Приложение к Решению от 21.02.2008 г № 64/6 Программа
Инвестиционная программа «Развитие системы теплоснабжения городского округа карпинск (ооо „Жилкомсервис“) на 2008 — 2012 годы» 1. паспорт инвестиционной программы «Развитие системы теплоснабжения городского округа карпинск (ооо „Жилкомсервис“) на 2008 — 2012 годы»
┌─────────────────┬─────────────────────────────────────────────────┐ │Наименование │ Развитие системы теплоснабжения городского │ │инвестиционной │ округа Карпинск (ООО "Жилкомсервис") │ │программы │ на 2008 - 2012 годы │ └─────────────────┴─────────────────────────────────────────────────┘ Основание для - Федеральный закон N 210-ФЗ от 30.12.2004 разработки "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" Инициатор Администрация городского округа Карпинск постановки проблемы Координатор Заместитель Главы городского округа Красноуфимск инвестиционного по жилищно-коммунальной политике Н.А. Заикин проекта Разработчики - Администрация городского округа Карпинск; проекта - ООО "Жилкомсервис"; - ЗАО "Комэнергоресурс" Источники Установление платы за подключение объектов финансирования капитального строительства к сетям инвестиционной теплоснабжения и надбавок к ценам (тарифам) программы на услуги теплоснабжения для потребителей, а также средства бюджетов всех уровней Состояние проблемы Общими проблемами отрасли теплоснабжения являются: 1. Ограниченность финансовых средств для своевременной замены устаревшего оборудования и ремонта сооружений из-за несоответствия действующих тарифов фактическим затратам. 2. Высокая степень физического износа действующих основных фондов. 3. Высокие энергозатраты по доставке тепловой энергии потребителям. 4. Несоответствие существующего приборного учета современным требованиям. 5. Высокие потери теплоносителя. В связи с необходимостью решения указанных проблем и в целях соблюдения оптимального баланса количественных и качественных характеристик отрасли теплоснабжения сформированы задачи данного проекта. Цели Обеспечение бесперебойной подачи тепловой инвестиционной энергии от источника до потребителя программы в необходимом объеме, а также экологической безопасности системы теплоснабжения. Задачи - обеспечение возможности подключения строящихся инвестиционной объектов к системе теплоснабжения программы при гарантированном объеме заявленных мощностей; - обеспечение теплоснабжения для подключения вновь строящихся объектов; - оказание услуги теплоснабжения с целью обеспечить стабильность работы системы горячего водоснабжения вновь строящихся объектов капитального строительства; - обеспечение необходимых объемов и качества услуги теплоснабжения для подключения вновь строящихся объектов и выполнения современных нормативных требований; - снижение нормативов потребления; - уменьшение техногенного воздействия на окружающую среду; - планомерное развитие городского округа Карпинск в условиях безопасности жизнедеятельности и здоровья населения. Ожидаемые 1) снижение нормативов потребления; результаты 2) рациональное использование природных ресурсов.
2.МЕРОПРИЯТИЯ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
| N п/п | Мероприятия | Время выполнения | Стоимость мероприятия, тыс. руб. | Источник финансирования |
| 1. | Модернизация сетей теплоснабжения | 2009 2012 | 7485,4 | Надбавка к тарифу на услуги теплоснабжения для потребителей |
| 2. | Перевод котельной N 14 на 2-ставочный тариф по высокому напряжению | 2009 2012 | 1300,0 | Надбавка к тарифу на услуги теплоснабжения для потребителей |
| 3. | Модернизация котлов котельной N 13 | 2009 2012 | 5374,6 | Надбавка к тарифу на услуги теплоснабжения для потребителей |
| 4. | Теплоизоляция сетей теплового пункта 151 квартала | 2009 2012 | 1992,0 | Надбавка к тарифу на услуги теплоснабжения для потребителей |
| 5. | Перевод котельной N 15 на 2-ставочный тариф по высокому напряжению | 2009 2012 | 830,0 | Надбавка к тарифу на услуги теплоснабжения для потребителей |
| 6. | Строительство блочной электрокотельной взамен угольной котельной N 6 | 2008 2012 | 748,0 | Тариф на подключение к системе коммунальной инфраструктуры |
| 7. | Диспетчеризация котельных N 15 и 16 | 2009 2012 | 350,0 | Надбавка к тарифу на услуги теплоснабжения для потребителей |
| 8. | Резервное электроснабжение теплового пункта 151 квартала | 2009 2012 | 1920,0 | Надбавка к тарифу на услуги теплоснабжения для потребителей |
| ИТОГО | 20000,0 | |||
| В т.ч.: тариф на подключение: | 748,0 | |||
| надбавка к тарифу: | 19252,0 |
3.ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
3.1.ВВЕДЕНИЕ
В целях реализации Концепции приоритетного Национального проекта "Доступное и комфортное жилье - гражданам России", ее главного организационно-финансового механизма - Федеральной целевой программы "Жилище" на 2002 - 2010 гг., подпрограммы "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры", а также в соответствии с Федеральным законом от 30.12.04 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" (в редакции Федерального закона от 26.12.05 N 184-ФЗ), ООО "Жилкомсервис" разработало проект инвестиционной программы "Развитие системы теплоснабжения городского округа Карпинск (ООО "Жилкомсервис") на 2008 - 2012 годы" (далее - Инвестиционная программа).
