Приказ от 13.02.2014 г № 9
Об утверждении Порядка проведения финансовым управлением Администрации Полевского городского округа кассовых операций со средствами автономных учреждений Полевского городского округа в новой редакции
В соответствии с частью 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" приказываю:
1.Утвердить прилагаемый Порядок проведения Финансовым управлением Администрации Полевского городского округа кассовых операций со средствами автономных учреждений Полевского городского округа в новой редакции.
2.Признать утратившим силу Приказ Финансового управления Администрации Полевского городского округа от 03.05.2012 N 20 "Об утверждении Порядка проведения Финансовым управлением Администрации Полевского городского округа кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Полевского городского округа".
3.Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на начальника отдела казначейского исполнения расходов бюджета Никифорову Н.В.
Начальник
Финансового управления
О.Ю.МЕЛЬНИКОВА
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ УПРАВЛЕНИЕМ
АДМИНИСТРАЦИИ ПОЛЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
ПОЛЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
1.Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Финансовым управлением Администрации Полевского городского округа (далее - финансовое управление) кассовых операций со средствами автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в финансовом управлении.
2.При осуществлении операций со средствами муниципальных автономных учреждений, которым в финансовом управлении в установленном им порядке открыты лицевые счета (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и финансовым управлением осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на электронном носителе в форматах, установленных Федеральным казначейством.
3.Управление федерального казначейства по Свердловской области открывает финансовому управлению счет в учреждении банка по учету средств клиентов.
4.Проведение кассовых операций производится в соответствии с планом финансово хозяйственной деятельности (далее - план ФХД) клиента, составляемый и утверждаемый в порядке, определенном соответствующим органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя, и в соответствии с требованиями, установленными Министерством финансов Российской Федерации, от имени и по поручению клиента и в пределах остатка средств, поступивших клиенту.
5.Клиенты предоставляют план ФХД в финансовое управление не позднее 15 дней после официального опубликования решения Думы Полевского городского округа о бюджете Полевского городского округа на очередной финансовый год и плановый период, но не позднее очередного финансового года.
Одновременно с утвержденным планом ФХД клиенты представляют в финансовое управление распределение сумм поступлений и выплат в разрезе лицевых счетов, составленное в формате текстового файла, в соответствии с планом ФХД по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку. Финансовое управление в течение 5-ти рабочих дней с момента предоставления планов ФХД переносит данные, представленные на бумажных носителях в программный комплекс.
В случае внесения изменений в план ФХД клиенты предоставляют в финансовое управление не позднее 5-ти рабочих дней со дня внесения изменений, план ФХД в новой редакции. Одновременно предоставляют изменение распределенных сумм поступлений и выплат в разрезе лицевых счетов по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку. Финансовое управление в течение 3-х рабочих дней, с момента предоставления плана ФХД в новой редакции, вносит изменения в программный комплекс. Внесение изменений в план ФХД допускается не чаще 2-х раз в месяц до 25 числа текущего месяца.
6.Для проведения кассовых операций клиент представляет в финансовое управление платежное поручение на бумажном и электронном носителе, оформленное в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации (далее - Особенности расчетно-кассового обслуживания), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - платежный документ).
7.Проведение кассовых операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии), осуществляется после проверки финансовым управлением документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям предоставления субсидии в порядке, установленном приказом финансового управления (далее - Порядок санкционирования).
8.Финансовое управление принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;
в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);
указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного документа;
указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;
суммы, указанные в платежном документе, соответствуют установленным показателям плана ФХД и не превышают соответственно остатки на лицевых счетах, открытых клиенту в финансовом управлении.
9.Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным пунктом 8 настоящего Порядка требованиям, финансовое управление направляет в электронном виде пакет платежных документов в Управление федерального казначейства по Свердловской области для перечисления средств со счета по учету средств клиентов.
В случае несоответствия вышеуказанным требованиям финансовое управление в течение двух рабочих дней со дня поступления платежных документов возвращает платежные документы клиенту с указанием причины возврата.
Операции по исполненным платежным документам отражаются на лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) по кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и присвоенным иным субсидиям аналитическим кодам, предусмотренным Порядком санкционирования) (далее - код субсидии), указанным в платежных документах, представленных клиентами в финансовое управление.
10.Для осуществления выплат в наличной форме клиент представляет в финансовое управление платежный документ для перечисления средств на счет 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям", открытый финансовому управлению в учреждении банка, при этом в поле "Назначение платежа" клиент делает пометку "Для получения наличных денежных средств".
11.Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента), клиент представляет в финансовое управление платежный документ.
Если представленный клиентом платежный документ соответствует установленным пунктом 8 настоящего Порядка требованиям, финансовое управление проводит операцию без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и отражает ее на соответствующих лицевых счетах.
12.Восстановление кассовых операций отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) на основании платежных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые операции, с отражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая операция.
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.
13.Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в платежном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента), а также в случаях, когда в платежных документах не указан или указан ошибочный код КОСГУ (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.
14.Невыясненные поступления по запросу финансового управления подлежат уточнению клиентом в письменной форме в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиентов. В случае если в течение указанного срока вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, финансовое управление возвращает данные суммы отправителю.
На основании информации, представленной клиентом по уточнению невыясненных поступлений, финансовое управление формирует Уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку (далее - Уведомление) и осуществляет восстановление кассовых операций без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
15.Клиент вправе в течение финансового года уточнить коды КОСГУ (коды КОСГУ и (или) коды субсидии), по которым операции были отражены на лицевом счете клиента. По письменному обращению клиента финансовое управление формирует Уведомление и осуществляет указанные изменения без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента.
16.Прием платежных документов осуществляется финансовым управлением с 10.00 до 12.00 часов.
На платежных документах, поступивших в финансовое управление на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки финансового управления с указанием даты принятия и даты исполнения.
17.Представленные клиентом в финансовое управление платежные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в финансовое управление.