Приложение к Постановлению от 06.12.2006 г № 481-ПГ План
Перспективный финансовый план асбестовского городского округа на 2007 — 2009 годы
Перспективный финансовый план Асбестовского городского округа рассчитан на основании ожидаемых показателей и прогнозных оценок развития отраслей материального производства социальной сферы Асбестовского городского округа в 2007 - 2009 годах.
В представленном плане расчеты налогов произведены согласно действующему на момент его составления налоговому законодательству.
Доходная часть сводного финансового плана в 2007 году прогнозируется в объеме 639290 тыс. рублей. Расходная часть прогнозируется в объеме 639290 тыс. рублей (приложения N 1, 2 и 3).
Доходная часть финансового плана складывается за счет средств следующих основных источников:
Доля налогов и сборов составит в 2007 году:
- налог на доходы физических лиц - 39,2%;
- налоги на имущество - 2,7%;
- налоги на совокупный доход - 4,1%.
Неналоговых доходов предполагается получить в сумме 74990 тыс. рублей, или 11,7% от общей суммы доходов.
Доходы на 2008 - 2009 г. рассчитаны:
1) по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ):
- 2008 г. к объему НДФЛ 2007 г. применен темп роста заработной платы 116%;
- 2009 г. к объему НДФЛ 2008 г. применен темп роста заработной платы 116%;
2) по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД):
- 2008 г. к объему ЕНВД 2007 г. применен темп роста розничного товарооборота 128%;
- 2009 г. к объему ЕНВД 2008 г. применен темп роста розничного товарооборота 129%;
3) остальные налоги приняты на уровне объемов, запланированных на 2007 год.
В объеме собственных расходов по НДФЛ принят норматив отчислений 30% в соответствии с законодательством.
Дополнительный норматив отчислений от НДФЛ включен в объем безвозмездных и безвозвратных перечислений:
(в 2006 г. - 24%, 2007 - 2009 гг. - 25%)
Доходы местного бюджета с учетом изменения налогового и бюджетного законодательства в 2005 и в 2006 годах отчисляются от доходов местного бюджета в условиях действующего законодательства; так, доходы в 2005 году на 37688 тыс. рублей меньше доходов в условиях действующего законодательства, так как исключены следующие доходные источники, которые с 2006 года в местный бюджет не зачисляются:
- налог на прибыль организаций - 1772 тыс. руб.;
- налог на имущество организаций - 5143 тыс. руб.;
- налог на бизнес - 5672 тыс. руб.;
- налог на добычу полезных ископаемых - 24739 тыс. руб.;
- налог с имущества, находящегося в порядке наследования или дарения, - 362 тыс. рублей.
Кроме того, в безвозмездные и безвозвратные перечисления включена сумма НДФЛ в размере 25%, так как в 2005 году НДФЛ в полном объеме учитывался в объеме собственных доходов.
В 2006 году доходы местного бюджета с учетом изменений увеличены на сумму 3785 тыс. рублей (1%), так как дополнительный норматив отчислений НДФЛ в 2006 году составлял 24%, а в 2007 - 2009 гг. дополнительный норматив отчислений от НДФЛ составляет 25%.
В расходной части перспективного финансового плана значительную часть расходов - 80,3% - занимают расходы на финансирование социально-культурной сферы за счет бюджетных средств. На эти цели будет направлено 513566 тыс. рублей.
Расходы на содержание и развитие жилищно-коммунального хозяйства составят 8,9% всех расходов, или 57081 тыс. рублей.
Расходы на общегосударственные расходы составят 4,2% или 26735,8 тыс. рублей.
Тенденция формирования финансового плана на последующие годы исходит из роста налоговых поступлений в 2008 году - 7,5%, в 2009 году - 16,4%; неналоговые доходы вырастут незначительно.
Расходная часть финансового плана на социально-культурную сферу увеличится за счет средств бюджетов:
в 2006 году - на 10,8% и в 2009 году - на 20,3%.
Необходимо уделить внимание развитию городского хозяйства, поэтому рост расходов прогнозируется в размере 2,1% в 2008 году и 6,9% в 2009 году.