Приложение к Приказу от 29.04.2011 г № 21-О Порядок
Порядок проведения финансовым управлением аго красноуфимск кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений
1.Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения финуправлением АГО Красноуфимск (далее - фин. управление) кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений на лицевых счетах, открытых им в финуправлении.
2.При осуществлении операций со средствами бюджетных учреждений (их обособленных подразделений), которым в финуправлении в установленном им порядке открыты лицевые счета (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и финуправлением осуществляется на основании договора (соглашения), заключенного между клиентом и финуправлением.
3.Фин. управление открывает в учреждении Центрального банка РФ (далее - банк) счет по учету средств клиентов.
4.Для проведения кассовых выплат клиент представляет в финуправление платежное поручение, оформленное в соответствии с Положением о безналичных расчетах в РФ, утвержденным Центральным банком РФ 3 октября 2002 г. N 2-П (зарегистрировано в Минюстиции РФ 23 декабря 2002 г., регистрационный номер 4068) с изменениями, внесенными Указаниями Центрального банка РФ от 3 марта 2003 г. N 1256-У (зарегистрировано в Минюстиции РФ 21 марта 2003 г. рег. номер 4300), от 11 июня 2004 г., N 1442-У (зарегистрировано в Минюстиции РФ 30 июня 2004 г. рег. номер 5880), от 2 мая 2007 г., N 1823-У (зарегистрировано в Минюстиции РФ 25 мая 2007 г. рег. номер 9547), от 22 января 2008 г., N 1964-У (зарегистрировано в Минюстиции РФ 6 февраля 2008 г. рег. номер 11122), с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка РФ и Министерства финансов РФ от 13 декабря 2006 г., N 298-П и N 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано в Минюстиции РФ 26 января 2007 г., рег. номер 8853) с изменениями, внесенными совместным Указанием Центрального банка РФ и Министерства финансов РФ от 27 мая 2010 г. N 2449-У и N 53н (зарегистрировано в Минюстиции РФ 15 июля 2010 г., рег. номер 17844) (далее - Особенности расчетно-кассового обслуживания), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - платежный документ).
5.Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных муниципальным бюджетным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым п. 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса РФ (Собрание законодательства РФ, 1998, N 31, ст. 3823; 2010, N 19, ст. 2291) (далее - иные субсидии) и абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса РФ (далее - бюджетные инвестиции), осуществляется после проверки финуправлением документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям предоставления субсидии (далее - санкционирование) в порядке, установленном Приказом финуправления "Об утверждении Порядка санкционирования расходов бюджетных учреждений ГО Красноуфимск", источником финансирования которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым п. 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса РФ".
6.Финуправление принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий: платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования; в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе); указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного документа; указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа; суммы, указанные в платежном документе, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в финуправлении лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами бюджетного учреждения (за исключением иных субсидий, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетному учреждению из бюджета ГО Красноуфимск) (далее - лицевой счет клиента), или лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными бюджетному учреждению из бюджета ГО Красноуфимск в виде иных субсидий, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента), указанном клиентом в платежном документе.
7.Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным пунктом 6 настоящего Порядка требованиям, финуправление направляет платежные документы в банк для перечисления средств со счета по учету средств клиента.
Операции по исполненным платежным документам отражаются на лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) по кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и присвоенным иным субсидиям аналитическим кодам, предусмотренным Порядком санкционирования) (далее - код субсидии), указанным в платежных документах, представленных клиентами в финуправление.
8.Для осуществления выплат в наличной форме клиент представляет в финуправление платежные поручения на получение наличных денег.
9.Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента, клиент представляет в финуправление платежный документ.
Если представленный клиентом платежный документ соответствует установленным пунктом 6 настоящего Порядка требованиям, финуправление проводит операцию без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и отражает ее на соответствующих лицевых счетах.
10.Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете) на основании платежных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата.
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями особенностей расчетно-кассового обслуживания.
11.Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в платежном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого не указан или указан ошибочный код КОСГУ (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.
12.Невыясненные поступления по запросу финуправления подлежат уточнению клиентом в письменной форме в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиента. В случае если в течение указанного срока вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, финуправление возвращает данные суммы отправителю.
На основании информации, представленной клиентом по уточнению невыясненных поступлений, финуправление формирует Уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению N 1 (не приводится) к настоящему Порядку (далее - Уведомление) и осуществляет восстановление кассовых выплат без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
13.Клиент вправе в течение финансового года уточнить коды КОСГУ (коды КОСГУ и (или) коды субсидии), по которым операции были отражены на лицевом счете бюджетного учреждения (отдельном лицевом счете бюджетного учреждения). По письменному обращению бюджетного учреждения финуправление формирует Уведомление и осуществляет указанные изменения без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
14.Прием платежных документов, поступивших в финуправление на бумажном носителе, производится в день их поступления в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов, представленных на бумажном носителе, устанавливаются финуправлением с учетом положений договора, заключенного между банком и финуправлением.
На платежных документах, поступивших в финуправление на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки с указанием даты принятия и даты исполнения.
15.Представленные клиентом в финуправление платежные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в финуправление.