Приложение к Решению от 06.12.2007 г № 307 Программа
Инвестиционная программа «Развитие систем водоснабжения и водоотведения сысертского городского округа (муп жкх „Западное“)» на 2009 — 2013 годы
1.ПАСПОРТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
"РАЗВИТИЕ СИСТЕМ ВОДОСНАБЖЕНИЯ И ВОДООТВЕДЕНИЯ
СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА (МУП ЖКХ "ЗАПАДНОЕ")"
НА 2009 - 2013 ГОДЫ
| 1. | Наименование инвестиционной программы | Развитие систем водоснабжения и водоотведения Сысертского городского округа (МУП ЖКХ "Западное") на 2009 - 2013 годы |
| 2. | Основание для разработки | Федеральный закон от 30.12.04 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" |
| 3. | Инициатор постановки проблемы | Администрация Сысертского городского округа |
| 4. | Координатор инвестиционной программы | |
| 5. | Разработчики программы | - Администрация Сысертского городского округа; - МУП ЖКХ "Западное"; - ЗАО "Комэнергоресурс" |
| 6. | Источники финансирования инвестиционной программы | Установление платы за подключение объектов капитального строительства к водопроводно-канализационным сетям и надбавок к ценам (тарифам) на услуги водоснабжения и водоотведения для потребителей (далее - плата за подключение и надбавки к ценам (тарифам)) |
| 7. | Цели инвестиционной программы | Обеспечение бесперебойной подачи качественной воды от источника до потребителя, а также экологической безопасности системы водоотведения и очистки стоков |
| 8. | Задачи инвестиционной программы | - обеспечение возможности подключения строящихся объектов к системе водоснабжения при гарантированном объеме заявленных мощностей; - обеспечение водоснабжения для подключения вновь строящихся объектов; - оказание услуги водоснабжения с целью обеспечить стабильность работы системы теплоснабжения вновь строящихся объектов капитального строительства; - обеспечение необходимых объемов и качества питьевой воды для подключения вновь строящихся объектов и выполнения современных нормативных требований к качеству питьевой воды; - снижение нормативов потребления; - обеспечение развития системы водоотведения в соответствии с потребностями новых объектов жилищного и промышленного строительства, повышение качества оказываемых услуг по водоотведению; - обеспечение необходимых объемов и качества очистки стоков для подключения вновь строящихся объектов и выполнения современных нормативных требований к качеству очищенной воды перед сбросом в водоем; - уменьшение техногенного воздействия на окружающую среду |
2.МЕРОПРИЯТИЯ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
N п/п | Мероприятия | Время выполнения | Стоимость мероприятия, тыс. руб. | Источник финансирования |
Водоснабжение | ||||
1. | Строительство водопровода от пруда до газовой котельной с. Патруши | 2009 - 2013 | 1228,64 | Надбавка к тарифу на услуги водоснабжения |
2. | Строительство водопровода от скважин д. М. Седельниково | 2009 - 2013 | 724,26 | Тариф на подключение к системе коммунальной инфраструктуры |
3. | Монтаж ограждения скважин | 2009 - 2013 | 1808,01 | Тариф на подключение к системе коммунальной инфраструктуры |
Всего по водоснабжению | 3760,91 | |||
В т.ч. тариф на подключение | 2532,27 | |||
надбавка к тарифу | 1228,64 | |||
Водоотведение | ||||
4. | Модернизация центральной канализационной системы п. Эксперимент | 2009 - 2013 | 1229,17 | Тариф на подключение к системе коммунальной инфраструктуры |
5. | Модернизация канализационной насосной станции | 2009 - 2013 | 600,00 584,05 | - надбавка к тарифу на услуги водоотведения; - тариф на подключение к системе коммунальной инфраструктуры |
Всего по водоотведению | 2413,22 | |||
В т.ч. тариф на подключение | 1813,22 | |||
надбавка к тарифу | 600,00 | |||
ИТОГО | 6174,13 | |||
3.ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
3.1.ВВЕДЕНИЕ
В целях реализации Концепции приоритетного Национального проекта "Доступное и комфортное жилье - гражданам России", ее главного организационно-финансового механизма - Федеральной целевой программы "Жилище" на 2002 - 2010 гг., подпрограммы "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры", а также в соответствии с Федеральным законом от 30.12.04 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" (в редакции Федерального закона от 26.12.05 N 184-ФЗ) МУП ЖКХ "Западное" разработало проект инвестиционной программы "Развитие систем водоснабжения и водоотведения Сысертского городского округа (МУП ЖКХ "Западное")" на 2009 - 2013 годы (далее - Инвестиционная программа).
Данный проект Инвестиционной программы разработан и представлен на утверждение в представительный орган городского округа с целью реализации Федерального закона от 30.12.04 N 210-ФЗ.
В настоящее время в Свердловской области не урегулированы вопросы компенсации предприятиям коммунального комплекса затрат, понесенных ими при новом строительстве и модернизации объектов коммунальной инфраструктуры.
Для обеспечения потребностей строящихся объектов капитального строительства, достижения баланса интересов потребителей коммунальных услуг и самих предприятий коммунального комплекса, а также для соблюдения доступности услуг и эффективности функционирования предприятия данная Инвестиционная программа предусматривает привлечение денежных средств путем введения механизма платы за подключение объектов капитального строительства к сетям инженерно-технического обеспечения и установления надбавок к ценам (тарифам) для потребителей городского округа (части территории).
Установление тарифов на подключение к системам водоснабжения и водоотведения и надбавок к тарифам на услуги водоснабжения и водоотведения для потребителей необходимо для реализации Инвестиционной программы, целями которой являются:
- снижение производственных затрат путем повышения экономической эффективности производства товаров (оказания услуг), внедрение современных технологий;
- создание условий, необходимых для привлечения инвестиций в целях развития и модернизации систем водоснабжения и водоотведения;
- полное возмещение затрат организации МУП ЖКХ "Западное", связанных с реализацией Инвестиционной программы;
- обеспечение доступности для потребителей услуг водоснабжения и водоотведения после установления тарифов на подключение к системам водоснабжения и водоотведения и надбавок к тарифам на услуги водоснабжения и водоотведения для потребителей.
В соответствии со ст. 11 Федерального закона от 30.12.04 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" проект Инвестиционной программы разработан МУП ЖКХ "Западное" на основе технического задания.
Предприятием выполнен расчет финансовых потребностей, необходимых для реализации данной Инвестиционной программы.
Этот расчет не исключает использования средств бюджетов всех уровней для снижения рисков инвестирования данной Программы.
Разработанный проект Инвестиционной программы предусматривает выполнение работ на сумму 6,17 млн. руб. Эти денежные средства могут быть обеспечены за счет средств поступающих от оказания услуг по водоснабжению и водоотведению в части установленных надбавок к ценам (тарифам) для потребителей Сысертского городского округа (части территории), а также за счет платы за подключение к сетям инженерно-технического обеспечения.
Источники финансирования МУП ЖКХ "Западное" были рассмотрены с учетом критериев доступности этой Инвестиционной программы для потребителей услуг водоснабжения и водоотведения, а также с учетом достижения поставленных задач в части гарантированного качества услуг, безопасности, внедрения современных технологий, снижения химической опасности и повышение объема оказываемых услуг.
Инвестиционная программа разработана для решения задач, связанных с:
- активизацией процесса развития социальной инфраструктуры городского округа путем повышения качества оказываемых услуг водоснабжения и водоотведения;
- внедрением современной технологии обработки воды и утилизации осадков;
- предотвращением ежегодного ущерба окружающей природной среде;
- ростом мощности систем водоснабжения и водоотведения, связанным с увеличением зон водоснабжения, числа новых пользователей, новым строительством.
Достижение поставленных задач в условиях развития городского округа и повышения комфортности проживания возможно за счет использования лучших отечественных и зарубежных технологий и оборудования, используемых при строительстве и модернизации объектов хозяйственной деятельности МУП ЖКХ "Западное".
3.2.ОПИСАНИЕ ДЕЙСТВУЮЩИХ СИСТЕМ ВОДОСНАБЖЕНИЯ И ВОДООТВЕДЕНИЯ, СПЕЦИФИКИ ИХ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ И ОСНОВНЫХ
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Западное" Сысертского городского округа создано в соответствии с Решением органа местного самоуправления, Постановлением главы муниципального образования Сысертский район N 2261 от 26.12.2002 "О создании МУП ЖКХ "Западное".
