Приложение к Постановлению от 30.12.2013 г № 3373-А Программа
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами новоуральского городского округа на 2014 — 2016 годы» паспорт муниципальной программы «Управление муниципальными финансами новоуральского городского округа на 2014 — 2016 годы»
| Ответственный исполнитель муниципальной программы | Финансовое управление Новоуральского городского округа |
| Сроки реализации муниципальной программы | 2014 - 2016 годы |
| Цели и задачи муниципальной программы | Цель 1. Повышение финансовой устойчивости бюджета Новоуральского городского округа. Цель 2. Рациональное управление средствами местного бюджета, повышение эффективности бюджетных расходов. Цель 3. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга Новоуральского городского округа и расходам на его обслуживание, установленных федеральным и областным законодательством, своевременное исполнение долговых обязательств. Цель 4. Повышение эффективности управления бюджетным процессом за счет применения автоматизированных систем. Цель 5. Обеспечение условий для реализации мероприятий муниципальной программы в соответствии с установленными сроками и задачами. Задача 1. Увеличение налоговых и неналоговых доходов бюджета Новоуральского городского округа. Задача 2. Организация бюджетного процесса в части планирования местного бюджета. Задача 3. Организация исполнения местного бюджета в рамках действующего бюджетного законодательства. Задача 4. Организация бюджетного процесса в части составления отчетности об исполнении местного бюджета. Задача 5. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупок. Задача 6. Повышение эффективности управления средствами бюджета Новоуральского городского округа. Задача 7. Планирование и осуществление муниципальных заимствований исходя из размера дефицита местного бюджета и необходимости безусловного исполнения расходных и долговых обязательств Новоуральского городского округа. Задача 8. Учет долговых обязательств Новоуральского городского округа и соблюдение принятых ограничений по долговой нагрузке. Задача 9. Минимизация расходов на обслуживание долговых обязательств Новоуральского городского округа. Задача 10. Подготовка к автоматизации управления муниципальными финансами. Задача 11. Обеспечение информационной прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы округа. Задача 12. Обеспечение эффективной деятельности Финансового управления Новоуральского городского округа по реализации муниципальной программы Новоуральского городского округа "Управление муниципальными финансами Новоуральского городского округа на 2014 - 2016 годы" (далее - муниципальная программа) |
| Перечень подпрограмм муниципальной программы | Подпрограмма 1 "Управление бюджетным процессом, его совершенствование". Подпрограмма 2 "Обслуживание долговых обязательств Новоуральского городского округа". Подпрограмма 3 "Электронный бюджет" |
| Перечень основных целевых показателей муниципальной программы | 1) объем налоговых и неналоговых доходов бюджета Новоуральского городского округа; 2) соблюдение сроков разработки проекта местного бюджета, установленных Администрацией Новоуральского городского округа; 3) формирование местного бюджета в программной структуре; 4) исполнение прогноза налоговых и неналоговых доходов местного бюджета; 5) соблюдение установленных законодательством сроков формирования и представления отчетности об исполнении местного бюджета, формируемой Финансовым управлением Новоуральского городского округа; 6) доля проверенных главных распорядителей бюджетных средств, в том числе по вопросам выполнения муниципальных программ, а также соблюдения получателями бюджетных инвестиций и муниципальных гарантий условий выделения, получения, целевого использования и возврата бюджетных средств; 7) степень качества управления финансами Новоуральского городского округа, определяемая в соответствии с приказом Министерства финансов Свердловской области; 8) отношение объема муниципального долга Новоуральского городского округа по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов бюджета округа в отчетном финансовом году (без учета безвозмездных поступлений); 9) доля электронного документооборота с использованием электронной цифровой подписи в общем документообороте в части исполнения бюджета округа; 10) обеспечение сохранности данных в информационных системах |
| Объемы финансирования муниципальной программы по годам реализации | всего: 55877,3 тыс. рублей, из них местный бюджет: 2014 год - 19523,8 тыс. рублей; 2015 год - 18124,1 тыс. рублей; 2016 год - 18229,4 тыс. рублей |
| Адрес размещения муниципальной программы в сети Интернет | www.novouralsk-adm.ru |
ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ
СФЕРЫ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
НОВОУРАЛЬСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
НА 2014 - 2016 ГОДЫ"
Финансовое управление Новоуральского городского округа в соответствии с Положением о Финансовом управлении Новоуральского городского округа, утвержденным Решением Думы Новоуральского городского округа от 26.05.2010 N 68 "Об учреждении Финансового управления Новоуральского городского округа и утверждении Положения о Финансовом управлении Новоуральского городского округа", наделено полномочиями по организации исполнения бюджета городского округа.
