управлении города Каменска-Уральского, наличными деньгами с использованием дебетовых банковских карт приказываю:
1.Внести в Правила обеспечения наличными деньгами муниципальных бюджетных и автономных учреждений муниципального образования город Каменск-Уральский, утвержденные Приказом Финансово-бюджетного управления города Каменска-Уральского от 25.10.2011 N 72 "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами муниципальных бюджетных и автономных учреждений муниципального образования город Каменск-Уральский", следующие изменения:
1) пункт 1 Правил изложить в новой редакции:
"1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами муниципальных бюджетных и автономных учреждений муниципального образования город Каменск-Уральский, лицевые счета которых открыты в Финансово-бюджетном управлении города Каменска-Уральского (далее - Правила) разработаны в соответствии с Федеральным законом от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливают порядок обеспечения наличными деньгами муниципальных бюджетных и автономных учреждений муниципального образования город Каменск-Уральский, не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями бюджетных средств (далее - неучастники бюджетного процесса).
Информационный обмен между неучастником бюджетного процесса и Финансово-бюджетным управлением города Каменска-Уральского (далее - Финансово-бюджетное управление) осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между Финансово-бюджетным управлением и неучастником бюджетного процесса.
Если у неучастника бюджетного процесса или Финансово-бюджетного управления отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
Обеспечение неучастников бюджетного процесса наличными деньгами, а также взнос ими наличных денег осуществляется со счета открытого Финансово-бюджетному управлению в кредитной организации на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116).
На счете N 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм по непредъявленным в течение десяти дней денежным чекам, сумм, перечисленных в целях обеспечения проведения операций по выдаче наличных денег с использованием карт и неиспользованных в течение двадцати дней, а также сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти рабочих дней).
Наличие неиспользованных остатков средств на счете N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Финансово-бюджетное управление не позднее срока, определенного порядком завершения операций по исполнению бюджета муниципального образования город Каменск-Уральский в текущем финансовом году, установленным Финансово-бюджетным управлением, оформляет платежные поручения на перечисление сумм остатка средств со счета N 40116 на счет Финансово-бюджетного управления, открытый на балансовом счете N 40701 "Финансовые организации" (далее - счет N 40701), с отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах неучастников бюджетного процесса как восстановление кассовой выплаты (поступление средств).";
2) пункт 5 изложить в новой редакции:
"5. Финансово-бюджетное управление на основании выписки учреждения банка по счету N 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ней Ордерах к Объявлениям на взнос наличными неучастником бюджетного процесса, не позднее дня, следующего за днем получения выписок учреждения банка, оформляет платежные поручения (электронные платежные поручения) на перечисление денежных средств со счета N 40116 на счет N 40701 Финансово-бюджетного управления и передает их в учреждение банка.";
3) дополнить Правила разделом 4 "Особенности осуществления операций по обеспечению неучастников бюджетного процесса с использованием дебетовых банковских карт" следующего содержания:
"Раздел 4. ОСОБЕННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ
ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ НЕУЧАСТНИКОВ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА
С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ДЕБЕТОВЫХ БАНКОВСКИХ КАРТ
7. Обеспечение неучастников бюджетного процесса наличными деньгами с использованием дебетовых банковских карт (далее - карты), а также взнос ими наличных денег (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) осуществляется со счета, открытого Финансово-бюджетному управлению в кредитной организации на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям".
На счет N 40116 поступают средства со счета N 40701 на основании представленных неучастниками бюджетного процесса в Финансово-бюджетное управление платежных поручений.
8. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счет N 40116 не со счета N 40701, вышеуказанные средства не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счет N 40116 возвращаются плательщику на основании платежного поручения Финансово-бюджетного управления, сформированного в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Банком России 19.06.2012 N 383-П (далее - Положение N 383-П).
9. Финансово-бюджетное управление в соответствии с требованиями Федерального закона от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", Положения N 383-П заключает муниципальный контракт с кредитной организацией на открытие счета N 40116 (далее - Контракт).
10. Предоставление неучастникам бюджетного процесса карт в необходимом количестве персонифицировано на каждого уполномоченного работника неучастника бюджетного процесса, проведение и учет операций на счете N 40116 с использованием карт осуществляется кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации и Контрактом.
Неучастник бюджетного процесса осуществляет операции по получению (внесению) наличных денег с использованием карт в соответствии с требованиями Положения Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты, и настоящими Правилами.
Операции по получению наличных денег с использованием карт осуществляются в пределах остатка денежных средств на карте. Внесенные неучастниками бюджетного процесса на карты наличные денежные средства не могут быть использованы на расходы неучастников бюджетного процесса и подлежат перечислению на соответствующий счет Финансово-бюджетного управления.
11. Для получения карт неучастник бюджетного процесса представляет Заявление на получение карт по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам (далее - Заявление) в Финансово-бюджетное управление для согласования.
На представленном неучастником бюджетного процесса Заявлении Финансово-бюджетным управлением делается отметка о согласии на получение карт, после чего оно направляется неучастником бюджетного процесса в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета N 40116.
