Приказ от 30.08.2013 г № 106
Об утверждении Методических рекомендаций по формированию и реализации государственных программ Свердловской области
N 106
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
N 428
ПРИКАЗ
от 30 августа 2013 года
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ
ПО ФОРМИРОВАНИЮ И РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРОГРАММ
СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
В целях реализации Постановления Правительства Свердловской области от 13.08.2013 N 1009-ПП "Об утверждении Порядка формирования и реализации государственных программ Свердловской области и внесении изменений в Постановление Правительства Свердловской области от 17.09.2010 N 1347-ПП "Об утверждении Порядка разработки и реализации областных целевых программ" приказываем:
Утвердить Методические рекомендации по формированию и реализации государственных программ Свердловской области (прилагаются).
Министр экономики Министр финансов Свердловской области Свердловской области Д.Ю.НОЖЕНКО Г.М.КУЛАЧЕНКО
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ФОРМИРОВАНИЮ И РЕАЛИЗАЦИИ
ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРОГРАММ СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Раздел 1.Общие положения
1.Настоящие Методические рекомендации по формированию и реализации государственных программ Свердловской области (далее - Методические рекомендации) разработаны в целях методического обеспечения подготовки государственных программ Свердловской области и определяют требования к формированию государственных программ Свердловской области (далее - государственные программы) и подготовке отчетов об их реализации.
2.Понятия, используемые в Методических рекомендациях, соответствуют определениям, данным в Порядке формирования и реализации государственных программ Свердловской области, утвержденном Постановлением Правительства Свердловской области от 13.08.2013 N 1009-ПП (далее - Порядок).
В Методических рекомендациях используются следующие определения:
очередной финансовый год - год, следующий за текущим финансовым годом (текущий финансовый год - год, в котором осуществляется разработка государственных программ);
плановый период - два финансовых года, следующие за очередным финансовым годом.
3.Основанием для разработки государственных программ является Перечень государственных программ Свердловской области, подлежащих разработке в текущем году, утверждаемый распоряжением Правительства Свердловской в соответствии с Порядком.
4.Государственные программы разрабатываются сроком на семь лет.
5.Государственные программы разрабатываются в соответствии с принципами:
формирования государственных программ на основе долгосрочных целей социально-экономического развития, установленных документами в пункте 7 Порядка;
наиболее полного охвата сфер социально-экономического развития и рационального планирования и расходования бюджетных ассигнований областного бюджета;
установления для государственных программ измеримых результатов их реализации - целевых показателей, количественно и качественно характеризующих изменения состояния социально-экономического развития Свердловской области, выгоды от реализации государственной программы (подпрограммы);
наличия у ответственного исполнителя государственной программы полномочий и ресурсов, необходимых и достаточных для достижения целей государственной программы;
проведения регулярного мониторинга и оценки эффективности реализации государственных программ с возможностью их корректировки или досрочного прекращения.
Раздел 2.Состав государственной программы
6.Разработка и реализация государственной программы осуществляется исполнительным органом государственной власти Свердловской области - ответственным исполнителем государственной программы (далее - ответственный исполнитель).
7.Каждым ответственным исполнителем формируется одна государственная программа, которая включает в себя полный перечень мероприятий, направленных на достижение конкретных целей и решения задач в сфере социально-экономического развития Свердловской области в соответствии с полномочиями ответственного исполнителя.
8.Исходя из масштабности и сложности решаемых в рамках государственной программы задач, государственная программа может включать в себя подпрограммы. При этом государственная программа будет представлять собой совокупность нескольких подпрограмм, в том числе подпрограмму, имеющую обеспечивающий характер (далее - "Обеспечивающая подпрограмма").
9.При отсутствии необходимости деления государственной программы на подпрограммы формируется отдельное направление "Общепрограммные расходы".
Состав подпрограмм государственной программы, включая мероприятия, должен быть необходимым и достаточным для достижения целей и решения задач государственной программы.
Раздел 3.Структура и содержание государственной программы
10.Государственная программа имеет следующую структуру:
10.1.Паспорт государственной программы.
10.2.Текстовая часть государственной программы, содержащая разделы:
10.2.1.Характеристика и анализ текущего состояния сферы социально-экономического развития Свердловской области.
10.2.2.Цели и задачи государственной программы, целевые показатели реализации государственной программы (ссылка на приложение).
10.2.3.План мероприятий по выполнению государственной программы.
