N п/п | Наименование показателя | Расчет показателя (Р) | Единица измерения | Максимальная суммарная оценка по направлению / оценка по показателю | Комментарий |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. | Оценка механизмов планирования расходов бюджета | 15 | |||
Р1 | Своевременность представления реестра расходных обязательств ГРБС (далее - РРО) | Р1 - количество дней отклонения даты регистрации РРО ГРБС в Финансовом управлении от даты представления РРО ГРБС, установленной администрацией городского округа Богданович в порядке ведения реестра расходных обязательств | День | Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0 | |
Р1 = 0 | 5 | ||||
Р1 = 1 | 4 | ||||
Р1 = 2 | 3 | ||||
Р1 = 3 | 2 | ||||
Р1 = 4 | 1 | ||||
Р1 >= 5 | 0 | ||||
Р2 | Доля бюджетных ассигнований, запланированных на реализацию долгосрочных целевых и ведомственных целевых программ | Р2 = 100% x Sвп / S, где: Sвп - объем бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, запланированных на реализацию муниципальных долгосрочных целевых и ведомственных целевых программ; S - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из областного бюджета | % | Позитивно расценивается достижение уровня управления финансами, при котором не менее 50% ассигнований, без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из областного бюджета, приходится на финансирование муниципальных долгосрочных целевых и ведомственных целевых программ | |
Р2 >= 60% | 5 | ||||
Р2 >= 50% | 4 | ||||
Р2 >= 40% | 3 | ||||
Р2 >= 30% | 2 | ||||
Р2 >= 20% | 1 | ||||
Р2 < 20% | 0 | ||||
Р3 | Доля бюджетных ассигнований на предоставление муниципальных услуг (работ) физическим и юридическим лицам, оказываемых в соответствии с муниципальными заданиями | Р3 = 100% x S Му/ S, где: S Му - объем бюджетных ассигнований ГРБС на предоставление муниципальных услуг (работ) физическим и юридическим лицам, оказываемых ГРБС и подведомственными муниципальными учреждениями в соответствии с муниципальными заданиями на очередной финансовый год и плановый период; S - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС на очередной финансовый год и плановый период | Позитивно расценивается доля бюджетных ассигнований на предоставление муниципальных услуг (работ) физическим и юридическим лицам, оказываемых ГРБС и подведомственными муниципальными учреждениями в соответствии с муниципальными заданиями, очередного финансового года не менее 70% от общей суммы бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС на очередной финансовый год | ||
Р3 >= 70% | 5 | ||||
Р3 >= 60% | 4 | ||||
Р3 >= 50% | 3 | ||||
Р3 >= 40% | 2 | ||||
Р3 >= 30% | 1 | ||||
Р3 < 30% | 0 | ||||
2. | Оценка результатов исполнения бюджета в части расходов | 30 | |||
Р4 | Уровень исполнения расходов ГРБС за счет средств местного бюджета без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из областного бюджета | Р4 = 100% x Ркис / Ркпр, где: Ркис - кассовые расходы РБС за счет средств местного бюджета без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из областного бюджета, в отчетном периоде; Ркпр - плановые расходы ГРБС за счет средств местного бюджета без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из областного бюджета, в соответствии с кассовым планом по расходам за отчетный период | % | позитивно расценивается уровень исполнения расходов за счет средств местного бюджета не менее 90% | |
Р4 = 100% | 5 | ||||
Р4 >= 95% | 4 | ||||
Р4 >= 90% | 3 | ||||
Р4 >= 85% | 2 | ||||
Р4 >= 80% | 1 | ||||
Р4 < 80% | 0 | ||||
Р5 | Доля кассовых расходов без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из областного бюджета, произведенных ГРБС и подведомственными ему муниципальными учреждениями в 4 квартале отчетного года | Р5 = 100% x Ркис x (4 кв.) x 3 / Ркис (9 мес.), где: Ркис (4 кв.) - кассовые расходы без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из областного бюджета, произведенных ГРБС и подведомственными ему муниципальными учреждениями в 4 квартале отчетного года; Ркис (9 мес.) - кассовые расходы без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из областного бюджета, произведенных ГРБС и подведомственными ему муниципальными учреждениями за январь сентябрь отчетного года | % | Целевым ориентиром является значение показателя, равное или меньше 25% | |
Р5 | 5 | ||||
25% < Р5 < 30% | 4 | ||||
30% < Р5 < 35% | 3 | ||||
35% < Р5 < 40% | 2 | ||||
40% < Р5 < 45% | 1 | ||||
Р5 >= 45% | 0 | ||||
Р6 | Своевременное доведение ГРБС лимитов бюджетных обязательств до подведомственных муниципальных учреждений | Оценивается соблюдение установленных сроков для доведения лимитов бюджетных обязательств до подведомственных муниципальных учреждений | |||
