Решение от 04.12.2008 г № 64-П
Об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2008 года
Рассмотрев представленную Главой города Нижний Тагил информацию об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2008 года, а также предложения постоянной комиссии Нижнетагильской городской Думы по бюджету и экономической политике, руководствуясь статьей 21 Устава города Нижний Тагил, Нижнетагильская городская Дума решила:
1.Информацию об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2008 года принять к сведению (прилагается).
2.Настоящее Решение вступает в силу со дня его подписания.
3.Контроль за исполнением настоящего Решения возложить на постоянную комиссию Нижнетагильской городской Думы по бюджету и экономической политике (Бахтеев О.Ш.).
Председатель
Нижнетагильской городской Думы
Г.Е.УПОРОВ
ИНФОРМАЦИЯ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА
ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2008 ГОДА
За 9 месяцев 2008 года в бюджет города поступило 3658,5 млн. рублей, или 69,1% к прогнозируемому общему объему доходов бюджета города на 2008 год, утвержденному в сумме 5291,4 млн. рублей.
Доходы бюджета города сформировались за счет поступления налоговых и неналоговых платежей в сумме 2063,6 млн. рублей (56,4 процента в объеме доходов) и доходов, полученных в виде безвозмездных поступлений из областного бюджета, в сумме 1594,9 млн. рублей (43,6 процента в объеме доходов).
Налоговые доходы получены в сумме 1600,6 млн. рублей. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года объем поступлений возрос на 21,6 процента, или на 284 млн. рублей. Большая часть налоговых доходов сформирована за счет поступлений налога на доходы физических лиц (64 процента) и земельного налога (24 процента). Исполнение прогнозируемого объема налоговых доходов, учитываемого при расчете общего объема доходов на 2008 год, составило 74 процента.
Неналоговые доходы поступили в бюджет города в сумме 463 млн. рублей. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года объем поступлений возрос почти в два раза, или на 214 млн. рублей. Неналоговые доходы были сформированы за счет доходов от использования муниципальной собственности (почти 49 процентов), доходов от продажи муниципальной собственности (18 процентов), доходов от компенсации затрат государства - платы за содержание детей в муниципальных дошкольных учреждениях (15 процентов). Исполнение прогнозируемого объема неналоговых доходов, учитываемого при расчете общего объема доходов, составило 60 процентов.
В целом исполнение бюджета по налоговым и неналоговым доходам составило за рассматриваемый период 71,2 процента - это на уровне исполнения за аналогичные периоды предыдущих лет. В разрезе отдельных доходных источников исполнение прогнозных параметров в основном находится в пределах от 65 до 75 процентов. Однако по некоторым источникам годовые прогнозные параметры уже выполнены:
единый сельскохозяйственный налог (112 процентов) - организация осуществляет платежи в два срока - апрель и июль, в бюджет сумма поступила в полном объеме;
плата за негативное воздействие на окружающую среду (104 процента) - осуществление платежей промышленными предприятиями и организациями в соответствии с произведенными расчетами;
доходы от продажи квартир (перевыполнение прогнозного параметра, учитываемого при расчете общего объема доходов, в два раза) - реализация квартир сверх спрогнозированного объема в связи с высвобождением муниципального жилого фонда в результате получения очередниками квартир по федеральным и областным целевым программам;
доходы от продажи земельных участков (перевыполнение годового прогноза в 2,5 раза) - за счет превышения количества фактически поданных заявок от юридических и физических лиц на выкуп земельных участков.
По доходам от реализации муниципального имущества исполнение прогнозного параметра составило 11 процентов, что обусловлено уточнением прогноза поступлений в июне текущего года в соответствии с уточнением Плана приватизации. Часть имущества уже реализована (торги состоялись в конце сентября), но средства поступят в четвертом квартале.
Безвозмездные поступления из областного бюджета составили 66,7% к объему межбюджетных трансфертов, предусмотренных Законом Свердловской области "Об областном бюджете на 2008 год", из них:
- субвенции - 70,7%;
- субсидии - на 60%;
- иные межбюджетные трансферты - на 93,9%.
При плановом дефиците бюджета в сумме 232,3 млн. рублей профицит составил 40,8 млн. рублей. Основной причиной образования профицита является остаток областных средств (субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов), не освоенных по итогам 9 месяцев 2008 года. Эти средства носят целевой и заявительный характер и предусмотрены для финансирования расходов:
- на приобретение проездных билетов для детей-сирот и опекаемых (расходы носят заявительный характер);
- на воспитание и обучение детей-инвалидов в дошкольных образовательных учреждениях (расходы носят заявительный характер);
- на оплату заработной платы, начислений, классного руководства, компенсации на книгоиздательскую продукцию работникам общеобразовательных учреждений (начисление производится за фактически отработанное время);
- на денежные выплаты главным врачам скорой медицинской помощи, фельдшерам учреждений здравоохранения, оказывающих первичную медицинскую помощь (оплата производится за фактически отработанное время).