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами Новоуральского городского округа на 2014 - 2016 годы" имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ Новоуральского городского округа. Она ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов их реализации, то есть, по сути, является "обеспечивающей".
Финансовое управление Новоуральского городского округа устанавливает порядок и методику планирования бюджетных ассигнований, составляет проект бюджета муниципального образования, организует и осуществляет казначейское исполнение бюджета округа, осуществляет управление муниципальным долгом, организует бюджетный и бухгалтерский учет, составляет отчетность об исполнении бюджета округа, осуществляет внутренний финансовый контроль исполнения бюджета и финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, контролирует исполнение законодательства в сфере закупок.
Одним из основных условий достижения стратегических целей социально-экономического развития Новоуральского городского округа является грамотное проведение финансовой, бюджетной, налоговой и долговой политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов бюджета округа, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств муниципалитета.
Обеспечение долгосрочной сбалансированности, устойчивости и реалистичности бюджета, повышение эффективности распределения бюджетных средств - необходимое условие для устойчивого экономического роста, улучшения инвестиционного климата, повышения конкурентоспособности субъектов экономики, роста уровня и качества жизни населения, для тесной увязки стратегических приоритетов развития отраслей с бюджетными ассигнованиями. Решение проблемных вопросов возможно при принятии верных и своевременных мер в области экономики и финансов.
Изменения, внесенные в Бюджетный кодекс Российской Федерации Федеральным законом от 07.05.2013 N 104-ФЗ, дают необходимые правовые основания для усиления программной ориентированности бюджета и повышения направленности бюджетного процесса на достижение поставленных целей и задач социально-экономического развития округа.
Основные задачи на новый бюджетный цикл озвучены Президентом Российской Федерации 13 июня 2013 года в Бюджетном послании о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах, среди них актуальными являются задачи:
обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета как базового принципа ответственной бюджетной политики при безусловном исполнении всех обязательств и выполнения задач, поставленных в указах Президента от 7 мая 2012 года;
оптимизация структуры расходов бюджета;
развитие программно-целевых методов управления, в частности, государственных и муниципальных программ;
переход к формированию муниципального задания на оказание услуг на основе единого перечня услуг и единых нормативов их финансирования;
совершенствование межбюджетных отношений;
создание новых механизмов финансирования развития инфраструктуры;
повышение прозрачности бюджета и бюджетного процесса.
Муниципальные программы должны стать основным инструментом, с помощью которого увязываются стратегическое и бюджетное планирование в округе. Кроме того, Администрацией Новоуральского городского округа принят План мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствование долговой политики Новоуральского городского округа на 2013 - 2016 годы, ориентирующий бюджетное планирование на достижение поставленных целей на этот период. Решение поставленных вопросов позволит перейти на качественно новый уровень управления муниципальными финансами и создать инструментарий для принятия обоснованных управленческих решений в целях повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.
Решение задач будет осуществляться Финансовым управлением Новоуральского городского округа в рамках трех подпрограмм муниципальной программы:
Подпрограмма 1 "Управление бюджетным процессом, его совершенствование";
Подпрограмма 2 "Обслуживание долговых обязательств Новоуральского городского округа";
Подпрограмма 3 "Электронный бюджет".
ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ 1
"УПРАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНЫМ ПРОЦЕССОМ, ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ"
| Ответственный исполнитель подпрограммы 1 | Финансовое управление Новоуральского городского округа |
| Сроки реализации подпрограммы 1 | 2014 - 2016 годы |
| Цели и задачи подпрограммы 1 | Цели подпрограммы 1: 1) повышение финансовой устойчивости бюджета Новоуральского городского округа; 2) рациональное управление средствами местного бюджета, повышение эффективности бюджетных расходов; 3) обеспечение условий для реализации мероприятий муниципальной программы в соответствии с установленными сроками и задачами. Задачи подпрограммы 1: 1) увеличение налоговых и неналоговых доходов бюджета Новоуральского городского округа; 2) организация бюджетного процесса в части планирования местного бюджета; 3) организация исполнения местного бюджета в рамках действующего бюджетного законодательства; 4) организация бюджетного процесса в части составления отчетности об исполнении местного бюджета; 5) обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупок; 6) повышение эффективности управления средствами бюджета Новоуральского городского округа; 7) обеспечение эффективной деятельности Финансового управления Новоуральского городского округа по реализации муниципальной программы Новоуральского городского округа "Управление муниципальными финансами Новоуральского городского округа на 2014 - 2016 годы" (далее - муниципальная программа) |
| Перечень основных целевых показателей подпрограммы 1 | 1) объем налоговых и неналоговых доходов бюджета Новоуральского городского округа; 2) соблюдение сроков разработки проекта местного бюджета, установленных Администрацией Новоуральского городского округа; 3) формирование местного бюджета в программной структуре; 4) исполнение прогноза налоговых и неналоговых доходов местного бюджета; 5) соблюдение установленных законодательством сроков формирования и представления отчетности об исполнении местного бюджета, формируемой Финансовым управлением Новоуральского городского округа; 6) доля проверенных главных распорядителей бюджетных средств, в том числе по вопросам выполнения муниципальных программ, а также соблюдения получателями бюджетных инвестиций и муниципальных гарантий условий выделения, получения, целевого использования и возврата бюджетных средств; 7) степень качества управления финансами Новоуральского городского округа, определяемая в соответствии с приказом Министерства финансов Свердловской области; 8) уровень выполнения значений целевых показателей муниципальной программы |
| Объемы финансирования подпрограммы 1 по годам реализации | всего: 50697,1 тыс. рублей, из них местный бюджет: 2014 год - 16721,4 тыс. рублей; 2015 год - 16964,2 тыс. рублей; 2016 год - 17011,5 тыс. рублей |
| Адрес размещения подпрограммы 1 в сети Интернет | www.novouralsk-adm.ru |
УПРАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНЫМ ПРОЦЕССОМ,
ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ
Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста.
Основными результатами реализации бюджетных реформ в 2000 - 2010 годах стали:
1) организация бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
2) упорядочение основных социальных обязательств;
3) создание и развитие системы местного казначейства округа, обеспечивающей кассовое обслуживание бюджета округа, эффективный учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств бюджета;
4) внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;
5) переход от годового к среднесрочному финансовому планированию;
6) осуществление процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд и придание этому процессу публичности.
В 2010 - 2012 годах развитие бюджетной системы продолжилось в рамках Программы Администрации Новоуральского городского округа по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, одобренной Постановлением Администрации Новоуральского городского округа от 10.02.2011 N 196-а "О Программе по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года".
Большинство направлений реализации данной программы позволило обеспечить переход к планированию трехлетнего бюджета, четко определить статус и полномочия участников бюджетного процесса, своевременно выполнить мероприятия по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений в соответствии с Федеральным законом от 08 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ). В целях реализации Федерального закона N 83-ФЗ в 2011 году в Новоуральском городском округе разработаны все необходимые нормативно-правовые акты. С 01 января 2012 года муниципальные бюджетные и автономные учреждения округа финансируются путем предоставления субсидий из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации на выполнение муниципального задания по оказанию услуг (выполнению работ) и (или) на иные цели.