Лимиты бюджетных обязательств доведены в установленные сроки | 5 | ||||
Лимиты бюджетных обязательств доведены с нарушением сроков | 1 | ||||
Лимиты бюджетных обязательств не доведены | 0 | ||||
Р7 | Своевременное составление бюджетной росписи ГРБС и внесение изменений в нее | Оценивается соблюдение установленных сроков для составления бюджетной росписи ГРБС и внесения изменений в нее | |||
Бюджетная роспись ГРБС составлена (внесены изменения) с соблюдением установленных сроков | 5 | ||||
Бюджетная роспись ГРБС составлена (внесены изменения) с нарушением установленных сроков | 0 | ||||
Р8 | Качество утвержденного Порядка составления и утверждения ведения бюджетных смет подведомственных ГРБС муниципальных казенных учреждений | Наличие правового акта ГРБС, содержащего: процедуры составления, ведения и утверждения бюджетных смет подведомственных муниципальных казенных учреждений; процедуры составления и представления расчетов (обоснований) к бюджетным сметам подведомственных муниципальных казенных учреждений; порядок ведения бюджетных смет | |||
Если правовой акт ГРБС соответствует требованиям п. 1 - п. 3 | 5 | ||||
Если правовой акт ГРБС соответствует требованиям двух пунктов из трех | 3 | ||||
Если отсутствует Порядок составления, утверждения и ведения бюджетных смет подведомственных ГРБС муниципальных казенных учреждений | 0 | ||||
Р9 | Оценка качества планирования бюджетных ассигнований | Р9 = 100% x Оуточ / Рп, где: Оуточ - объем положительных изменений бюджетных ассигнований, перераспределенных за отчетный период по инициативе ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений; Рп - объем бюджетных ассигнований за отчетный период в соответствии с решением о местном бюджете | % | Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0 | |
Р9 = 0 | 5 | ||||
Р9 | 4 | ||||
Р9 | 3 | ||||
Р9 | 2 | ||||
Р9 | 1 | ||||
Р9 > 20% | 0 | ||||
Р10 | Количество уведомлений о внесении изменений в бюджетную роспись расходов и лимитов бюджетных обязательств, связанных с перемещением бюджетных ассигнований в ходе исполнения бюджета | Р10 - количество уведомлений о внесении изменений в бюджетную роспись расходов и лимитов бюджетных обязательств в ходе исполнения бюджета в отчетном финансовом году | количество | Большое количество уведомлений о внесении изменений в роспись расходов и лимитов бюджетных обязательств в ходе исполнения бюджета свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по бюджетному планированию | |
Р10 < 5 | 5 | ||||
5 < Р10 < 10 | 4 | ||||
10 < Р10 < 20 | 3 | ||||
20 < Р10 < 40 | 2 | ||||
40 < Р10 < 100 | 1 | ||||
Р10 > 100 | 0 | ||||
3. | Оценка управления обязательствами в процессе исполнения бюджета | 20 | |||
Р11 | Наличие у ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений нереальной к взысканию дебиторской задолженности | Р11 = Дт(н), где: Дт(н) - объем нереальной к взысканию дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений по расчетам с дебиторами по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом | Тыс. руб. | Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0 | |
Р11 = 0 | 5 | ||||
Р11 > 0 | 0 | ||||
Р12 | Изменение дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений в отчетном периоде по сравнению с началом года | Р12 = Дт(оп) - Дт(нг), где: Дт(нг) - объем дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений на начало текущего года; Дт(оп) - объем дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом | Тыс. руб. | Позитивно расценивается отсутствие дебиторской задолженности | |
Дебиторская задолженность отсутствует на начало текущего года и на 1 число каждого месяца, следующего за отчетным периодом | 5 | ||||
Р12 < 0 (снижение дебиторской задолженности) | 4 | ||||
Р12 = 0 (дебиторская задолженность не изменилась) | 2 | ||||
Р12 > 0 (допущен рост дебиторской задолженности) | 0 | ||||
Р13 | Наличие у ГРБС и у подведомственных ему муниципальных учреждений просроченной кредиторской задолженности сверх предельно допустимого значения | Р13 = Кт (п), где: Кт(п) - объем просроченной кредиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений по расчетам с кредиторами по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом | Тыс. руб. | Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0 | |
Р13 = 0 | 5 | ||||
Р13 > 0 | 0 | ||||