За 9 месяцев 2008 года поступления из источников внутреннего финансирования дефицита бюджета составили 255,2 млн. рублей.
На погашение муниципальных долговых обязательств направлено 296,0 млн. рублей, в том числе:
- по кредитам кредитных организаций в общей сумме 291,8 млн. рублей;
- по кредитам Министерства финансов Свердловской области в сумме 4,2 млн. рублей.
Расходная часть бюджета за 9 месяцев 2008 года исполнена в сумме 3617,7 млн. рублей, что составляет 65,5% к годовому плану и 87% к плану 9 месяцев 2007 г.
Финансирование в течение отчетного периода осуществлялось по принципу казначейского исполнения бюджета по мере поступления платежных документов в отдел казначейского исполнения бюджета.
В разрезе отраслей высокий уровень финансирования характерен для наиболее бюджетоемких отраслей социальной сферы: образования - 1578,8 млн. рублей (43,6% общего объема финансирования) и здравоохранения - 833,3 млн. рублей (23% общего объема финансирования).
В целом на финансирование расходов по содержанию учреждений социальной сферы, составляющих около 70% расходной части бюджета, направлено 2648,9 млн. рублей, в том числе на оплату труда и начислений - 1677,4 млн. рублей, или 63,3% от всех расходов, В сравнении с соответствующим периодом прошлого года финансирование учреждений социальной сферы увеличилось на 24%.
Исполнение расходной части бюджета характеризуется отсутствием кредиторской задолженности по выплате заработной платы работникам бюджетных учреждений, в том числе с учетом ее повышения с 1 февраля текущего года в размерах, установленных нормативными актами Правительства Свердловской области.
За отчетный период общий уровень просроченной кредиторской задолженности по сравнению с ее состоянием на начало года уменьшился на 1,9 млн. рублей и составил 4,7 млн. рублей. Просроченная задолженность за коммунальные услуги перед поставщиками топливно-энергетических ресурсов сложилась в общей сумме 68,0 тыс. рублей (на начало года задолженность отсутствовала). При этом текущая задолженность по коммунальным услугам на 01.10.2008 составляет 8,0 млн. рублей.
Что касается дебиторской задолженности, то она составила 0,6 млн. рублей и по сравнению с уровнем на начало года изменений не произошло.
По главным распорядителям исполнение бюджетных ассигнований сложилось следующим образом:
- администрация города - 230,6 млн. рублей, исполнение - 71,4% к плану 2008 года;
- комитет по городскому хозяйству - 952,1 млн. рублей, исполнение 53,9%;
- департамент образования - 1354,4 млн. рублей, исполнение 70,7%;
- управление здравоохранения - 598,5 млн. рублей, исполнение 67,5%;
- управление культуры - 229,7 млн. рублей, исполнение - 77,4%;
- Нижнетагильская городская Дума - 10,7 млн. рублей, исполнение - 49,1%;
- комитет по физической культуре и спорту - 166,1 млн. рублей, исполнение - 77,4%;
- комитет по делам молодежи - 22,7 млн. рублей, исполнение - 79,7%;
- управление социальных программ и семейной политики - 52,9 млн. рублей, исполнение - 74,4%.
На организацию муниципальной поддержки отдельных категорий граждан в отчетном периоде направлено 21,7 млн. рублей, что на 9% больше, чем в соответствующем периоде прошлого года. В соответствии с принятыми нормативными актами Главы города средства направлялись:
- на выплаты единовременной адресной помощи отдельным категориям инвалидов - 5,0 млн. рублей;
- на выплату почетным гражданам и почетным ветеранам города - 4,0 млн. рублей;
- на оказание материальной помощи ветеранам Великой Отечественной войны - 1,0 млн. рублей;
- на предоставление субсидий молодым семьям на приобретение жилья по МЦП "Предоставление молодым семьям муниципальной поддержки на приобретение (строительство) жилья в городе Нижний Тагил (2007 - 2010 годы)" - 4,0 млн. рублей;
- выплаты по комплексной программе демографического развития города Нижний Тагил на период до 2015 года "Тагильская семья" - 5,8 млн. рублей;
- на оказание единовременной материальной помощи малообеспеченным гражданам - 0,4 млн. рублей;
- на оказание материальной помощи пенсионерам в связи с Международным Днем пожилых людей - выделено 0,8 млн. рублей (выплата осуществляется в течение октября - ноября 2008 г.);
- на мероприятия по реабилитации и социальной поддержке чернобыльцев, участников боевых действий и членов семей погибших - 0,7 млн. рублей.
По большинству отраслей социальной сферы исполнение по итогам 9 месяцев 2008 года составило 70 - 75% от годовых плановых назначений.