В то же время остаются нерешенные проблемы:
1) стратегическое планирование слабо увязано с бюджетным планированием;
2) сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов, недостаточна мотивация органов местного самоуправления и бюджетных учреждений в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;
3) отсутствуют действенные методики оценки эффективности использования финансовых ресурсов;
4) доходная база местного бюджета остается нестабильной;
5) ограничена практика использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ;
6) требует совершенствования система оценки качества финансового менеджмента в секторе государственного управления.
Реализация мероприятий настоящей подпрограммы, достижение запланированных результатов деятельности Финансовым управлением Новоуральского городского округа по выполнению своих полномочий приведет к повышению качества управления муниципальными финансами, что в свою очередь обеспечит максимально эффективное использование муниципальных финансов.
К основным механизмам реализации задач относятся:
1) расширение программно-целевого подхода при формировании бюджета округа на последующие годы, в том числе:
- разработка нормативной базы и внедрение в практику муниципальных программ Новоуральского городского округа;
- переход к программной структуре расходов бюджета округа;
2) повышение качества бюджетного процесса и эффективности бюджетных расходов, совершенствование среднесрочного бюджетного планирования, развитие доходной базы бюджета округа.
В рамках подпрограммы обеспечивается выполнение функций финансового органа, включены расходы на обеспечение его деятельности.
ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ 2
"ОБСЛУЖИВАНИЕ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
НОВОУРАЛЬСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"
| Ответственный исполнитель подпрограммы 2 | Финансовое управление Новоуральского городского округа |
| Соисполнитель подпрограммы 2 | Администрация Новоуральского городского округа |
| Сроки реализации подпрограммы 2 | 2014 - 2016 годы |
| Цели и задачи подпрограммы 2 | Цели подпрограммы 2: 1) соблюдение ограничений по объему муниципального долга Новоуральского городского округа и расходам на его обслуживание, установленных федеральным и областным законодательством, своевременное исполнение долговых обязательств. Задачи подпрограммы 2: 1) планирование и осуществление муниципальных заимствований исходя из размера дефицита местного бюджета и необходимости безусловного исполнения расходных и долговых обязательств Новоуральского городского округа; 2) учет долговых обязательств Новоуральского городского округа и соблюдение принятых ограничений по долговой нагрузке; 3) минимизация расходов на обслуживание долговых обязательств Новоуральского городского округа |
| Перечень основных целевых показателей подпрограммы 2 | 1) отношение объема муниципального долга Новоуральского городского округа по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов бюджета округа в отчетном финансовом году (без учета безвозмездных поступлений) |
| Объемы финансирования подпрограммы 2 по годам реализации | всего: 1500,0 тыс. рублей, из них местный бюджет: 2014 год - 1500,0 тыс. рублей; 2015 год - 0,0 тыс. рублей; 2016 год - 0,0 тыс. рублей |
| Адрес размещения подпрограммы 2 в сети Интернет | www.novouralsk-adm.ru |
ОБСЛУЖИВАНИЕ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
НОВОУРАЛЬСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
Одним из основных полномочий Финансового управления Новоуральского городского округа является организация исполнения бюджета округа. Право получать кредиты, предоставляемые кредитными организациями, предоставлять муниципальные гарантии предоставлено Администрации Новоуральского городского округа.
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации Финансовое управление Новоуральского городского округа осуществляет учет долговых обязательств округа в рамках установленных федеральным законодательством и органами местного самоуправления ограничений по размеру муниципального долга округа и расходам на его обслуживание.
В 2010 году округом были приняты дополнительные обязательства по ремонту дорог. В целях выполнения принятых обязательств Новоуральским городским округом были осуществлены привлечения заемных средств в форме кредитов кредитных организаций. В результате муниципальный долг составил на 01 января 2011 года 29,96 млн. рублей. Отношение объема муниципального долга к общему объему доходов бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений) на 01 января 2011 года составило 3,9 процента.