Предприятие создано в целях решения социальных задач и удовлетворения общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли.
Для достижения указанных целей предприятие осуществляет следующие виды деятельности:
- ремонтно-эксплуатационное обслуживание жилищного фонда, зданий, сооружений;
- благоустройство населенных пунктов;
- сбор платежей от населения за коммунальные услуги и квартирной платы;
- начисление субсидий за оплату жилья и коммунальных услуг;
- производство, транспортировка и продажа энергии, эксплуатация котельных и других объектов котлонадзора, подъемно-транспортного оборудования;
- эксплуатация и ремонт автомобильного транспорта, оказание транспортных услуг;
- производство строительных, монтажных, отделочных работ при строительстве, реконструкции, капитальном и текущем ремонте;
- техническое обслуживание и эксплуатация систем отопления, холодного и горячего водоснабжения, канализации;
- оказание услуг по передаче электроэнергии;
- добыча и транспортировка воды из подземных источников;
- заготовка и переработка древесины;
- производство и реализация товаров народного потребления;
- посредническая деятельность.
(Устав, см. часть 2, том 2, стр. 646-648)
Основной вид деятельности МУП ЖКХ "Западное" - оказание жилищно-коммунальных услуг, в т.ч. водоснабжения и водоотведения.
Основные характеристики и показатели систем водоснабжения и водоотведения представлены в таблицах 1 и 2 соответственно.
Таблица 1
ВОДОСНАБЖЕНИЕ
| N п/п | Наименование статьи | Ед. изм. | Факт, 2006 г. | Ожид. факт, 2007 г. | Проект, 2008 г. |
| 1. | Основные характеристики и показатели функционирования системы водоснабжения | ||||
| 1.1. | Мощность подъема | тыс. м3/год | 260 | 260 | 260 |
| 1.2. | Пропускная способность сооружений водоподготовки | тыс. м3/год | |||
| 1.3. | Пропускная способность сети | тыс. м3/год | 500 | 500 | 500 |
| 1.4. | Одиночная протяженность сети | км | 89,5 | 90 | 90 |
| 1.5. | Количество отдельно стоящих насосных станций | шт. | |||
| 1.5.1. | Первого подъема | шт. | |||
| 1.6. | Количество аварий | ед. | 7 | 1 | |
| 2. | Баланс водоснабжения | ||||
| 2.1. | Подъем воды, всего, в т.ч.: | тыс. м3/год | 148 | 150 | 150 |
| 2.1.1. | Из поверхностных источников | тыс. м3/год | |||
| 2.1.2. | Из подземных источников | тыс. м3/год | 148 | 150 | 150 |
| 2.2. | Покупка воды | тыс. м3/год | 267 | 300 | 300 |
| 2.3. | Пропущено сооружениями водоподготовки | тыс. м3/год | |||
| 2.4. | Расход воды на собственные нужды водоподготовки | тыс. м3/год | |||
| 2.5. | То же относительно к объему, пропущ. сооруж. водоподготовки | % | |||
| 2.6. | Отпуск воды в сеть всего, в т.ч.: | тыс. м3/год | 415 | 450 | 450 |
| 2.6.1. | Неучтенные расходы и потери воды | тыс. м3/год | 38 | 40 | 40 |
| 2.7. | То же, относительно к объему отпуска воды в сеть | % | 9,2 | 8,8 | 8,8 |
| 2.8. | Полезный отпуск воды, всего, в т.ч.: | тыс. м3/год | 377 | 410 | 410 |
| 2.8.1. | - на собственные нужды организации | тыс. м3/год | |||
| 2.8.2. | - полезный отпуск потребителям, в т.ч. | тыс. м3/год | 377 | 410 | 410 |
| 2.8.2.1. | - для нужд населения | тыс. м3/год | 343 | 375 | 380 |
| 3. | Расходы энергоресурсов и материалов на подъем, водоподготовку и транспортировку воды | ||||
| 3.1. | Электроэнергии | тыс. кВтч | 392 | 390 | 390 |
| 3.2. | Теплоэнергии | Гкал | |||
| 3.3. | Химреагентов | т. | |||
| 4. | Удельные расходы энергоресурсов и материалов на подъем, водоподготовку и транспортировку воды | ||||
| 4.1. | Электроэнергии | кВтч/тыс. м3 | 2,6 | 2,6 | 2,6 |
| 4.2. | Теплоэнергии | Гкал/тыс. м3 | |||
| 4.3. | Химреагентов | г/м3 | |||
| 5. | Численность персонала, всего, в т.ч.: | ||||
| 5.1. | Основной технологический персонал, в т.ч.: | чел. | 7 | 9 | 9 |
| - подъема | чел. | 2 | 2 | 2 | |
| - водоподготовки | чел. | ||||
| - сети | чел. | 5 | 7 | 7 | |
| 5.2. | Цеховый персонал | чел. | |||
| 5.3. | Административноуправленческий персонал | чел. | 1 | 1 | 1 |
Таблица 2
ВОДООТВЕДЕНИЕ
| N п/п | Наименование статей | Ед. изм. | Факт, 2006 г. | Ожид. факт, 2007 г. | Проект, 2008 г. |
| 1. | Основные характеристики и показатели функционирования системы водоотведения | ||||
| 1.1. | Пропускная способность очистных сооружений | тыс. м3/год | |||
| 1.2. | Пропускная способность сети | тыс. м3/год | 200 | 200 | 200 |
| 1.3. | Одиночная протяженность сети | км | 21 | 21 | 21 |
| 1.4. | Количество отдельно стоящих насосных станций | шт. | 1 | 1 | 1 |
| 2. | Баланс водоотведения | ||||
| 2.1. | Принято сточных вод в сеть, всего, в т.ч.: | тыс. м3/год | 185 | 185 | 185 |
| 2.1.1. | От собственного производства организации | тыс. м3/год | |||
| 2.1.2. | От потребителей, в т.ч.: | тыс. м3/год | 185 | 190 | 190 |
| 2.1.2.1. | От населения | тыс. м3/год | 177 | 180 | 180 |
| 2.1.3. | Принято от других коммуникаций | тыс. м3/год | |||
| 2.1.4. | Отдано на очистку другим коммуникациям | тыс. м3/год | 185 | 190 | 190 |
| 2.2. | Поступило на очистные сооружения, в т.ч.: | тыс. м3/год | |||
| 2.2.1. | От собственного производства | тыс. м3/год | |||
| 2.2.2. | От потребителей, в т.ч.: | тыс. м3/год | |||
| 2.2.2.1. | От населения | тыс. м3/год | |||
| 2.2.3. | Собственные стоки очистных сооружений | тыс. м3/год | |||
| 2.3. | Пропущено сточных вод через очистные сооружения | тыс. м3/год | |||
| 3. | Расходы энергоресурсов и материалов на транспортировку и очистку стоков | ||||
| 3.1. | Электроэнергии | тыс. кВтч | 68,6 | 70 | 70 |
| 3.2. | Теплоэнергии | Гкал | |||
| 3.3. | Химреагентов | т | |||
| 4. | Удельные расходы энергоресурсов и материалов на транспортировку и очистку стоков | ||||
| 4.1. | Электроэнергии | кВтч/тыс. м3 | 0,94 | 0,94 | 0,97 |
| 4.2. | Теплоэнергии | Гкал/тыс. м3 | |||
| 4.3. | Химреагентов | г/м3 | |||
| 4.4. | Материалов | г/м3 | |||
| 5. | Численность персонала, всего, в т.ч.: | ||||
| 5.1. | Основной технологический персонал, в т.ч.: | чел. | 4 | 7 | 7 |
| - очистные сооружения | чел. | ||||
| - сети | чел. | 4 | 7 | 7 | |
| 5.2. | Цеховый персонал | чел. | |||
| 5.3. | Административноуправленческий персонал | чел. | 1 | 1 | 1 |
АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
Финансовое состояние предприятия - это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени.
Для обеспечения финансовой устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.
Финансовая устойчивость предприятия - это способность субъекта хозяйствования функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.
