Приложение к Постановлению от 18.08.2017 г № 773 Порядок
Руководителю
главного администратора
средств бюджета
ОТЧЕТ
о результатах аудиторской проверки
Должностными лицами главного администратора средств бюджета Качканарского
городского округа, уполномоченными на проведение внутреннего финансового
аудита
___________________________________________________________________________
(Ф.И.О. уполномоченных должностных лиц
с указанием должности)
в соответствии с приказом (распоряжением) _________________________________
(наименование главного администратора средств бюджета)
от _____________ N ____ ___________________________________________________
(наименование приказа, распоряжения)
проведена плановая/внеплановая аудиторская проверка _______________________
__________________________________________________________________________.
(наименование аудиторской проверки)
Внутренний финансовый аудит проведен за период ____________________________
и включал следующие направления ___________________________________________
__________________________________________________________________________.
(конкретные предметы внутреннего аудита, например:
разделы бухгалтерского учета, формирование
достоверной бухгалтерской отчетности,
функционирование средств контроля,
информационные системы и т.д.)
По результатам проведенной проверки установлено:
1. Общая оценка эффективности (надежности) функционирования системы
внутреннего финансового контроля по проверенным направлениям
удовлетворительная/неудовлетворительная. По сравнению с результатами
предыдущей проверки очевидно улучшение/ухудшение состояния внутреннего
финансового контроля.
2. Ведение бухгалтерского (бюджетного) учета соответствует/не
соответствует методологии и стандартам, установленным Министерством
финансов Российской Федерации.
3. При осуществлении внутренних бюджетных процедур в полной/неполной
мере применяются автоматизированные информационные системы.
4. Обобщенная оценка по результатам проверки по иным направлениям - в
зависимости от цели внутренней аудиторской проверки.
В ходе проведения внутреннего финансового аудита выявлены следующие
нарушения, которые требуют повышенного внимания руководства с точки зрения
риска:
___________________________________________________________________________
(при описании выявленных нарушений,
замечаний и несоответствий лаконично излагается суть;
___________________________________________________________________________
указывается проверенное подразделение
главного администратора средств бюджета
___________________________________________________________________________
и (или) процессы (функции), а также повторяющиеся нарушения,
___________________________________________________________________________
несоответствия (при наличии таких фактов)
и нарушенные нормативные документы -
__________________________________________________________________________.
нормативные правовые акты,
внутренние стандарты и регламенты)
На основании изложенного, в целях устранения выявленных нарушений и
недостатков (несоответствий), а также минимизации бюджетных рисков
предлагается:
___________________________________________________________________________
(предложения и рекомендации по устранению
выявленных нарушений, замечаний и несоответствий,
___________________________________________________________________________
внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля,
___________________________________________________________________________
предложения по повышению экономности и
результативности использования бюджетных средств)
Кроме того, просим поручить руководителям подразделений _______________
___________________________________________________________________________
(наименование подразделений главного администратора
средств бюджета, являющихся объектами аудита,
допустивших нарушения и (или) несоответствия)
разработать мероприятия с указанием срока их выполнения.
Наименование должности
руководителя проверочной группы _________ _________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)Примерная форма