Р14 | Ежемесячное изменение кредиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений в течение отчетного периода | Р14 = (Кт(км) - Кт(нм)) N < S / 12, где: (Кт(км) - Кт(нм) > 0 наличие прироста кредиторской задолженности; Кт(км) - объем кредиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений на начало месяца; Кт(нм) - объем кредиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений на конец месяца; N - порядковый номер месяца в году; S - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС на текущий финансовый год в соответствии с решением о бюджете городского округа Богданович, без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из областного бюджета | Позитивно расценивается уровень управления финансами, при котором прирост кредиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений ни в одном месяце отчетного периода текущего финансового года не превышает предельно допустимое значение или отсутствует | ||
(Кт(км) - Кт(нм)) N < S / 12 по каждому месяцу в отчетном периоде |
5 | ||||
(Кт(км) - Кт(нм)) N > S / 12 хотя бы в одном месяце отчетного периода | 0 | ||||
4. | Оценка состояния учета и отчетности | 10 | |||
Р15 | Представление в составе годовой бюджетной отчетности сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств | В рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается сам факт наличия сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств | |||
Сведения представлены | 5 | ||||
Сведения не представлены | 0 | ||||
Р16 | Соблюдение сроков представления ГРБС годовой бюджетной отчетности | Оценивается соблюдение сроков ГРБС при представлении годовой бюджетной отчетности | |||
Годовая бюджетная отчетность представлена ГРБС в установленные сроки | 5 | ||||
Годовая бюджетная отчетность представлена ГРБС с нарушением установленных сроков | 0 | ||||
5. | Оценка организации контроля | 20 | |||
Р17 | Проведение ГРБС мониторинга выполнения муниципальных заданий по оказанию муниципальных услуг | Оценивается проведение ГРБС мониторинга выполнения муниципальных заданий по оказанию муниципальных услуг | Позитивно оценивается наличие отчета о проведении мониторинга выполнения муниципальных заданий по оказанию муниципальных услуг | ||
Наличие отчета о проведении мониторинга выполнения муниципальных заданий по оказанию муниципальных услуг | 5 | ||||
Отсутствие отчета о проведении мониторинга выполнения муниципальных заданий по оказанию муниципальных услуг | 0 | ||||
Р18 | Нарушения, выявленные в ходе проведения ведомственных контрольных мероприятий в отчетном финансовом году | Р18 = 100% x Кфн / Квкм, где: Кфн - количество ведомственных контрольных мероприятий, в ходе которых выявлены финансовые нарушения в отчетном периоде; Квкм - количество ведомственных контрольных мероприятий, проведенных в отчетном периоде | Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0 | ||
Р18 = 0 | 5 | ||||
Р18 | 4 | ||||
Р18 | 3 | ||||
Р18 | 2 | ||||
Р18 | 1 | ||||
Р18 | 0 | ||||
Р19 | Проведение инвентаризации | Наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы "Сведения о проведении инвентаризаций" | |||
таблица "Сведения о проведении инвентаризаций" заполнена и соответствует требованиям | 5 | ||||
Таблица "Сведения о проведении инвентаризаций" не заполнена или не соответствует требованиям | 0 | ||||
Р20 | Наличие недостач и хищений денежных средств, материальных ценностей, выявленных в ходе ведомственных контрольных мероприятий | Р20 = 100% x Кснх / Квкм, где: Кснх - количество ведомственных контрольных мероприятий, в ходе которых выявлены случаи недостач и хищений денежных средств, материальных ценностей за отчетный период; Квкм - количество ведомственных контрольных мероприятий, проведенных в отчетном периоде | Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0 | ||
Р20 = 0 | 5 | ||||
Р20 | 4 | ||||
Р20 | 3 | ||||
Р20 | 2 | ||||
Р20 | 1 | ||||
Р20 | 0 | ||||
Р21 | Наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля | Наличие правового акта ГРБС, обеспечивающего наличие процедур и порядка осуществления ведомственного финансового контроля | |||
Наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля | 5 | ||||
Отсутствие правового акта ГРБС | 0 | ||||
6. | Оценка исполнения судебных актов | 5 | |||
Р22 | Сумма, подлежащая взысканию по исполнительным документам | Р22 = 100% x Sиск / Е, где: Sиск - сумма, взысканная за счет средств бюджета Режевского городского округа по поступившим в адрес ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений исполнительным документам по состоянию на конец отчетного периода; Е - кассовое исполнение расходов ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений за отчетный период | % | Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0 | |
Р22 = 0 | 5 | ||||
Р22 > 0 | 0 | ||||
Максимальная суммарная оценка качества финансового менеджмента 100 | |||||