Основная цель анализа финансового состояния - получение небольшого числа ключевых, т.е. наиболее информативных показателей, дающих объективную и точную картину финансового состояния предприятия, его прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами.
Основные задачи анализа:
1.Своевременное выявление и устранение недостатков в финансовой деятельности и поиск резервов улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности.
2.Прогнозирование возможных финансовых результатов, экономической рентабельности исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных ресурсов, разработка моделей финансового состояния при разнообразных вариантах использования ресурсов.
3.Разработка конкретных мероприятий, направленных на более эффективное использование финансовых ресурсов и укрепление финансового состояния предприятия.
Для оценки финансового состояния предприятия, его устойчивости используется целая система показателей, характеризующих:
а) наличие и размещение капитала, эффективность и интенсивность его использования;
б) оптимальность структуры пассивов предприятия, его финансовую независимость и степень финансового риска;
в) оптимальность структуры активов предприятия и степень производственного риска;
г) оптимальность структуры источников формирования оборотных активов;
д) платежеспособность и инвестиционную привлекательность предприятия;
е) риск банкротства (несостоятельности) субъекта хозяйствования;
ж) запас его финансовой устойчивости.
Главное место в системе экономических показателей организации занимают показатели финансовых результатов: прибыли и рентабельности. Деятельность любой организации связана с привлечением необходимых ресурсов, использованием их в производственном процессе, продажей производственных товаров (работ, услуг) и с получением финансовых результатов. В связи с этим особую значимость приобретает анализ процесса формирования финансовых результатов.
Основной целью анализа финансовых результатов является выявление факторов, вызывающих уменьшение финансовых результатов, т.е. снижение прибыли и рентабельности.
Основным источником информации для проведения финансового состояния предприятия служит финансовая отчетность. Финансовая отчетность представляет собой формы, показатели и пояснительные материалы к ним, в которых отражаются результаты хозяйственной деятельности. Она составляется на основе документально подтвержденных и выверенных записей на счетах бухгалтерского учета.
Основой бухгалтерской отчетности предприятия является бухгалтерский баланс. Он позволяет оценить эффективность размещения капитала предприятия, его достаточность для текущей и предстоящей хозяйственной деятельности, оценить размер и структуру заемных источников, а также эффективность их привлечения.
Исследовать структуру и динамику финансового состояния предприятия удобно при помощи сравнительного аналитического баланса, в который включены основные агрегированные показатели бухгалтерского баланса.
Схемой аналитического баланса охвачено много важных показателей, характеризующих статику и динамику финансового состояния предприятия, что позволяет упростить работу по проведению горизонтального и вертикального анализа основных финансовых показателей деятельности предприятия.
Аналитический баланс можно получить из исходного баланса путем уплотнения отдельных статей и дополнения его показателями структуры: динамики и структурной динамики.
Анализируя данные статей аналитического баланса, можно прежде всего установить, какие изменения произошли в составе средств и их источников, основных групп этих средств, а также получить ответы на ряд вопросов, имеющих важное значение для целей оперативного управления предприятием.
Важнейшие характеристики финансового состояния МУП ЖКХ "Западное" представлены в таблице 3.
Таблица 3
| N п/п | Показатель | Отражение в балансе | На 01.01.06 тыс. руб. | На 01.01.07 тыс. руб. | delta, тыс. руб. |
| 1. | Общая стоимость имущества | стр. 300 | 22840,00 | 25971,00 | 3131,00 |
| 2. | Величина внеоборотных активов | стр. 190 | 13296,00 | 10437,00 | -2859,00 |
| 3. | Величина оборотных активов | стр. 290 | 9544,00 | 15534,00 | 5990,00 |
| 4. | Материальные оборотные активы | стр. 210 | 2546,00 | 2545,00 | -1,00 |
| 5. | Свободные активы: денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | стр. (250 + 260) | 4599,00 | 3879,00 | -720,00 |
| 6. | Дебиторская задолженность | стр. (230 + 240) | 1769,00 | 7866,00 | 6097,00 |
| 7. | Величина собственных средств предприятия | стр. (490 + 640 + 650) | 19493,00 | 20743,00 | 1250,00 |
| 8. | Величина заемных средств предприятия | стр. (590 + 690 - 640 - 650) | 3347,00 | 5228,00 | 1881,00 |
| 9. | Собственный оборотный капитал | стр. (490 + 590 + 640 + + 650 - 190) | 7193,00 | 11554,00 | 4361,00 |
| 10. | Кредиторская задолженность | стр. 620 | 2351,00 | 3980,00 | 1629,00 |
Проводя анализ бухгалтерского баланса, необходимо рассмотреть общие внутренние присущие ему взаимосвязи.
1.Сумма итогов всех разделов актива баланса равна сумме итогов всех разделов его пассива:
А (I + II) = П (III + IV + V)
Это отношение выражает основную идею баланса: одна и та же сумма средств организации представлена таким образом:
- по составу и размещению;
- по источникам образования.
Для МУП ЖКХ "Западное":
- на начало 2006 г. - 13296 тыс. руб. + 9544 тыс. руб. = 18424 тыс. руб. + 996 тыс. руб. + 3420 тыс. руб.
22840 тыс. руб. = 22840 тыс. руб.;
- на конец 2006 г. - 10437 тыс. руб. + 15534 тыс. руб. = 12488 тыс. руб. + 1248 тыс. руб. + 6167 тыс. руб.
25971 тыс. руб. = 25971 тыс. руб.
Основная идея баланса выполняется.
2.Сумма собственных средств ("Капитал и резервы") нормально функционирующей организации, как правило, превышает величину внеоборотных активов:
А I < П III
Отношение характеризует в целом использование собственных средств организации: часть их идет на покрытие основных средств и долгосрочных финансовых вложений, оставшаяся часть - на покрытие оборотных средств.
В данном случае на начало периода - 13296 тыс. руб. < 18424 тыс. руб., а на конец периода - 10437 тыс. руб. < 18556 тыс. руб.
Эти соотношения показывают, что предприятие финансирует свои внеоборотные активы за счет собственных средств.
3.Общая сумма оборотных активов (вложений в запасы, денежные активы и расчеты) превышает величину заемных средств:
А II > П (IV + V)
Отношение корреспондирует с предыдущим отношением, что обусловлено тем, что при нормальном функционировании организации значительная часть оборотных активов приобретается за счет собственных финансовых средств организации.
Для МУП ЖКХ "Западное":
- на начало 2006 г. - 9544 тыс. руб. > 4416 тыс. руб.;
- на конец 2006 г. - 15534 тыс. руб. > 7415 тыс. руб.
Полученные результаты показывают, что значительная часть оборотных активов предприятия приобретается за счет собственных средств.
Таким образом, можно считать, что общие внутренние присущие балансу взаимосвязи для МУП ЖКХ "Западное" выполняются и в дальнейшем целесообразно выполнить анализ структуры имущества организации и источников его формирования по разделам и статьям баланса.
АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ АКТИВОВ
Актив баланса позволяет дать оценку имущества, находящегося в распоряжении предприятия. А также выделить в составе имущества оборотные (мобильные) и внеоборотные (иммобилизованные) средства.
Для общей характеристики имущества анализируется его структура (Таблица 4).
Общая сумма активов предприятия на 1 января 2007 г. составила 25971 тыс. рублей, увеличившись по сравнению с началом 2006 года на 3131 тыс. рублей (или на 13,71%).
В общей величине активов предприятия на конец 2006 года наибольший удельный вес занимают оборотные активы (59,81%). За 2006 год стоимость оборотных средств значительно увеличилась - на 5990 тыс. рублей (на 62,76%).