Данный проект Инвестиционной программы разработан и представлен на утверждение в представительный орган муниципального образования с целью реализации Федерального закона от 30.12.04 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса". В настоящее время в городском округе Карпинск не урегулированы вопросы компенсации предприятиям коммунального комплекса затрат, понесенных ими при новом строительстве и модернизации объектов коммунальной инфраструктуры.
Для обеспечения потребностей строящихся объектов капитального строительства, достижения баланса интересов потребителей коммунальных услуг и самих предприятий коммунального комплекса, а также для соблюдения доступности услуг и эффективности функционирования предприятия данная Инвестиционная программа предусматривает привлечение денежных средств путем введения механизма платы за подключение объектов капитального строительства к сетям инженерно-технического обеспечения и установления надбавок к ценам (тарифам) для потребителей муниципального образования (части территории муниципального образования).
Установление тарифов на подключение к системе теплоснабжения и надбавок к тарифам на услуги теплоснабжения для потребителей необходимо для реализации Инвестиционной программы, целью которой является:
- снижение производственных затрат путем повышения экономической эффективности производства товаров (оказания услуг), внедрение современных технологий;
- создание условий, необходимых для привлечения инвестиций в целях развития и модернизации системы теплоснабжения;
- полное возмещение затрат организации ООО "Жилкомсервис", связанных с реализацией Инвестиционной программы;
- обеспечение доступности для потребителей услуги теплоснабжения после установления тарифа на подключение к системе теплоснабжения и надбавки к тарифу на услуги теплоснабжения для потребителей.
В соответствии со ст. 11 Федерального закона от 30.12.04 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" проект Инвестиционной программы разработан ООО "Жилкомсервис" на основе технического задания.
Предприятием выполнен расчет финансовых потребностей, необходимых для реализации данной Инвестиционной программы.
Для снижения рисков инвестирования при обосновании финансовой потребности проектом предусмотрено использование бюджетных средств.
Разработанный проект Инвестиционной программы предусматривает выполнение работ на сумму 20,00 млн. руб. Эти денежные средства могут быть обеспечены за счет средств, поступающих от оказания услуг по теплоснабжению в части установленной надбавки к цене (тарифу) для потребителей городского округа Карпинск (части территории), а также за счет платы за подключение к сетям инженерно-технического обеспечения.
Источники финансирования ООО "Жилкомсервис" были рассмотрены с учетом критериев доступности этой Инвестиционной программы для потребителей услуги теплоснабжения, а также с учетом достижения задач, поставленных Федеральным законом от 30.12.04 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса".
Инвестиционная программа разработана для решения задач, связанных с:
- активизацией процесса развития социальной инфраструктуры городского округа путем повышения качества оказываемой услуги теплоснабжения;
- внедрением современных технологий;
- предотвращением ежегодного ущерба окружающей природной среде;
- увеличением мощности системы теплоснабжения, связанным с увеличением зон теплоснабжения, числа новых пользователей, новым строительством.
Достижение поставленных задач в условиях развития города и повышения комфортности проживания возможно за счет использования лучших отечественных и зарубежных технологий и оборудования, используемых при строительстве и модернизации объектов хозяйственной деятельности ООО "Жилкомсервис".
В данной Инвестиционной программе представлен полный комплекс необходимых к выполнению мероприятий в части оказываемой предприятием ООО "Жилкомсервис" услуги теплоснабжения.
3.2.ОПИСАНИЕ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ, СПЕЦИФИКИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
И ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
ООО "Жилкомсервис" создано по решению Собрания Учредителей ООО "Корпорация Горного машиностроения" в соответствии с Гражданским кодексом РФ.
Учредителями общества являются:
- ООО "Корпорация Горного машиностроения";
- ООО "Жилищно-коммунальная компания "Карпинская".
Уставный капитал общества составляет 60000 (шестьдесят тысяч) рублей и складывается из номинальной стоимости долей его участников.
Размеры долей участников в уставном капитале и их номинальная стоимость:
- ООО "Корпорация Горного машиностроения" - 50%, номинальная стоимость - 30000 (тридцать тысяч) рублей;
- ООО "Жилищно-коммунальная компания "Карпинская" - 50%, номинальная стоимость - 30000 (тридцать тысяч) рублей.
Основной целью общества является извлечение прибыли путем удовлетворения потребностей заказчиков в продукции и услугах предприятия.
