Приказ от 14.12.2012 г № 35
О внесении изменений в Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств местного бюджета, утвержденные Приказом финансового управления администрации Новолялинского городского округа от 31.12.2010 N 15 «Об утверждении правил обеспечения наличными деньгами получателей средств местного бюджета»
НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА,
УТВЕРЖДЕННЫЕ ПРИКАЗОМ ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ АДМИНИСТРАЦИИ
НОВОЛЯЛИНСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА ОТ 31.12.2010 N 15
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ
ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА"
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2010 N 199 "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства", Приказом Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 N 177 "О внесении изменений в Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета, утвержденные Приказом Министерства Финансов Свердловской области от 09.12.2010 N 371 "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета", Письма Министерства финансов Российской Федерации от 10.09.2012 N 02-03-10/3604, в целях установления особенностей осуществления операций по обеспечению получателей средств местного бюджета наличными деньгами с использованием дебетовых банковских карт приказываю:
1.Внести в Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств местного бюджета, утвержденные Приказом Финансового управления администрации Новолялинского городского округа от 31.12.2010 N 15 "Об утверждении правил обеспечения наличными деньгами получателей средств местного бюджета", следующие изменения:
1) раздел 1 "Общие положения" изложить в следующей редакции:
"I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств местного бюджета (далее - Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок обеспечения Финансовым управлением администрации Новолялинского городского округа (далее - Финансовое управление) наличными деньгами получателей средств местного бюджета, лицевые счета которым открыты в Финансовом управлении (далее - получатель средств бюджета), и взноса получателям средств бюджета наличных денег.
1.2. Информационный обмен между получателем средств бюджета и Финансовым управлением осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между Финансовым управлением и клиентом.
1.3. Если у получателя средств бюджета или Финансового управления отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
1.4. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается получателями средств бюджета самостоятельно и рассчитывается в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России 12.10.2011 N 373-П.";
2) дополнить Правила разделом V "Особенности осуществления операций по обеспечению получателей средств местного бюджета наличными деньгами с использованием дебетовых банковских карт" следующего содержания:
"V. ОСОБЕННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ
ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ
С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ДЕБЕТОВЫХ БАНКОВСКИХ КАРТ
5.1. Обеспечение получателей средств местного бюджета наличными деньгами с использованием дебетовых банковских карт (далее - карты), а также взнос ими наличных денег (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) осуществляется со счета, открытого Финансовому управлению в кредитной организации на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет N 40116).
На счет N 40116 поступают средства со счетов, открытых в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации Управлению Федерального казначейства по Свердловской области (далее - УФК по Свердловской области) и Финансовому управлению.
Перечисление средств на карты осуществляется получателями средств местного бюджета путем предоставления в Финансовое управление платежных поручений.
5.2. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счета N 40116 не с соответствующих счетов УФК по Свердловской области и Финансового управления, вышеуказанные средства не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счет N 40116 возвращаются плательщику на основании платежного поручения Финансового управления, сформированного в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 года N 2-П (далее - Положение N 2-П).
5.3. Финансовое управление в соответствии с требованиями Федерального закона от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", Положения N 2-П заключает муниципальный контракт на открытие и ведение банковского счета с кредитной организацией (далее - Контракт) на открытие счета N 40116, в котором предусматривается положение о проведении операций с внесенными наличными денежными средствами с использованием карт, связанных только с перечислением указанных средств на соответствующие счета УФК по Свердловской области и Финансового управления.
5.4. На счете N 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм, перечисленных в целях обеспечения проведения операций по выдаче наличных денег с использованием карт и неиспользованных в течение двадцати дней, а также сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти рабочих дней).
Наличие неиспользованных останков средств на счетах N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Финансовое управление не позднее срока, определенного порядком завершения операций по исполнению местного бюджета в текущем финансовом году, установленным Финансовым управлением, оформляет платежные поручения на перечисление сумм остатка средств со счетов N 40116 на соответствующий счет УФК по Свердловской области и Финансового управления с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах как восстановление кассовой выплаты либо как поступление средств, полученных от приносящей доход деятельности, средств во временном распоряжении получателей средств бюджета.
5.5. Предоставление карт в необходимом количестве персонифицировано на каждого уполномоченного работника получателя средств местного бюджета, проведение и учет операций на счете N 40116 с использованием карт осуществляется кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации и Контрактом.
Получатель средств местного бюджета осуществляет операции по получению (внесению) наличных денег с использованием карт в соответствии с требованиями Положения Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты, и настоящими Правилами.
Операции по получению наличных денег с использованием карт осуществляются в пределах остатка денежных средств на карте. Внесенные получателями средств местного бюджета на карты наличные денежные средства от приносящей доход деятельности и находящихся во временном распоряжении получателя средств местного бюджета не могут быть использованы на их расходы и подлежат перечислению на соответствующие счета УФК по Свердловской области и Финансового управления.
5.6. Для получения карт получатель средств местного бюджета представляет Заявление на получение карт по форме согласно Приложению N 5 к настоящим Правилам (далее - Заявление) в Финансовое управление для согласования.
На представленном Заявлении Финансовым управлением делается отметка о согласии на получение карт, после чего оно направляется получателем средств местного бюджета в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета N 40116.
На основании Заявления кредитная организация обеспечивает изготовление карт в соответствии с условиями Контракта. В день доставки в соответствующее подразделение кредитной организации изготовленных карт и конвертов, содержащих пин-коды к ним, кредитная организация уведомляет получателя средств местного бюджета о готовности выдать карты.