Таблица 4
АНАЛИТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ИМУЩЕСТВА
| Актив | 2006 | Изменения | ||||
| на начало периода | на конец периода | тыс. руб. | % | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |||
| Внеоборотные активы | 13296,00 | 58,21 | 10437,00 | 40,19 | -2859,00 | -21,50 |
| Основные средства | 9949,00 | 43,56 | 10142,00 | 39,05 | 193,00 | 1,94 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 3340,00 | 14,62 | 0,00 | 0,00 | -3340,00 | -100,00 |
| Отложенные налоговые активы | 7,00 | 0,03 | 295,00 | 1,14 | 288,00 | 4114,29 |
| Оборотные активы | 9544,00 | 41,79 | 15534,00 | 59,81 | 5990,00 | 62,76 |
| Запасы | 2546,00 | 11,15 | 2545,00 | 9,80 | -1,00 | -0,04 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 630,00 | 2,76 | 831,00 | 3,20 | 201,00 | 31,90 |
| Дебиторская задолженность | 1769,00 | 7,74 | 7866,00 | 30,29 | 6097,00 | 344,66 |
| Денежные средства | 4599,00 | 20,14 | 3879,00 | 14,94 | -720,00 | -15,66 |
| Прочие оборотные активы | 0,00 | 0,00 | 413,00 | 1,58 | 413,00 | 100,00 |
| Стоимость имущества организации | 22840,00 | 100,00 | 25971,00 | 100,00 | 3131,00 | 13,71 |
Рис. 1 Оценка имущества предприятия (не приводится).
Наиболее детально изучаются оборотные (мобильные) активы, поскольку именно их состояние и структура определяют финансовую устойчивость, платежеспособность предприятия и его производственные возможности.
АНАЛИЗ ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ
В состав оборотных активов предприятия входят: производственные запасы и затраты, средства в расчетах (долгосрочная и краткосрочная дебиторская задолженности), денежные средства и прочие активы. Состав и структура оборотных средств определяются особенностями отрасли, к которой принадлежит предприятие.
Для общей характеристики оборотных (мобильных) активов рассмотрим их структуру (Таблица 5).
Общая величина оборотных средств предприятия на 1 января 2007 года составила 15534 тыс. рублей, что на 5 990 тыс. рублей больше по сравнению с началом 2006 года (или на 62,76%).
Наибольшую долю в структуре оборотных средств занимает дебиторская задолженность (50,64% - по состоянию на 01.01.07). За 2006 год величина дебиторской задолженности увеличилась на 6097 тыс. рублей (в 4,44 раза).
Денежные средства занимают второе место в структуре оборотных активов, сократившись за 2006 год на 720 тыс. руб. (на 15,66%). Доля денежных средств в структуре оборотных средств в размере 24,97% отмечается положительно, так как именно денежные средства - наиболее ликвидная часть оборотных активов.
Материальные запасы занимают третье место в общей величине оборотных средств предприятия. На 1 января 2007 года величина материальных запасов составила 2545 тыс. рублей, сократившись по сравнению с началом года на 1 тыс. рублей (или на 0,04%).
Таблица 5
СОСТАВ И СТРУКТУРА ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ
| Актив | 2006 | Изменения | ||||
| на начало периода | на конец периода | тыс. руб. | % | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |||
| Запасы | 2546,00 | 26,67 | 2545,00 | 16,38 | -1,00 | -0,04 |
| В том числе: | ||||||
| Сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 2479,00 | 25,97 | 2544,00 | 16,37 | 65,00 | 2,62 |
| Животные на выращивании и откорме | 1,00 | 0,01 | 1,00 | 0,01 | 0,00 | 0,00 |
| Затраты в незавершенном производстве | 66,00 | 0,69 | 0,00 | 0,00 | -66,00 | -100,00 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 630,00 | 6,60 | 831,00 | 5,35 | 201,00 | 31,90 |
| Дебиторская задолженность | 1769,00 | 18,54 | 7866,00 | 50,64 | 6097,00 | 344,66 |
| Денежные средства | 4599,00 | 48,19 | 3879,00 | 24,97 | -720,00 | -15,66 |
| Прочие оборотные активы | 0,00 | 0,00 | 413,00 | 2,66 | 413,00 | 100,00 |
| Итого оборотных активов | 9544,00 | 100,00 | 15534,00 | 100,00 | 5990,00 | 62,76 |
Рис. 2 Структура оборотных средств (не приводится).
АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ
Эффективность использования оборотных средств характеризуется системой экономических показателей, прежде всего оборачиваемостью оборотных средств.
Оборачиваемость оборотных средств характеризуется рядом взаимосвязанных показателей: длительностью одного оборота в днях, количеством оборотов за определенный период (коэффициент оборачиваемости), суммой занятых на предприятии оборотных средств на единицу продукции (коэффициент загрузки).
Таблица 6
ПОКАЗАТЕЛИ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ ЗА 2006 Г.
| N п/п | Показатели | 2006 г. |
| 1. | Средняя стоимость материальных оборотных средств, тыс. руб. | 2545,50 |
| 2. | Средняя величина дебиторской задолженности, тыс. руб. | 4817,50 |
| 3. | Средняя стоимость оборотных средств, тыс. руб. | 12539,00 |
| 4. | Выручка от реализации без НДС и акцизов, тыс. руб. | 36266,00 |
| Расчетные показатели | ||
| 5. | Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств | 14,25 |
| 6. | Длительность одного оборота материальных оборотных средств, дн. | 26 |
| 7. | Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | 7,53 |
| 8. | Длительность одного оборота дебиторской задолженности, дн. | 48 |
| 9. | Коэффициент оборачиваемости оборотных средств | 2,89 |
| 10. | Длительность одного оборота оборотных средств, дн | 126 |
| 11. | Однодневный оборот | 99,36 |
| 12. | Коэффициент загрузки оборотных средств | 0,35 |
Данные таблицы показывают, что среднее время пребывания оборотных активов (оборотных средств) в процессе кругооборота в 2006 году составляет 126 дней. Количество оборотов в году составило 2,89 оборота.
Время оборота материальных оборотных средств в 2006 году составило 26 дней. Количество оборотов, совершаемых материальными оборотными средствами, - 14,25.
Время одного оборота дебиторской задолженности составило 48 дней. Количество оборотов, совершаемое дебиторской задолженностью в течение года, - 7,53 оборота. Это говорит о хороших темпах погашения дебиторской задолженности.
АНАЛИЗ ПАССИВА БАЛАНСА
В пассиве баланса отражаются источники средств, которые направляются на приобретение и формирование актива баланса, т.е. имущества предприятия. Они подразделяются на собственные и заемные.
Состав и структура источников средств представлена в Таблице 7 и на Рисунке 3.
Данные таблицы показывают, что за 2006 год общая величина источников увеличилась на 3131 тыс. рублей (или на 13,71%).
Такое увеличение объясняется прежде всего ростом величины заемного капитала, в частности кредиторской задолженности - на 1629 тыс. руб. (или 69,29%), а также ростом величины доходов будущих периодов - на 1 118 тыс. руб. (или 104,58%). Так, к концу 2006 года общая величина кредиторской задолженности предприятия составила 3980 тыс. руб. Доходы будущих периодов составили на 01.01.2007 1118 тыс. руб.
Таблица показывает, что собственный капитал предприятия является практически единственным источником формирования его активов. Так, например, его удельный вес в общей величине капитала на конец отчетного периода составляет 79,87%. Это может говорить об отсутствии у данного предприятия признаков деловой активности.
Общая величина заемного капитала предприятия за 2006 год увеличилась на 1881 тыс. рублей (или на 56,20%) и на 1 января 2007 года составила 5228 тыс. рублей.
Таблица 7
СОСТАВ И СТРУКТУРА ИСТОЧНИКОВ СРЕДСТВ
| Пассив | 2006 | Изменения | ||||
| на начало периода | на конец периода | тыс. руб. | % | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |||
| Собственный капитал | 19493,00 | 85,35 | 20743,00 | 79,87 | 1250,00 | 6,41 |
| Уставный капитал | 120,00 | 0,53 | 120,00 | 0,47 | 0,00 | 0,00 |
| Добавочный капитал | 5948,00 | 26,04 | 5948,00 | 22,90 | 0,00 | 0,00 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 12356,00 | 54,10 | 12488,00 | 48,08 | 132,00 | 1,07 |
| Доходы будущих периодов | 1069,00 | 4,68 | 2187,00 | 8,42 | 1118,00 | 104,58 |
| Заемный капитал | 3347,00 | 14,65 | 5228,00 | 20,13 | 1881,00 | 56,20 |
| Отложенные налоговые обязательства | 996,00 | 4,36 | 1248,00 | 4,81 | 252,00 | 25,30 |
| Кредиторская задолженность | 2351,00 | 10,29 | 3980,00 | 15,32 | 1629,00 | 69,29 |
| Всего источников средств | 22840,00 | 100,00 | 25971,00 | 100,00 | 3131,00 | 13,71 |
Рис. 3. Структура источников средств предприятия (не приводится).