В 2011 году муниципальный долг практически не изменился и составил 30,0 млн. рублей. Отношение величины муниципального долга округа к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений составило 3,5 процента. Исходя из плановых показателей программы муниципальных внутренних заимствований, в 2013 году прогнозируется сокращение муниципального долга округа до 21,85 млн. рублей на конец года. Отношение величины муниципального долга округа к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений прогнозируется на уровне 3,2 процента.
В рамках реализации подпрограммы "Обслуживание долговых обязательств Новоуральского городского округа" будет продолжена практика сокращения долговой нагрузки на бюджет округа, соблюдения принятых ограничений исходя из безусловного исполнения расходных и долговых обязательств округа и соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ 3
"ЭЛЕКТРОННЫЙ БЮДЖЕТ"
| Ответственный исполнитель подпрограммы 3 | Финансовое управление Новоуральского городского округа |
| Сроки реализации подпрограммы 3 | 2014 - 2016 годы |
| Цели и задачи подпрограммы 3 | Цели подпрограммы 3: 1) повышение эффективности управления бюджетным процессом за счет применения автоматизированных систем. Задачи подпрограммы 3: 1) подготовка к автоматизации управления муниципальными финансами; 2) обеспечение информационной прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы округа |
| Перечень основных целевых показателей подпрограммы 3 | 1) доля электронного документооборота с использованием электронной цифровой подписи в общем документообороте в части исполнения бюджета округа; 2) обеспечение сохранности данных в информационных системах |
| Объемы финансирования подпрограммы 3 по годам реализации | всего: 3680,2 тыс. рублей, из них местный бюджет: 2014 год - 1302,4 тыс. рублей; 2015 год - 1159,9 тыс. рублей; 2016 год - 1217,9 тыс. рублей |
| Адрес размещения подпрограммы 3 в сети Интернет | www.novouralsk-adm.ru |
ЭЛЕКТРОННЫЙ БЮДЖЕТ
Для принятия и реализации обоснованных управленческих решений с целью повышения эффективности и результативности бюджетных расходов необходимо выполнение ряда мероприятий по обеспечению консультационной, технической поддержкой участников бюджетного процесса, а также создание информационной среды и технологий. Основными мероприятиями здесь являются развитие комплексной автоматизированной системы управления процессом планирования и исполнения бюджета; развитие комплексных систем бюджетного учета; развитие информационных систем учета и использования муниципальной собственности; лицензионное и консультационное сопровождение используемого в работе программного обеспечения; создание и оснащение центров обработки и хранения информации.
С этой целью заключен контракт с ООО "Информационные системы "Криста", установлены модули "Планирование бюджета по доходам и расходам", "Казначейство", "Бюджетные обязательства", "Бухгалтерский учет", "Консолидированная бюджетная отчетность", "Сметы бюджетных и автономных учреждений", "Электронный обмен".
В среднесрочном плановом периоде 2014 - 2016 будет решаться вопрос по внедрению в эксплуатацию системы "Союз", которая позволит вести электронный документооборот с применением электронно-цифровой подписи на всех этапах планирования и исполнения бюджета.
Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
Реализация мероприятий подпрограммы позволит поддерживать необходимые технические условия для автоматизации управления муниципальными финансами, обеспечения открытости информации о бюджете для горожан, а в плановом периоде внедрить на уровне муниципалитета интегрированную информационную систему "Электронный бюджет".
Соблюдение необходимых технических условий, повышение уровня компетенции специалистов финансово-экономических служб будет способствовать повышению эффективности использования бюджетных средств.
Раздел 2.Цели и задачи муниципальной программы, целевые показатели реализации муниципальной программы
Цели, задачи и целевые показатели муниципальной программы приведены в приложении N 1 к муниципальной программе.
Раздел 3.План мероприятий по выполнению муниципальной программы
План мероприятий по выполнению муниципальной программы приведен в приложении N 2 к муниципальной программе.