Приложение к Постановлению от 04.05.2006 г № 492-ПГ Порядок
Порядок составления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей и распорядителей средств бюджета городского округа сухой лог
1.Настоящий Порядок устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях главных распорядителей и распорядителей средств бюджета городского округа.
2.Задачей подготовки и представления докладов является обеспечение Администрации городского округа и Финансового управления информацией, необходимой для составления проектов перспективного финансового плана и бюджета городского округа Сухой Лог на очередной финансовый год. Координация работы по подготовке докладов осуществляется Финансовым управлением.
3.Доклад должен включать следующие разделы:
1) цели, задачи и показатели деятельности;
2) бюджетные обязательства;
3) распределение расходов по целям, задачам и программам;
4) целевые программы;
5) результативность бюджетных расходов.
4.В первом разделе доклада (форма 1 - приложение 1 к Порядку) формулируются стратегические цели главного распорядителя и распорядителя средств бюджета городского округа, подведомственных ему получателей бюджетных средств, тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей, а также приводятся значения основных показателей деятельности главных распорядителей, распорядителей средств бюджета городского округа, характеризующие достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном и плановом периодах.
В докладе должен быть проведен краткий анализ взаимосвязи между отдельными целями. Совокупность целей должна охватывать все направления деятельности главного распорядителя и распорядителя средств бюджета городского округа.
В случае наличия большого числа сфер деятельности главного распорядителя и распорядителя средств бюджета городского округа необходимо определить приоритетные цели для планового периода, исходя из нормативных правовых актов и иных официальных документов, определяющих основные задачи в сфере компетенции главного распорядителя и распорядителя средств бюджета городского округа.
Формулировка цели должна быть краткой и ясной.
5.Во втором разделе доклада (приложение N 2 к Порядку) дается оценка объема и структуры исполняемых бюджетных обязательств главного распорядителя и распорядителя средств бюджета городского округа.
Для каждого исполняемого бюджетного обязательства приводится ссылка на нормативные правовые акты и решения (название, номер, дата принятия или утверждения, номер статьи, пункта, подпункта, абзаца или раздела) и указывается один из следующих методов оценки объема затрат на его исполнение:
1) нормативный, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется исходя из удельных нормативов и числа физических или юридических лиц, имеющих право на получение бюджетных средств;
2) метод индексации расходов, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется на основе индексации расходов прошлых лет (на уровне не выше темпов инфляции);
3) плановый, при котором объем ассигнований на исполнение обязательства определяется на основе ранее определенного плана, графика, в том числе - с возможной корректировкой для разных лет;
4) иной, для которого должно быть приведено краткое описание применяемого метода оценки.
6.В третьем разделе доклада (приложение N 3 к Порядку) приводятся обоснования действующих и (или) планируемых целевых программ, приводится краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой целевой программы.
В случае необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по разработке проектов целевых программ, производится оценка затрат, необходимых для осуществления предполагаемых изменений, оценивается значение прилагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией целевых программ.
7.В четвертом разделе доклада (приложение N 4 к Порядку) приводится распределение отчетных и планируемых расходов главного распорядителя, распорядителя средств бюджета городского округа по целям, задачам и целевым программам, приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периодах, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.
При отсутствии данных для полного распределения отчетных и планируемых расходов по целям и (или) задачам могут приводиться выборочные данные по отдельным целям, задачам и (или) целевым программам с указанием объема (доли) не распределенных в соответствующем году расходов.
8.В пятом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов главного распорядителя, распорядителя средств бюджета городского округа дается анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности главного распорядителя, распорядителя средств бюджета городского округа в отчетном и плановом периодах, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, формулируются предложения, направленные на ее повышение (оптимизацию бюджетного сектора, расширение сфер применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными распорядителями и получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы государственных закупок).
В данном разделе доклада также приводятся приложения (планы) главного распорядителя, распорядителя средств бюджета городского округа по повышению результативности бюджетных расходов.
9.Проекты докладов составляются в процессе формирования проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и представляются в следующем порядке:
1) первая часть докладов, состоящая из первого, третьего, четвертого и пятого разделов, представляется в Финансовое управление начиная с 1 мая текущего года;
2) проекты докладов, включая уточненную и доработанную первую часть, представляются в Финансовое управление до 1 июля текущего года;
3) доработанные и уточненные доклады после принятия решения о бюджете городского округа Сухой Лог на соответствующий финансовый год представляются в Финансовое управление до 15 декабря текущего года.