Наибольший удельный вес в структуре заемного капитала занимает кредиторская задолженность, структура которой представлена в Таблице 8 и на Рисунке 4.
Таблица 8
СОСТАВ И СТРУКТУРА КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
| Показатели | 2006 | Изменения | ||||
| на начало периода | на конец периода | тыс. руб. | % | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |||
| Поставщики и подрядчики | 1428,00 | 60,75 | 2900,00 | 72,86 | 1472,00 | 103,08 |
| Задолженность перед персоналом организации | 64,00 | 2,72 | 0,00 | 0,00 | -64,00 | -100,00 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 112,00 | 4,76 | 314,00 | 7,89 | 202,00 | 180,36 |
| Задолженность по налогам и сборам | 747,00 | 31,77 | 766,00 | 19,25 | 19,00 | 2,54 |
| Всего кредиторская задолженность | 2351,00 | 100,00 | 3980,00 | 100,00 | 1629,00 | 185,98 |
Рис. 4. Структура кредиторской задолженности (не приводится).
Проанализировав изменения в составе и структуре кредиторской задолженности, можно отметить, что существенное изменение за 2006 год произошло по статьям "Поставщики и подрядчики" и "Задолженность перед государственными внебюджетными фондами". Так, за 2006 год по статье "Поставщики и подрядчики" общая величина задолженности увеличилась по сравнению с началом года на 1472 тыс. рублей (или на 103,08%), по статье "Задолженность перед государственными внебюджетными фондами" общая величина кредиторской задолженности увеличилась на 202 тыс. рублей (или на 180,36%).
Если сравнить имеющиеся на 1 января 2007 года у предприятия дебиторскую и кредиторскую задолженности, то можно отметить, что в случае погашения дебиторами своих обязательств, предприятие данными средствами может покрыть все свои долги.
ДЗ = 7866 тыс. рублей; КЗ = 3980 тыс. рублей; ДЗ > КЗ (разница составляет 3886 тыс. рублей).
АНАЛИЗ СОБСТВЕННОГО ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА
Рассматривая собственный капитал, следует иметь в виду, что одна его часть вложена в основные фонды и другие иммобилизованные активы, а другая часть вкладывается в оборотные производственные фонды и фонды обращения.
Данные Таблицы 9 показывают, что за 2006 г. общая величина собственного оборотного капитала увеличилась на 4109 тыс. руб. (или на 66,31%).
Это говорит о том, что предприятие не нуждается в дополнительных средствах для пополнения запасов оборотных средств, поскольку собственных средств предприятия достаточно.
Поскольку большое значение для устойчивости финансового положения имеет наличие собственных оборотных средств и их изменение, целесообразно изучить образующие его факторы.
Таблица 9
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ СОБСТВЕННЫХ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ
| Показатели | 2006 | Изменения | ||
| на начало периода | на конец периода | тыс. руб. | % | |
| тыс. руб. | тыс. руб. | |||
| Собственный капитал | 19493,00 | 20743,00 | 1250,00 | 6,41 |
| Уставный капитал | 120,00 | 120,00 | 0,00 | 0,00 |
| Добавочный капитал | 5948,00 | 5948,00 | 0,00 | 0,00 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 12356,00 | 12488,00 | 132,00 | 1,07 |
| Доходы будущих периодов | 1069,00 | 2187,00 | 1118,00 | 104,58 |
| Внеоборотные активы | 13296,00 | 10437,00 | -2859,00 | -21,50 |
| Основные средства | 9949,00 | 10142,00 | 193,00 | 1,94 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 3340,00 | 0,00 | -3340,00 | -100,00 |
| Отложенные налоговые активы | 7,00 | 295,00 | 288,00 | 4114,29 |
| Собственные оборотные средства | 6197,00 | 10306,00 | 4109,00 | 66,31 |
Из приведенных данных можно сделать вывод о том, что увеличение величины собственных оборотных средств в 2006 году произошло в основном за счет сокращения величины внеоборотных активов, в частности долгосрочных финансовых вложений - на 3340 тыс. руб. (или на 100%).
Также отмечается увеличение величины собственного капитала, в частности доходов будущих периодов - на 1118 тыс. руб. (или на 104,58%).
Таким образом, можно говорить, что данное предприятие обеспечено источниками формирования мобильных оборотных фондов.
ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка величины и структуры активов и пассивов. Это необходимо, чтобы ответить на вопросы: насколько организация независима с финансовой точки зрения, растет или снижается уровень этой независимости и отвечает ли состояние его активов и пассивов задачам ее финансово-хозяйственной деятельности.
Таким образом, рассчитываются следующие показатели финансовой устойчивости предприятия:
1.Коэффициент финансовой независимости (автономии) предприятия (рекомендуемое значение данного коэффициента - >= 0,5).
2.Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (рекомендуемое значение данного коэффициента - >= 0,3).
3.Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (рекомендуемое значение данного показателя - >= 1,5).
Расчетные значения вышеперечисленных коэффициентов приведены в Таблице 10.
Таблица 10
ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
| Наименование показателя | Нормативное значение | На 01.01.06 | На 01.01.07 |
| 1. Коэффициент финансовой независимости (автономии) (К1) | >= 0,5 | 0,81 | 0,71 |
| 2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (К2) | >= 0,3 | 0,54 | 0,52 |
| 3. Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (К3) | >= 1,5 | 2,79 | 2,52 |
Исходя из Таблицы 10 видно, что все расчетные значения вышеприведенных коэффициентов находятся в области нормативных (рекомендуемых) значений.
Так, коэффициент финансовой независимости на 1 января 2007 года составляет 0,71, тогда как рекомендуемое значение находится в пределах больше 0,6. Это означает, что данное предприятие не имеет финансовых затруднений.
Значения коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами выше рекомендуемого, что говорит о том, что у предприятия достаточно собственных оборотных средств.
Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами показывает, насколько предприятие может покрыть своими оборотными средствами текущие обязательства. Значения данного коэффициента также выше нормативного.
ОЦЕНКА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Одним из показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия, является его платежеспособность, т.е. возможность наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства.
Оценка платежеспособности осуществляется на основе характеристики ликвидности текущих активов, т.е. времени, необходимого для превращения их в денежную наличность.
Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.
Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеют место следующие соотношения:
А1 >= П1;
А2 >= П2;
А3 >= П3;
А4 >= П4.
Таблица 11
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ АНАЛИЗА ЛИКВИДНОСТИ
| N п/п | Показатель | Отражение в балансе | На 01.01.06 тыс. руб. | На 01.01.07 тыс. руб. |
| 1. | Актив: | |||
| А1 | стр. 250 + стр. 260 | 4599,00 | 3879,00 | |
| А2 | стр. 215 + стр. 240 + стр. 270 | 1769,00 | 8279,00 | |
| А3 | стр. 210 + стр. 220 - стр. 215 - стр. 216 + стр. 135 + стр. 140 | 6516,00 | 3376,00 | |
| А4 | стр. 190 - стр. 135 - стр. 140 + + стр. 216 + стр. 230 | 9956,00 | 10437,00 | |
| 2. | Пассив: | |||
| П1 | стр. 620 + стр. 660 | 2351,00 | 3980,00 | |
| П2 | стр. 610 | 0,00 | 0,00 | |
| П3 | стр. 590 | 996,00 | 1248,00 | |
| П4 | стр. 490 + стр. 630 + стр. 640 + + стр. 650 | 19493,00 | 20743,00 |
Таблица 12
СООТНОШЕНИЕ АКТИВОВ И ПАССИВОВ
| На 01.01.2006 | На 01.01.2007 |
| А1 > П1 | А1 < П1 |
| А2 > П2 | А2 > П2 |
| А3 > П3 | А3 > П3 |
| А4 < П4 | А4 < П4 |
Данные Таблицы 12 показывают, что на конец 2006 года не выполняется одно соотношение - А1 < П1. Следовательно, данное предприятие не является абсолютно ликвидным и соответственно его платежеспособность является нарушенной.