10.2.4.Межбюджетные трансферты (в случае если государственной программой предусматривается предоставление межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам).
10.3.Приложения к государственной программе:
10.3.1.Приложение N 1 "Цели и задачи государственной программы, целевые показатели реализации государственной программы".
10.3.2.Приложение N 2 "План мероприятий по выполнению государственной программы".
10.3.3.Приложение N 3 "Перечень объектов капитального строительства для бюджетных инвестиций".
10.3.4.Приложение N 4 "Порядок и условия предоставления межбюджетных трансфертов". Приложения оформляются отдельно по каждому виду межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций и дотаций).
11.При наличии в государственной программе подпрограмм, паспорт и текстовая часть государственной программы могут формироваться по каждой подпрограмме отдельно.
12.Паспорт государственной программы (далее - паспорт) заполняется по форме, установленной в приложении N 1 Порядка.
13.Строки паспорта "Наименование государственной программы" и "Ответственный исполнитель государственной программы" заполняются в соответствии с Перечнем государственных программ.
В строке "Сроки реализации государственной программы" должен быть установлен общий срок реализации государственной программы.
Цели и задачи государственной программы формулируются в соответствии с требованиями Порядка.
В строке "Перечень подпрограмм государственной программы (при их наличии)" указывается перечень подпрограмм государственной программы.
В строке "Перечень основных целевых показателей государственной программы" указываются показатели, наиболее полно характеризующие достижение целей государственной программы.
В строке "Объемы финансирования государственной программы по годам реализации, тыс. рублей" указываются объемы финансирования на весь период реализации государственной программы за счет федерального, областного, местного бюджетов, внебюджетных источников с разбивкой по годам, с точностью до одного знака после запятой.
В строке "Адрес размещения государственной программы в сети Интернет" указывается адрес официального сайта исполнительного органа государственной власти Свердловской области - ответственного исполнителя государственной программы в сети Интернет, на котором размещается государственная программа после утверждения.
14.Формирование первого раздела государственной программы "Характеристика и анализ текущего состояния сферы социально-экономического развития Свердловской области" осуществляется в соответствии с Порядком.
15.Второй раздел государственной программы "Цели и задачи государственной программы, целевые показатели реализации государственной программы" оформляется приложением 1 к государственной программе по форме, установленной в приложении N 2 Порядка. При этом в текстовой части государственной программы делается ссылка на данное приложение.
16.Цели государственной программы должны соответствовать приоритетам государственной политики в сфере реализации государственной программы и определять конечные результаты реализации государственной программы.
17.Цели государственной программы должны обладать следующими свойствами:
специфичность (цель должна соответствовать сфере реализации государственной программы);
конкретность (не допускаются размытые (нечеткие) формулировки, допускающие произвольное или неоднозначное толкование);
измеримость (достижение цели можно проверить);
достижимость (цель должна быть достижима за период реализации государственной программы);
релевантность (соответствие формулировки цели ожидаемым конечным результатам реализации программы).
18.Формулировка цели должна быть краткой и ясной и не должна содержать специальных терминов, указаний на иные цели, задачи или результаты, которые являются следствиями достижения самой цели, а также описания путей, средств и методов достижения цели.
19.Сформулированные задачи должны быть необходимы и достаточны для достижения соответствующей цели.
20.При постановке целей и задач необходимо обеспечить возможность проверки и подтверждения их достижения или решения. Для этого необходимо сформировать целевые показатели, характеризующие достижение целей и решения задач.
21.В подпрограмме, имеющей обеспечивающий характер, отражаются цели и задачи, направленные на обеспечение эффективного управления, в том числе на исполнение государственных функций, повышение качества оказания государственных услуг, эффективности бюджетных расходов в сфере реализации государственной программы.
22.Целевые показатели должны быть установлены для каждой цели и задачи государственной программы.
23.Используемые целевые показатели должны соответствовать следующим требованиям:
адекватность (показатель должен характеризовать прогресс в достижении цели или решении задачи);
точность (погрешности измерения не должны приводить к искаженному представлению о результатах реализации государственной программы);
достоверность (способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого мониторинга и оценки государственной программы);
однозначность (определение показателя должно обеспечивать одинаковое понимание существа измеряемой характеристики, для чего следует избегать излишне сложных показателей и показателей, не имеющих четкого, общепринятого определения и единиц измерения);
экономичность (получение отчетных данных должно проводиться с минимально возможными затратами; применяемые показатели должны в максимальной степени основываться на уже существующих процедурах сбора информации);
своевременность и регулярность (отчетные данные должны поступать со строго определенной периодичностью и с незначительным временным лагом между моментом сбора информации и сроком ее использования).