Наиболее низкое исполнение к плану года сложилось по таким ведомствам, как управление здравоохранения - 67,5%, комитет по городскому хозяйству - 53,9%, Нижнетагильская городская Дума - 49,1%.
При этом следует отметить, что по отрасли "Здравоохранение" основной причиной неосвоения в полном объеме средств является образовавшаяся за отчетный период экономия ассигнований:
- по выплатам фиксированной денежной надбавки по муниципальной целевой программе "Кадры здравоохранения" (оплата производится за фактически отработанное время);
- экономия в результате применения регрессивной шкалы налоговых ставок по единому социальному налогу;
- экономия в связи с установкой счетчиков на холодное и горячее водоснабжение и планированием расходов на отопление по фактическим затратам предыдущего года с применением коэффициента 1,25, а фактически увеличение тарифов на отопление сложилось с коэффициентом 1,126.
Бюджетные инвестиции по разделу "Здравоохранение" за 9 месяцев 2008 года составили 188,7 млн. рублей, или 68,5% к годовым плановым назначениям, в том числе:
- на строительство Детской многопрофильной больницы - 68,9%;
- на строительство перинатального центра - 70%.
Исполнение бюджета по разделам городского хозяйства сложилось следующим образом.
Расходы бюджета по разделу "Национальная экономика" составили 62,2 млн. рублей, или 80,9% к годовому плану.
Значительная часть выделенных ассигнований по данному разделу была направлена на финансирование расходов по организации бесплатного проезда пенсионеров по старости, не имеющих права на льготу согласно федеральному и областному законодательству, и льготного проезда отдельных категорий граждан. Общий объем финансирования составил 42,5 млн. рублей (93,3% к плану).
Водохозяйственные мероприятия и мероприятия в области охраны и восстановления лесов профинансированы на 26% и 37,4% соответственно.
На реализацию мероприятий по землеустройству и землепользованию и осуществление земельного контроля за использованием земель города направлено 5,9 млн. рублей, или 51,3% к годовым назначениям, на целевую программу "Поддержка малого предпринимательства в муниципальном образовании "Город Нижний Тагил" (2006 - 2008 гг.)" - 0,6 млн. рублей - исполнение 74%.
Мероприятия в области градостроительства профинансированы в сумме 11,1 млн. рублей, или 71,2% к плановым назначениям.
На финансирование природоохранных мероприятий в бюджете предусматривались средства в объеме 55 млн. рублей. Кассовое исполнение за отчетный период - 27,9 млн. рублей, или 50,8% к годовым плановым назначениям.
Выделенные средства направлялись на организацию сбора и вывоз твердых бытовых отходов и мусора, утилизацию ртутных ламп в сумме 0,6 млн. рублей; на мероприятия по улучшению состояния окружающей среды (мониторинг состояния окружающей среды, восстановление зеленых насаждений) в сумме 13,3 млн. рублей; на строительство и реконструкцию природоохранных объектов и сооружений, приобретение дорожной техники в сумме 42,6 млн. рублей. Финансирование производилось в соответствии с предоставленными актами выполненных работ.
На финансирование жилищно-коммунального хозяйства за 9 месяцев 2008 года направлено 665,5 млн. рублей, или 50,7% к уточненным бюджетным назначениям.
В течение 2008 года расходы на финансирование отрасли были увеличены по сравнению с первоначально утвержденным бюджетом на 457,7 млн. рублей, или в 1,5 раза, в результате уточненные бюджетные ассигнования по жилищно-коммунальному хозяйству составили 1312,5 млн. рублей.
В общем объеме утвержденных ассигнований целевые средства на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов из средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, и средств бюджетов составили 195,4 млн. рублей. Данные средства подлежат использованию в сроки, установленные действующим законодательством, - в конце ноября текущего года.
Кроме этого, из областного бюджета в форме межбюджетных трансфертов выделены средства на компенсацию выпадающих доходов организациям, предоставляющим населению коммунальные услуги по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек, в сумме 36,8 млн. рублей, которые также остались неиспользованными в связи с поздним их поступлением (30 сентября).
По подразделам исполнение плана сложилось следующим образом:
0501 "Жилищное хозяйство" - 20,9%;
0502 "Коммунальное хозяйство" - 65,5%;
0503 "Благоустройство" - 57,4%;
0505 "Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства" - 70%.
Основными недостатками при исполнении расходной части бюджета являются неравномерное освоение бюджетных средств бюджетополучателями, ослабление ими контроля за исполнением заявленных объемов финансирования.
Главным распорядителям бюджетных средств необходимо провести анализ смет подведомственных учреждений по итогам 9 месяцев 2008 года с целью оптимизации расходов. Экономию средств (за исключением целевых) направить на погашение кредиторской задолженности по коммунальным услугам. Принять исчерпывающие меры к полному освоению бюджетных назначений, в том числе субсидий и субвенций, получаемых из областного бюджета.