Проводимый по изложенной схеме анализ ликвидности баланса является приближенным. Более детальным является анализ платежеспособности при помощи следующих финансовых коэффициентов:
1.Коэффициент абсолютной ликвидности (рекомендуемое значение - >= 0,2):
на 01.01.2006: К абс. ликв. = 1,96;
на 01.01.2007: К абс. ликв. = 0,97.
Расчеты показывают, что и на начало и на конец рассматриваемого периода значения коэффициента абсолютной ликвидности выше нормативного значения. Это означает, что предприятие в состоянии покрыть краткосрочные обязательства за счет своих денежных средств.
2.Промежуточный коэффициент покрытия (критической ликвидности) (рекомендуемое значение - >= 0,7):
на 01.01.2006: К покр. = 2,71:
на 01.01.2007: К покр. = 3,05.
Значение промежуточного коэффициента покрытия свидетельствует о том, что за счет дебиторской задолженности, в случае ее выплаты, данное предприятие сможет погасить кредиторскую задолженность.
3.Коэффициент текущей ликвидности (рекомендуемое значение - >= 2):
на 01.01.2006: К тек. ликв. = 3,85;
на 01.01.2007: К тек. ликв. = 2,97.
Коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 1 января 2007 года составил 2,97, при его значении на начало года 3,85. Это означает, что предприятие обеспечено собственными оборотными средствами.
Таким образом, можно сделать вывод, что предприятие МУП ЖКХ "Западное" является инвестиционно привлекательным.
3.3.АНАЛИЗ СУЩЕСТВУЮЩИХ ПРОБЛЕМ И ТЕНДЕНЦИЙ ИЗМЕНЕНИЯ РЫНКА УСЛУГ ВОДОСНАБЖЕНИЯ И ВОДООТВЕДЕНИЯ
Развитие рынка по оказанию услуг в области водоснабжения и водоотведения напрямую связано с социально-культурным и экономическим развитием Сысертского городского округа.
Прогнозируется увеличение числа пользователей услугами за счет подключения к централизованным системам водоснабжения и водоотведения.
Большое внимание уделяется учету потребляемой воды и учету объема принятых сточных вод, качеству оказываемых услуг водоснабжения и водоотведения. Соответствие современным санитарно-эпидемиологическим и экологическим требованиям достигается путем применения современного оборудования и материалов трубопроводов.
3.4.ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПРОГРАММА КАК МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА ОТ 30.12.04 N 210-ФЗ "ОБ ОСНОВАХ
РЕГУЛИРОВАНИЯ ТАРИФОВ ОРГАНИЗАЦИЙ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА"
Для реализации Инвестиционной программы предполагается до 2013 года выполнение следующих мероприятий:
1.Строительство водопровода от пруда до газовой котельной с. Патруши.
2.Строительство водопровода от скважин д. М. Седельниково.
3.Монтаж ограждения скважин.
4.Модернизация центральной канализационной системы п. Эксперимент.
5.Модернизация КНС.
При этом общая сумма капитальных вложений до 2013 года должна составить 6,17 млн. руб.
Финансовые потребности МУП ЖКХ "Западное", необходимые для реализации Инвестиционной программы, будут обеспечены за счет средств, поступающих от реализации услуг водоснабжения и водоотведения в части установленных надбавок к ценам (тарифам) для потребителей Сысертского городского округа, платы за подключение к сетям инженерно-технического обеспечения, а также за счет иных денежных средств, в качестве которых могут быть привлечены заемные средства, средства бюджетов всех уровней, собственные средства предприятия.
3.5.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ И ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНЫ РЕАЛИЗАЦИИ
ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ "РАЗВИТИЕ СИСТЕМ ВОДОСНАБЖЕНИЯ И
ВОДООТВЕДЕНИЯ СЫСЕРТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
(МУП ЖКХ "ЗАПАДНОЕ")" НА 2009 - 2013 ГОДЫ
Организационный и финансовый планы данной Инвестиционной программы составлены в соответствии с Федеральным законом от 30.12.04 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" (Таблицы N 13 - 16).
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН В СООТВЕТСТВИИ С ЭТАПАМИ РЕАЛИЗАЦИИ
ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
Таблица 13
ВОДОСНАБЖЕНИЕ
| N п/п | Мероприятия | Этапы реализации | ВСЕГО, тыс. руб. | ||||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | |||
| 1. | Строительство водопровода от пруда до газовой котельной с. Патруши | X | X | X | X | X | 1228,64 |
| 2. | Строительство водопровода от скважин д. М. Седельниково | X | X | X | X | X | 724,26 |
| 3. | Монтаж ограждения скважин | X | X | X | X | X | 1808,01 |
| ИТОГО | 3760,91 |
Таблица 14
ВОДООТВЕДЕНИЕ
| N п/п | Мероприятия | Этапы реализации | ВСЕГО, тыс. руб. | ||||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | |||
| 1. | Модернизация центральной канализационной системы п. Эксперимент | X | X | X | X | X | 1229,17 |
| 2. | Модернизация КНС | X | X | X | X | X | 1184,05 |
| ИТОГО | 2532,27 |
При этом срок выполнения Инвестиционной программы предусмотрен до 2013 года. Размер денежных средств, необходимых для реализации Инвестиционной программы до 2013 года, составляет 6,17 млн. руб., в том числе за счет:
- платы за подключение к системе водоснабжения - 2,53 млн. руб.;
- платы за подключение к системе канализации - 1,81 млн. руб.;
- надбавки к тарифу на водоснабжение для потребителей - 1,23 млн. руб.;
- надбавки к тарифу на водоотведение для потребителей - 0,60 млн. руб.
В финансовом плане определены размеры денежных средств, направленные на реализацию Инвестиционного проекта в соответствии с графиком работ, предложенном в организационном плане.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Таблица 15
ВОДОСНАБЖЕНИЕ
| N п/п | Мероприятия | Этапы реализации | ВСЕГО, тыс. руб. | ||||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | |||
| 1. | Строительство водопровода от пруда до газовой котельной с. Патруши | 220,00 | 230,00 | 245,00 | 255,00 | 278,64 | 1228,64 |
| 2. | Строительство водопровода от скважин д. М. Седельниково | 140,00 | 140,00 | 145,00 | 149,26 | 150,00 | 724,26 |
| 3. | Монтаж ограждения скважин | 341,00 | 351,00 | 361,00 | 371,00 | 384,01 | 1808,01 |
| ИТОГО | 701,00 | 721,00 | 751,00 | 775,26 | 812,65 | 3760,91 |
Формирование денежных средств:
- за счет платы за подключение к системе водоснабжения - 2,53 млн. руб.;
- за счет надбавки к тарифу на водоснабжение для потребителей (*) - 1,23 млн. руб.
Таблица 16
ВОДООТВЕДЕНИЕ
| N п/п | Мероприятия | Этапы реализации | ВСЕГО, тыс. руб. | ||||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | |||
| 1. | Модернизация центральной канализационной системы п. Эксперимент | 245,00 | 245,00 | 245,00 | 245,00 | 249,17 | 1229,17 |
| 2. | Модернизация КНС | 216,00 | 226,00 | 236,00 | 250,05 | 256,00 | 1184,05 В т.ч. 600,00 |
| ИТОГО | 461,00 | 471,00 | 481,00 | 495,05 | 505,17 | 2532,27 |
Формирование денежных средств:
- за счет платы за подключение к системе канализации - 1,81 млн. руб.;
- за счет надбавки к тарифу на водоотведение для потребителей (*) - 0,60 млн. руб.
3.6.СОСТАВ И СТРУКТУРА ФИНАНСОВЫХ ИСТОЧНИКОВ ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
Финансовые потребности, необходимые для реализации Инвестиционной программы, обеспечиваются за счет средств, поступающих от реализации услуг водоснабжения и водоотведения в части установленных надбавок к тарифам для потребителей Сысертского городского округа, а также за счет платы за подключение к сетям инженерно-технического обеспечения, и составят за период с 2009 по 2013 год 6,17 млн. руб.
За счет надбавок к тарифам необходимо реализовать мероприятия Инвестиционной программы на сумму 1,83 млн. руб., в том числе:
- по услуге водоснабжения - 1,23 млн. руб.;
- по услуге водоотведения - 0,60 млн. руб.