Уполномоченный на получение карт работник получателя средств местного бюджета получает в кредитной организации изготовленные карты.
5.7. Получатель средств местного бюджета возвращает кредитной организации карты по заявлению в произвольной форме, в котором указываются причина возврата, номера карт, подлежащих возврату в случае:
закрытия лицевых счетов получателя средств местного бюджета, открытых в Финансовом управлении;
изменения наименования получателя средств местного бюджета;
повреждения карты;
истечения срока действия карты;
утраты пин-кода;
смены уполномоченного работника получателя средств местного бюджета;
закрытия или изменения номера счета, открытого Финансовому управлению в кредитной организации;
по требованию Финансового управления;
в иных случаях, предусмотренных Контрактом.
При изменении наименования получателя средств местного бюджета, не связанного с его реорганизацией, замена карты не требуется.
В случае утери пин-кода и (или) карты получатель средств местного бюджета обязан незамедлительно сообщить в кредитную организацию о факте утери пин-кода и (или) карты и необходимости блокировки операций по данной карте, а также не позднее первого рабочего дня, следующего за днем выявления утраты, сообщить об этом в Финансовое управление.
5.8. Внесение наличных денежных средств с использованием карты осуществляется работниками получателя средств местного бюджета, уполномоченными на получение карт, через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты, без взимания платы.
5.9. При внесении денежных средств через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств получатель средств местного бюджета не позднее следующего рабочего дня после внесения средств представляет в Финансовое управление Расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств по форме согласно Приложению N 6 к настоящим Правилам (далее - Расшифровка).
5.10. При осуществлении Финансовым управлением завершения операций в текущем финансовом году Расшифровка представляется получателем средств местного бюджета не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года.
В случае внесения наличных средств в последний рабочий день финансового года Расшифровка представляется в первой половине рабочего дня.
5.11. В случае полного или частичного неиспользования получателем средств местного бюджета перечисленных на карты средств в течение 20 календарных дней со дня перечисления, не считая дня перечисления, получатель средств местного бюджета представляет в Финансовое управление Расшифровку для возврата невостребованной суммы с соответствующего счета N 40116 на соответствующие счета УФК по Свердловской области и Финансового управления (в соответствии с ранее представленным получателем средств местного бюджета платежным поручением на перечисление средств на карту).
5.12. Финансовое управление на основании полученной в соответствии с пунктами 6.9 - 6.11 настоящих Правил Расшифровки оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы (суммы внесенных наличных денежных средств) с соответствующего счета N 40116 на соответствующий счет УФК по Свердловской области и Финансового управления и передает платежное поручение в кредитную организацию.
Указанное платежное поручение является основанием для отражения операций по списанию средств с соответствующего счета N 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет УФК по Свердловской области и Финансового управления.
На основании информации, указанной в Расшифровках, Финансовое управление отражает на соответствующих лицевых счетах операции по восстановлению кассовых выплат (поступлению средств).
5.13. Формирование Расшифровки осуществляется получателем средств местного бюджета в следующем порядке.
В заголовочной части формы Расшифровки указываются:
дата формирования Расшифровки, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
по строке "Наименование клиента" свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН, КПП клиента.
В содержательной части Расшифровки указывается сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств на счете N 40116, вид операции - "неиспользованные по карте" ("внесенные наличными"), номер карты, по которой были не использованы (внесены) денежные средства, а также номер лицевого счета, на который должны быть зачислены неиспользованные (внесенные) денежные средства. При взносе получателем бюджетных средств поступлений от приносящей доход деятельности номер лицевого счета в поле "зачислить на лицевой счет клиента" не указывается.
В табличной части Расшифровки указывается:
в графе 1 - порядковый номер записи по строке;
в графе 2:
при взносе наличных денег получателем средств бюджета - код бюджетной классификации Российской Федерации, по которому средства подлежат отражению на лицевом счете получателя бюджетных средств. При взносе получателем средств бюджета средств от оказываемых им платных услуг - код доходов бюджетной классификации Российской Федерации, по которому вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете Администратора доходов от приносящей доход деятельности, открытом в УФК по Свердловской области. При взносе получателем средств бюджета средств, поступающих в его временное распоряжение, графа 2 не заполняется;
в графе 3 - наименование вида неиспользованных (внесенных) денежных средств: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности, средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств;
в графе 4 - сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств;
по строке "Итого" в графе 4 указывается итоговая сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств. В случае если в таблице заполнена только одна строка, то по строке "Итого" указанная сумма повторяется.
Сумма по строке "Итого" должна соответствовать сумме по строке "Денежные средства в сумме";
в графе 5:
при взносе поступлений от оказываемых платных услуг, поступивших в установленных случаях в наличной форме в кассу - ИНН, КПП, полное (сокращенное) наименование Администратора доходов от приносящей доход деятельности;
текстовое примечание.
В Расшифровке проставляются:
подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии.";
3) дополнить Правила Приложением N 3 "Заявление на получение дебетовых банковских карт", Приложением N 4 "Расшифровка сумм, неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств", согласно Приложению N 1 к настоящему Приказу.
2.Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2013 года.
3.Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя начальника Финансового управления Широбокову А.В.
4.Настоящий Приказ опубликовать в "Муниципальном вестнике Новолялинского городского округа".
Начальник управления
М.В.МАДИАРОВА