24.В графе 3 приложения 1 указываются единицы измерения целевого показателя (без сокращений). Целевые показатели должны иметь количественные значения на весь период реализации государственной программы. При этом рекомендуется использовать унифицированные единицы измерения ("единиц", "человек", "проценты", "километры" и другие).
25.В графах 4 - 10 приложения 1 указываются значения целевого показателя подпрограммы по годам реализации государственной программы. При установлении значения рекомендуется более полно использовать целевые показатели в относительных (сравнительных) значениях.
26.В графе 11 приложения 1 указывается краткое наименование источника значений целевых показателей:
Стратегия социально-экономического развития Уральского федерального округа до 2020 года, утвержденная Распоряжением Правительства Российской Федерации от 06.10.2011 N 1757-р (Стратегия УрФО);
Стратегия социально-экономического развития Свердловской области на период до 2020 года, утвержденная Постановлением Правительства Свердловской области от 27.08.2008 N 873-ПП (Стратегия-2020);
Программа социально-экономического развития Свердловской области на 2011 - 2015 годы, утвержденная Законом Свердловской области от 15 июня 2011 года N 36-ОЗ (Программа СЭР);
Указы Президента Российской Федерации (Указ Президента РФ с указанием реквизитов):
- Указ Президента Российской Федерации "О долгосрочной государственной экономической политике" от 07.05.2012 N 596;
- Указ Президента Российской Федерации "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики" от 07.05.2012 N 597;
- Указ Президента Российской Федерации "О совершенствовании государственной политики в сфере здравоохранения" от 07.05.2012 N 598;
- Указ Президента Российской Федерации "О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки" от 07.05.2012 N 599;
- Указ Президента Российской Федерации "О мерах по обеспечению граждан Российской Федерации доступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-коммунальных услуг" от 07.05.2012 N 600;
- Указ Президента Российской Федерации "Об основных направлениях совершенствования системы государственного управления" от 07.05.2012 N 601;
- Указ Президента Российской Федерации "Об обеспечении межнационального согласия" от 07.05.2012 N 602;
- Указ Президента Российской Федерации "О мерах по реализации демографической политики Российской Федерации" от 07.05.2012 N 606;
- Указ Президента Российской Федерации от 21.08.2012 N 1199 "Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации";
Бюджетное послание Губернатора Свердловской области Законодательному Собранию Свердловской области (БП ГСО);
иные стратегические документы Российской Федерации и Свердловской области с указанием реквизитов (постановление Правительства Российской Федерации - ППРФ, постановление Правительства Свердловской области - ППСО).
27.В "Обеспечивающей подпрограмме" (направлении "Общепрограммные расходы") целевые показатели должны характеризовать эффективное исполнение полномочий и функций ответственного исполнителя государственной программы, повышение доступности и качества оказания государственных услуг в сфере реализации государственной программы, повышение эффективности и результативности бюджетных расходов в сфере реализации государственной программы.
28.Третий раздел государственной программы "План мероприятий по выполнению государственной программы" состоит из:
28.1.Текстовой части, в которой отражается механизм реализации мероприятий государственной программы и взаимодействия исполнителей мероприятий государственной программы, а также указываются исполнители по мероприятиям государственной программы в случае, если в реализации мероприятий государственной программы принимают участие юридические и (или) физические лица, в том числе государственные учреждения Свердловской области, осуществляющие поставку товаров, выполнение работ и (или) оказание услуг, необходимых для реализации государственной программы, в порядке, установленном в государственных программах в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящим Порядком и иными нормативными правовыми актами Свердловской области.
28.2.Приложения N 2 к государственной программе, оформляемого по форме, установленной в приложении N 3 Порядка.
28.3.Приложения N 3 к государственной программе, оформляемого по форме, установленной в приложении N 4 Порядка.
29.Мероприятия по выполнению государственной программы должны быть необходимыми и достаточными для достижения целей и решения задач программы. Наименование мероприятий не могут дублировать наименования целей и задач программы.
30.Наименования мероприятий являются основой для формирования наименований целевых статей бюджетной классификации расходов.
Каждому мероприятию, на реализацию которого в плане запланированы бюджетные ассигнования, будет присвоен уникальный код целевой статьи расходов.