За счет платы за подключение к сетям инженерно-технического обеспечения - 4,34 млн. руб., в том числе:
- по услуге водоснабжения - 2,53 млн. руб.;
- по услуге водоотведения - 1,81 млн. руб.
Таблица 17
РАЗМЕР ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ
ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ, МЛН. РУБ.
(ПЕРИОД РЕАЛИЗАЦИИ - 2009 - 2013)
| ВСЕГО | Водоснабжение | Водоотведение |
| 6,17 | 3,76 | 2,41 |
| В т.ч.: - за счет платы за подключение | 2,53 | 1,81 |
| - за счет надбавки к тарифу | 1,23 | 0,60 |
В таблице 18 представлен расчет финансовых потребностей, необходимых для реализации Инвестиционной программы.
Таблица 18
ФИНАНСОВЫЕ ПОТРЕБНОСТИ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ
ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
| Направление и источники капитальных вложений | Капитальные вложения по годам, тыс. руб. | Кап. вложения за период, тыс. руб. | ||||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | ||
| 1. По водоснабжению, в том числе за счет: | 701,00 | 721,00 | 751,00 | 775,26 | 812,65 | 3760,91 |
| 1.1. Платы за подключение | 481,00 | 491,00 | 506,00 | 520,26 | 534,01 | 2532,27 |
| 1.2. Надбавки к тарифу | 220,00 | 230,00 | 245,00 | 255,00 | 278,64 | 1228,64 |
| 2. По водоотведению, в том числе за счет: | 461,00 | 471,00 | 481,00 | 495,05 | 505,17 | 2413,22 |
| 2.1. Платы за подключение | 361,00 | 361,00 | 361,00 | 365,05 | 365,17 | 1813,22 |
| 2.2. Надбавки к тарифу | 100,00 | 110,00 | 120,00 | 130,00 | 140,00 | 600,00 |
3.7.КОНТРОЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" предусматривается мониторинг выполнения Инвестиционной программы со стороны органов местного самоуправления - периодический сбор и анализ информации о выполнении Инвестиционной программы организации коммунального комплекса, а также информации о развитии систем коммунальной инфраструктуры.
В целях обеспечения контроля со стороны органов местного самоуправления за ходом выполнения Инвестиционной программы МУП ЖКХ "Западное" выделены следующие ключевые показатели реализации Инвестиционной программы:
1). Перечень построенных и введенных в эксплуатацию объектов водоснабжения и водоотведения в результате выполнения мероприятий Инвестиционной программы.
2). Созданный резерв для присоединения дополнительных мощностей.
3). Фактические затраты на выполнение мероприятий Инвестиционной программы.
4). Объем полученных денежных средств от оказания услуг по подключению к водопроводно-канализационным сетям.
Предоставление информации по указанным ключевым показателям должно осуществляться в установленном порядке по отдельному согласованию сторон.
3.8.ВОЗМОЖНЫЕ РИСКИ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
При реализации Инвестиционной программы "Развитие систем водоснабжения и водоотведения Сысертского городского округа (МУП ЖКХ "Западное")" на 2009 - 2013 годы возможны следующие риски:
- невыполнение контрольных показателей Инвестиционной программы. Данный риск является ключевым риском при реализации всей Инвестиционной программы и включает в себя:
1.Превышение стоимости мероприятий Инвестиционной программы.
Причины:
- изменения законодательства Российской Федерации;
- рост инфляции, превышающий уровень инфляции, учитываемый при расчетах Инвестиционной программы;
- иные изменения, влияющие на стоимость реализации мероприятий Инвестиционной программы.
2.Нехватка финансовых средств для реализации мероприятий Инвестиционной программы.
Причины:
- временные разрывы между периодом поступления денежных средств по договорам на подключение и сроками финансирования строительства объектов (превышающие запланированные);
- невыполнение обязательств застройщиков по условиям платежей по договорам на подключение;
- неточность прогнозирования стоимости Инвестиционной программы или объема присоединяемой мощности.
3.Несвоевременность реализации мероприятий по строительству (модернизации) объектов в рамках Инвестиционной программы.
Причины:
- несвоевременное выполнение работ со стороны подрядных организаций (проектная организация, строительно-монтажные организации, торгово-закупочные компании).
Таблица 19
ОЦЕНКА РИСКОВ
| N риска | Значимость риска (0 - 1) | Степень вероятности возникновения риска (0 - 100%) | Общая оценка |
| 1 | 0,9 | 50% | 0,45 |
| 2 | 0,8 | 50% | 0,40 |
| 3 | 0,2 | 10% | 0,02 |
На основании проведенной экспертной оценки самым главным риском является риск "превышение стоимости Инвестиционной программы".
Для минимизации последствий в случае наступления вышеперечисленных рисков необходимо предусмотреть введение механизма корректировки Инвестиционной программы в рамках заключения договора между органами местного самоуправления (Администрация городского округа) и организацией коммунального комплекса (МУП ЖКХ "Западное") по развитию систем водоснабжения и водоотведения Сысертского городского округа.
Мероприятиями, позволяющими снизить данные риски, могут быть:
- привлечение заемных средств;
- частичное обеспечение финансовых потребностей за счет средств муниципальных образований, при этом могут быть рассмотрены и средства федерального бюджета;
- использование собственных средств.
3.9.ОЦЕНКА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ВЛИЯНИЯ НА СТОИМОСТЬ КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЯ ТАРИФОВ И НАДБАВОК К НИМ
Реализация Инвестиционной программы возможна за счет установления надбавок к действующим и планируемым тарифам на услуги водоснабжения и водоотведения. Изменение тарифов с учетом надбавок возможно только в соответствии с установленными органами исполнительной власти индексами максимально возможного изменения тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения.
Учитывая возможную индексацию в 2008 - 2013 гг., выполнен расчет изменения действующих тарифов в результате включения в них средств на реализацию Инвестиционной программы и дана оценка социально-экономического влияния на стоимость коммунальных услуг.
При реализации Инвестиционной программы и определении обоснованности ее финансовых потребностей используются:
- регулируемые государством тарифы (цены);
- цены, установленные на основании договоров, заключенных в результате проведения конкурсов, торгов, аукционов и иных закупочных процедур, обеспечивающих целевое и эффективное расходование денежных средств;
- официально опубликованные прогнозные рыночные цены и тарифы, установленные на расчетный период регулирования, в том числе фьючерсные биржевые цены на топливо и сырье.
При отсутствии указанных данных применяются прогнозные индексы изменения цен по отраслям промышленности.
В Инвестиционной программе предусмотрено изменение цен (тарифов) на услуги водоснабжения и водоотведения с учетом индексов-дефляторов.
Возможное изменение действующих цен (тарифов) представлено в Приложениях 2 и 2а.
Социально-экономическое влияние изменения действующих тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения в результате включения средств на реализацию Инвестиционной программы представлено в Приложении 3.
В соответствии с расчетом Приложения 3 изменение размера оплаты населением услуг с учетом надбавок за период 2009 - 2013 гг. будет составлять:
- водоснабжения - от 2,64 до 7,91 руб. с 1 человека в месяц;
- водоотведения - от 3,32 до 9,86 руб. с 1 человека в месяц.
Максимальное увеличение тарифов за счет надбавок до 9,86 руб. с 1 чел. в месяц позволит сохранить основной критерий - доступность этих услуг для населения.
3.10.РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
По объектам вложения инвестиции делятся на реальные и финансовые инвестиции. Реальные инвестиции - это вложения средств в обновление имеющейся материально-технической базы предприятия; наращивание его производственной мощности; освоение новых видов продукции или технологий; новое строительство.
Финансовые инвестиции - это долгосрочные финансовые вложения в ценные бумаги, корпоративные совместные предприятия, обеспечивающие гарантированные источники доходов или поставок сырья, сбыта продукции и другие.
При анализе экономической эффективности производилась оценка реальных инвестиций, финансовые инвестиции рассматривались с точки зрения снижения риска проекта.
Вся совокупность сравнительно-аналитических показателей инвестиционных проектов подразделяется на три группы. В первую группу включены показатели, предназначенные для определения влияния реализации инвестиционных проектов на производственную деятельность предприятия. Они называются показателями производственной эффективности инвестиционных проектов.