На основании Заявления кредитная организация обеспечивает изготовление карт в соответствии с условиями Контракта. В день доставки в соответствующее подразделение кредитной организации изготовленных карт и конвертов, содержащих пин-коды к ним, кредитная организация уведомляет неучастника бюджетного процесса о готовности выдать карты.
Уполномоченный на получение карт работник неучастника бюджетного процесса получает в кредитной организации изготовленные карты.
12. Неучастник бюджетного процесса возвращает кредитной организации карты по заявлению в произвольной форме, в котором указываются причина возврата, номера карт, подлежащих возврату в случае:
закрытия лицевых счетов неучастника бюджетного процесса, открытых в Финансово-бюджетном управлении;
изменения наименования неучастника бюджетного процесса;
повреждения карты;
истечения срока действия карты;
утраты пин-кода;
смены уполномоченного работника неучастника бюджетного процесса;
закрытия или изменения номера счета, открытого Финансово-бюджетному управлению в кредитной организации;
по требованию Финансово-бюджетного управления;
в иных случаях, предусмотренных Контрактом.
При изменении наименования неучастника бюджетного процесса, не связанного с его реорганизацией, замена карты не требуется.
В случае утери пин-кода и (или) карты неучастник бюджетного процесса обязан незамедлительно сообщить в кредитную организацию о факте утери пин-кода и (или) карты и необходимости блокировки операций по данной карте, а также не позднее первого рабочего дня, следующего за днем выявления утраты, сообщить об этом в Финансово-бюджетное управление.
13. Внесение наличных денежных средств с использованием карты осуществляется работниками неучастника бюджетного процесса, уполномоченными на получение карт, через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты.
14. При внесении денежных средств через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств неучастник бюджетного процесса не позднее следующего рабочего дня после внесения средств представляет в Финансово-бюджетное управление Расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств по форме согласно приложению N 2 к настоящим Правилам (далее - Расшифровка).
15. При осуществлении Финансово-бюджетным управлением завершения операций в текущем финансовом году Расшифровка представляется неучастником бюджетного процесса не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года.
В случае внесения наличных средств в последний рабочий день финансового года Расшифровка представляется неучастником бюджетного процесса в первой половине рабочего дня.
16. В случае полного или частичного неиспользования неучастником бюджетного процесса перечисленных на карты средств в течение 20 календарных дней со дня перечисления, не считая дня перечисления, неучастник бюджетного процесса представляет в Финансово-бюджетное управление Расшифровку для возврата невостребованной суммы со счета N 40116 на счет N 40701 (в соответствии с ранее представленным неучастником бюджетного процесса платежным получением на перечисление средств на карту).
17. Финансово-бюджетное управление на основании полученной в соответствии с пунктами 14 - 16 настоящих Правил Расшифровки оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы (суммы внесенных наличных денежных средств) со счета N 40116 на счет N 40701 и передает платежное поручение в кредитную организацию.
Указанное платежное поручение является основанием для отражения операций по списанию средств со счета N 40116, а также операции по зачислению средств на счет N 40701.
На основании информации, указанной в Расшифровках, Финансово-бюджетное управление отражает на соответствующих лицевых счетах операции по восстановлению кассовых выплат (поступлению средств).
18. Формирование Расшифровки осуществляется неучастником бюджетного процесса в следующем порядке.
В заголовочной части формы Расшифровки указываются:
дата формирования Расшифровки, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование клиента" свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН, КПП клиента;
В содержательной части Расшифровки указывается сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств на счете N 40116, вид операции - "неиспользованные по карте" ("внесенные наличными"), номер карты, по которой были не использованы (внесены) денежные средства, а также номер лицевого счета, на который должны быть зачислены неиспользованные (внесенные) денежные средства.
В табличной части Расшифровки указывается:
в графе 1 - порядковый номер записи по строке;
в графе 2:
при взносе наличных денег - код КОСГУ (аналитический код показателя поступления);
в графе 3 - наименование вида неиспользованных (внесенных) денежных средств: средства юридических лиц;
в графе 4 - сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств;
по строке "Итого" в графе 4 указывается итоговая сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств. В случае если в таблице заполнена только одна строка, то по строке "Итого" указанная сумма повторяется.
Сумма по строке "Итого" должна соответствовать сумме по строке "Денежные средства в сумме";
в графе 5:
при взносе наличных денег неучастником бюджетного процесса за счет средств, предоставленных ему в виде субсидий на иные цели (бюджетных инвестиций), перед текстовым примечанием в скобках - аналитические коды, присвоенные для учета операций со средствами, предоставленными неучастнику бюджетного процесса в виде субсидий на иные цели (бюджетных инвестиций);
текстовое примечание.
В Расшифровке проставляются:
подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии.";
4) дополнить Правила приложением N 1 "Заявление на получение карт" и приложением N 2 "Расшифровка сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств" согласно приложению к настоящему Приказу.
2.Настоящий Приказ разместить на официальном сайте муниципального образования.
3.Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя начальника Финансово-бюджетного управления Л.А. Антонову.
Начальник
Финансово-бюджетного управления
О.В.АЛБАЗОВА
Приложения
2012-12-29 Приложение к Приказу от 29 декабря 2012 года № 129 Заявление
2012-12-29 Приложение к Приказу от 29 декабря 2012 года № 129