Формулировка мероприятий должна обеспечивать возможность гибкого управления государственной программой без внесения изменений в закон об областном бюджете.
31.Формирование плана мероприятий по выполнению государственной программы осуществляется в соответствии с Порядком.
32.В приложении 2 к государственной программе мероприятия группируются по направлениям: "Капитальные вложения" (строительство, реконструкция, техническое перевооружение объектов капитального строительства государственной собственности Свердловской области и планируемых объектов муниципальной собственности, приобретение объектов недвижимого имущества, приобретение оборудования по вновь вводимым объектам, не входящего в смету строительно-монтажных работ, бюджетные инвестиции юридическим лицам, не являющимся государственными или муниципальными учреждениями и государственными или муниципальными унитарными предприятиями, направленные на строительство (реконструкцию) объектов капитального строительства)", "Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы" и "Прочие нужды".
Объем расходов на выполнение мероприятий за счет всех источников ресурсного обеспечения указывается в графах 3 - 10 приложения 2 к государственной программе по годам реализации государственной программы.
В случае если расходы на мероприятия по какому-либо направлению в государственной программе не предусматриваются, данное направление в план мероприятий по выполнению государственной программы не включается.
33.Каждое публичное нормативное обязательство, межбюджетный трансферт, обособленная функция (сфера, направление) деятельности ответственного исполнителя должны быть предусмотрены в качестве отдельных мероприятий государственной программы.
34.В графе 12 приложении 2 к государственной программе указывается номер строки целевого показателя (целевых показателей), на достижение которых направлены мероприятия, - графа 1 приложения 1 к государственной программе.
35.Перечень объектов капитального строительства для бюджетных инвестиций (приложение N 3 к государственной программе) должен содержать следующие сведения об объектах капитального строительства:
наименование объекта капитального строительства - полное наименование предполагаемого объекта капитального строительства (реконструкции) с указанием формы реализации инвестиционного проекта (строительство, реконструкция, техническое перевооружение и так далее) и источники расходов на финансирование объекта капитального строительства;
адрес объекта капитального строительства - указываются наименования муниципального образования, улицы (при наличии информации);
форма собственности;
сметная стоимость объекта в текущих ценах на момент составления проектно-сметной документации (____ квартал 20__ г.) и в ценах соответствующих лет реализации проекта; при предоставлении средств областного бюджета на подготовку проектно-сметной документации и проведение проектно-изыскательских работ по объектам государственной собственности Свердловской области в графе "сметная стоимость объекта" указывается ориентировочная сметная стоимость проекта, после разработки проектно-сметной документации по объекту и прохождения государственной экспертизы (в случаях, когда проведение государственной экспертизы проекта предусмотрено действующим законодательном Российской Федерации) сметная стоимость в приложении 3 к государственной программе подлежит корректировке в соответствии с проектно-сметной документацией;
сроки строительства с даты фактического начала строительно-монтажных работ на объекте до планируемой даты ввода объекта в эксплуатацию (вне зависимости от периода реализации государственной программы);
объемы финансирования - всего, в том числе с разбивкой по годам.
36.В государственные программы на очередной год не включаются инвестиционные проекты, не прошедшие оценку на предмет эффективности использования средств областного бюджета, направляемых на капитальные вложения, и (или) получившие отрицательную оценку по результатам проверки, проводимой Министерством экономики Свердловской области в порядке, установленном Постановлением Правительства Свердловской области от 06.09.2007 N 872-ПП "О проведении проверок инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет средств областного бюджета, на предмет эффективности использования средств областного бюджета, направляемых на капитальные вложения, и достоверности определения сметной стоимости таких инвестиционных проектов", на стадии согласования проекта Постановления Правительства Свердловской области об утверждении государственной программы.
Разработка и утверждение инвестиционных проектов, предоставляемых для осуществления указанной проверки должны осуществляться участником инвестиционного процесса (государственным учреждением или государственным унитарным предприятием Свердловской области, в чьем пользовании будет находиться объект капитального строительства; отраслевой исполнительный орган государственной власти Свердловской области по соответствующей сфере деятельности: образование, культура, транспорт, физическая культура и спорт, жилищно-коммунальное хозяйство, энергетика и так далее).
37.В случае если в государственной программе предусматривается предоставление субсидий местным бюджетам из областного бюджета на софинансирование объектов капитального строительства, в плане мероприятий по выполнению государственной программы указывается общий объем субсидий.