Во вторую группу включены показатели, называемые показателями финансовой эффективности инвестиционных проектов.
Вся совокупность показателей производственной, финансовой и инвестиционной эффективности инвестиционных проектов в дальнейшем называется показателями экономической эффективности.
Показателями производственной эффективности в рамках данного проекта являются снижение объемов потерь; экономия материальных и трудовых ресурсов; энергосбережение; усовершенствование технологии; внедрение средств механизации и автоматизации производства; совершенствование способов организации труда, производства и управления; улучшение качества предоставляемых услуг; снижение химической опасности; внедрение современных технологий.
В качестве основных показателей экономической эффективности определены чистый дисконтированный доход, срок окупаемости проекта, индекс доходности инвестиций и показатель рентабельности.
1.Срок окупаемости:
- по водоснабжению:
Ток = 3,76 / 0,60 = 6,3 года
- по водоотведению:
Ток = 2,41 / 0,39 = 6,2 года
Проект программы считается эффективным, если срок окупаемости не превышает 10 лет.
2.Индекс доходности инвестиций:
2.1.Водоснабжение:
ИДИ = (0,18 / 3,76) + 1 = 1,05
2.2.Водоотведение:
ИДИ = (0,12 / 2,41) + 1 = 1,05
Поскольку показатели индекса доходности и по услуге водоснабжения и по услуге водоотведения больше единицы, то инвестиционный проект эффективен.
3.Чистый дисконтированный доход:
В данном проекте предусмотрена норма дисконта - 12%.
| Год | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
| К диск | 1 | 0,893 | 0,797 | 0,712 | 0,636 |
| ЧДД | -0,19 | -0,04 | 0,06 | 0,10 | 0,13 |
| ЧДД | -0,11 | -0,02 | 0,03 | 0,06 | 0,08 |
--------------------------------
<*> по водоснабжению ЧДД = 0,06 млн. руб.;
<**> по водоотведению ЧДД = 0,04 млн. руб.
Так как чистый дисконтированный доход по услугам водоснабжения и водоотведения положительный, то данный проект Инвестиционной программы эффективен.
4.Индекс рентабельности инвестиций:
- по услуге водоснабжения:
ИРИ = (3,70 - 3,44) / 3,70 + 1 = 1,07
- по услуге водоотведения:
ИРИ = (2,26 - 2,10) / 2,26 + 1 = 1,07
В обоих случаях индексы больше единицы, из чего следует, что данный проект является рентабельным.
5.Внутренняя норма рентабельности (не менее 15%):
- по водоснабжению:
ВНД = 22,8%
- по водоотведению:
ВНД = 27,4%
Таблица 20
РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
В ЧАСТИ УСЛУГИ ВОДОСНАБЖЕНИЯ
| N п/п | Показатели | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. | Полезный отпуск продукции, тыс. м3 | 410,72 | 411,44 | 412,16 | 412,88 | 413,60 |
| 2. | Тариф ожидаемый, руб./м3 | 7,54 | 7,96 | 8,36 | 8,69 | 8,95 |
| 3. | Объем выручки без кап. вложений, млн. руб. | 3,10 | 3,28 | 3,45 | 3,59 | 3,70 |
| 4. | Себестоимость продукции, млн. руб. | 3,29 | 3,32 | 3,36 | 3,40 | 3,44 |
| 5. | Валовая прибыль, млн. руб. | -0,19 | -0,04 | 0,09 | 0,19 | 0,26 |
| 6. | Налоги, млн. руб. | 0,00 | 0,00 | 0,02 | 0,05 | 0,06 |
| 7. | Прибыль после налогообложения, млн. руб. | -0,19 | -0,04 | 0,07 | 0,14 | 0,20 |
Таблица 21
РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
В ЧАСТИ УСЛУГИ ВОДООТВЕДЕНИЯ
| N п/п | Показатели | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. | Полезный отпуск продукции, тыс. м3 | 190,72 | 191,44 | 192,16 | 192,88 | 193,60 |
| 2. | Тариф ожидаемый, руб./м3 | 9,79 | 10,38 | 10,90 | 11,33 | 11,67 |
| 3. | Объем выручки без кап. вложений, млн. руб. | 1,87 | 1,99 | 2,09 | 2,19 | 2,26 |
| 4. | Себестоимость продукции, млн. руб. | 1,98 | 2,01 | 2,04 | 2,07 | 2,10 |
| 5. | Валовая прибыль, млн. руб. | -0,11 | -0,02 | 0,05 | 0,12 | 0,16 |
| 6. | Налоги, млн. руб. | 0,00 | 0,00 | 0,01 | 0,03 | 0,04 |
| 7. | Прибыль после налогообложения, млн. руб. | -0,11 | -0,02 | 0,04 | 0,09 | 0,12 |
3.11.ПРЕДЛОЖЕНИЯ О РАЗМЕРАХ ТАРИФА НА ПОДКЛЮЧЕНИЕ К СИСТЕМАМ ВОДОСНАБЖЕНИЯ И ВОДООТВЕДЕНИЯ И НАДБАВОК К ТАРИФАМ НА УСЛУГИ ВОДОСНАБЖЕНИЯ И ВОДООТВЕДЕНИЯ ДЛЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ
Для реализации Инвестиционной программы предусмотрены денежные средства до 2013 года на сумму 6,17 млн. руб., в том числе по услуге водоснабжения - 3,76 млн. руб., водоотведения - 2,41 млн. руб.
Поступление денежных средств предусмотрено от реализации услуг водоснабжения и водоотведения в части установленных надбавок к тарифам на услуги водоснабжения и водоотведения для потребителей Сысертского городского округа, платы за подключение к сетям инженерно-технического обеспечения (Приложения N 4 - 7).
За счет надбавок к тарифам предполагается освоить 1,83 млн. руб.,
в т.ч.:
- по водоснабжению - 1,23 млн. руб. (Приложение N 6);
- по водоотведению - 0,60 млн. руб. (Приложение N 7).
За счет платы за подключение - 4,34 млн. руб.,
в т.ч.:
- по водоснабжению - 2,53 млн. руб. (Приложение N 4);
- по водоотведению - 1,81 млн. руб. (Приложение N 5).
Расчет надбавки к тарифу на услуги водоснабжения для потребителей выполнен в Приложении 6.
В 2009 году размер надбавки к тарифу на услуги водоснабжения составит 0,54 руб./м3.
Расчет надбавки к тарифу на услуги водоотведения для потребителей выполнен в Приложении 7.
Размер надбавки к тарифу на услуги водоотведения составит в 2009 году 0,52 руб./м3.
Тарифы на подключение в 2009 году составят:
- по услуге водоснабжения - 240,50 тыс. руб./ м3 в сутки;
- по услуге водоотведения - 180,50 тыс. руб./ м3 в сутки.
В целом Инвестиционная программа разработана в строгом соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" (с изменениями).
Проект Инвестиционной программы является:
1) эффективным, т.к. индексы доходности больше 1, в т.ч.:
- по услуге водоснабжения - 1,05;
- по услуге водоотведения - 1,05;
2) рентабельным, т.к. рентабельность Инвестиционного проекта составит:
- по услуге водоснабжения - 7,0%;
- по услуге водоотведения - 7,0%;
3) доступным, т.к. увеличение тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения с учетом надбавки в абсолютном выражении не превышает 9,86 руб. с 1 чел. в месяц.
Таким образом, проект Инвестиционной программы предусматривает установление надбавок к тарифам:
- по услуге водоснабжения:
| Год | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
| Надбавка к тарифу, руб./м3 | 0,54 | 0,56 | 0,58 | 0,63 | 0,68 |
- по услуге водоотведения:
| Год | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
| Надбавка к тарифу, руб./м3 | 0,52 | 0,57 | 0,62 | 0,67 | 0,72 |
Тарифы на подключение к системе коммунальной инфраструктуры в соответствии с Инвестиционной программой составят:
- по услуге водоснабжения:
| Год | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
| Тариф, тыс. руб./м3 в сутки | 240,50 | 245,50 | 253,00 | 260,13 | 267,01 |
- по услуге водоотведения:
| Год | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
| Тариф, тыс. руб./м3 в сутки | 180,50 | 180,50 | 180,50 | 182,53 | 182,59 |