38.В "Обеспечивающей подпрограмме" либо направлении "Общепрограммные расходы" для отражения расходов на обеспечение деятельности государственных органов необходимо использовать следующие наименования типовых мероприятий:
обеспечение деятельности государственных органов (центральный аппарат);
обеспечение деятельности государственных органов (территориальные органы).
39.Четвертый раздел государственной программы "Межбюджетные трансферты" оформляется в виде приложения N 4 к государственной программе и должен содержать перечень межбюджетных трансфертов, предоставление которых планируется в рамках государственной программы. Условия и порядки предоставления межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций и дотаций) оформляются в виде приложений к программе.
40.Для субсидий местным бюджетам должен предусматриваться порядок отбора муниципальных образований и порядок предоставления субсидий, содержащий информацию, определенную Порядком.
Раздел 4.Этапы формирования и утверждения государственной программы
41.Ответственный исполнитель осуществляет формирование проекта государственной программы в соответствии с Порядком и Методическими рекомендациями.
42.Проект государственной программы подлежит общественному обсуждению в соответствии с Порядком.
Информация о результатах проведенного общественного обсуждения проекта государственной программы оформляется по форме согласно приложению N 5 к Порядку:
в графе 1 указывается номер по порядку поступивших предложений, замечаний;
в графе 2 указывается наименование организации либо Ф.И.О. отправителя предложений, замечаний;
в графе 3 указывается краткое содержание поступивших предложений, замечаний;
в графе 4 указывается информация об итогах рассмотрения поступивших предложений, замечаний;
в графе 5 указываются причины, по которым были отклонены поступившие предложения и замечания (в случае их отклонения).
Раздел 5.Обоснование расходов государственной программы
43.Расходы на реализацию государственной программы включают все источники финансирования по соответствующему исполнительному органу государственной власти - ответственному исполнителю государственной программы, в том числе на обеспечение выполнения полномочий исполнительного органа государственной власти, с разбивкой на бюджетные ассигнования областного бюджета, средства федерального бюджета, местных бюджетов, внебюджетные средства. Кроме того, в государственную программу могут включаться средства Территориального фонда обязательного медицинского страхования Свердловской области.
44.Бюджетные ассигнования на финансовое обеспечение реализации государственной программы на очередной финансовый год и плановый период устанавливаются в соответствии с планируемыми бюджетными ассигнованиями областного бюджета.
45.Объемы бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации государственной программы на последующие годы устанавливаются:
в соответствии с параметрами соответствующих отраслевых стратегических документов;
на уровне, не превышающем уровень второго года планового периода при отсутствии соответствующих отраслевых стратегических документов.
46.Объем расходов федерального и местного бюджетов на финансовое обеспечение реализации государственной программы определяется с учетом установленных государственными программами Российской Федерации (муниципальными программами) уровней софинансирования и объемов финансирования этих программ.
Раздел 6.Подготовка отчетов о реализации государственной программы
47.Отчеты о реализации государственной программы формируются ответственным исполнителем.
48.Отчет о реализации государственной программы имеет следующую структуру:
48.1.Пояснительная записка (формируется в соответствии с Порядком ).
48.2.Формы "Отчет о реализации государственной программы" (заполняются по формам 1 - 3 приложения N 6 к Порядку):
48.2.1.В форме 1 указываются плановые значения целевых показателей и значения, достигнутые за отчетный период, нарастающим итогом, процент выполнения целевых показателей. В годовом отчете о реализации государственной программы в случае отклонения фактических значений целевых показателей от плановых значений указываются причины такого отклонения.
48.2.2.В форме 2 размещается информация о выполнении плана мероприятий за отчетный период, с указанием плановых объемов расходов на выполнение мероприятий, а также фактически произведенных расходов нарастающим итогом. В годовом отчете о реализации государственной программы в случае невыполнения мероприятий государственной программы либо выполнения не в полном объеме, должны быть приведены причины такого невыполнения.
48.2.3.В форме 3 указываются плановые и фактические объемы финансирования объектов капитального строительства нарастающим итогом.
49.Отчет подписывается руководителем органа исполнительной власти Свердловской области - ответственного исполнителя государственной программы.
50.Отчеты направляются в Министерство экономики Свердловской области в электронном виде с использованием программного комплекса "Информационная система управления финансами" и на бумажном носителе.