Основными видами деятельности общества являются:
- производство тепловой энергии для промышленных и коммунальных нужд в газовых котельных и котельных на других видах топлива;
- обслуживание и ремонт муниципального жилищного фонда и нежилых помещений, зданий, сооружений;
- подъем из артезианских скважин, транспортирование и обеспечение питьевой и технической водой потребителей, включая население;
- прием, транспортировка и очистка стоков;
- эксплуатация и ремонт водопроводных, тепловых, электрических и канализационных сетей;
- оказание коммунально-бытовых услуг населению;
- производство ремонтно-строительных и строительно-монтажных работ;
- содержание и ремонт автомобильных дорог;
- ремонт оборудования и транспортных средств;
- хранение горюче-смазочных материалов;
- организация похоронного дела и ритуальных услуг;
- оказание автотранспортных услуг (местные и междугородние перевозки), перемещение грузов автокраном;
- лесозаготовка, лесопиление, деревообработка, заготовка и реализация дров населению;
- торговая и торгово-закупочная деятельность;
- иные не запрещенные виды деятельности, в том числе подлежащие лицензированию, в соответствии с законодательством о лицензировании.
Общество осуществляет любые виды хозяйственной, коммерческой и внешнеэкономической деятельности, за исключением запрещенных законодательными актами РФ.
Руководство текущей деятельностью предприятия осуществляет Генеральный директор, являющийся единоличным исполнительным органом управления, избираемый общим собранием участников ООО "Жилкомсервис", срок его полномочий определяется контрактом.
Реорганизация и ликвидация ООО "Жилкомсервис" допускаются:
- по решению участников общества;
- по решению суда или арбитражного суда в случаях, предусмотренных законодательством;
- по другим основаниям, предусмотренным законодательством.
ООО "Жилкомсервис" обеспечивает тепловой энергией жилье и промышленные предприятия. Существует 7 котельных, производящих отпуск теплоэнергии на сторону, 5 теплопунктов. Протяженность сетей - 55,994 км.
- В городе:
Котельная N 1. В 2006 году теплоснабжение Больничного городка и района Детского дома инвалидов осуществлялось автономными котельными N 1 и N 15. В весенне-осенний период и в летнее время в связи с недостаточностью тепловой нагрузки котельные работали в прерывистом режиме. Было принято решение о закрытии котельной N 1 и строительстве теплотрассы протяженностью 924,5 м, а также о присоединении абонентов котельной N 1 к котельной N 15.
Котельная N 6 с двумя котлами общей мощностью 0,672 Гкал/час, работающими на угле, с теплосетями средневзвешенного диаметра 80 мм и протяженностью 0,32 км. В октябре котельная N 6 демонтирована. В подвале дома установлена блочная электрокотельная.
Котельная N 13 с пятью котлами общей мощностью 74,4 Гкал/час с теплосетями средневзвешенного диаметра 162,0 мм и протяженностью 35,879 км (протяженность увеличилась в связи со строительством новой теплотрассы по ул. Советская - 615 м и строительством теплотрассы к ДОЦ "Дельфин" - 12 м), передающими теплоэнергию с теплоносителем горячая вода через 5 теплопунктов.
Котельная N 14 с четырьмя котлами общей мощностью 16 Гкал/час, работающими на газу, с теплосетями средневзвешенного диаметра 124 мм на отопление и 89 мм на ГВС, протяженностью 6,227 км на отопление и 3,05 км на ГВС.
Котельная N 15 с двумя котлами общей мощностью 4 мВт/час, работающими на газу, с теплосетями средневзвешенного диаметра 108 мм на отопление и 108 мм на ГВС, протяженностью 2,294 км на отопление и 2,294 км на ГВС.
Котельная N 16 с двумя котлами общей мощностью 0,516 Гкал/час, работающими на газу, с теплосетями средневзвешенного диаметра 100 мм на отопление и 50 мм на ГВС, протяженностью 0,203 км на отопление и 0,203 км на ГВС.
- Котельные в поселках:
Котельная п. Кытлым с тремя котлами общей мощностью 1,14 Гкал/час, работающими на угле, с теплосетями средневзвешенного диаметра 50 мм и протяженностью 0,798 км.
Котельная п. Сосновка с четырьмя котлами общей мощностью 6,0 Гкал/час, работающими на щепе (дровах), с теплосетями средневзвешенного диаметра 108 мм и протяженностью 5,132 км.
ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦИКЛ
ВЫРАБОТКИ И ПЕРЕДАЧИ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ КОТЕЛЬНОЙ N 6
Угольная котельная. Режим работы теплоснабжения основан на принципе центрального качественного регулирования по отопительному графику 95/70 град. C. Система теплоснабжения - закрытая; двухтрубная - циркуляцию системы обеспечивает сетевой насос.
Распределение тепловой энергии осуществляется непосредственно от котельной до потребителей. Система ГВС отсутствует.
В котельной установлены 2 котла НР-18 производительностью 0,336 Гкал/час каждый. В отопительный период в котельной работает 1 котел НР-18, другой в резерве.
Электрокотельная. Режим работы теплоснабжения основан на принципе центрального качественного регулирования по отопительному графику 95/70 град. C. Система теплоснабжения - закрытая; двухтрубная - циркуляцию системы обеспечивает сетевой насос. Подпитка осуществляется подпиточным насосом производственной водой, привезенной с котельной N 13.
В котельной установлены 2 электрокотла Warmos 60 производительностью 0,03 Гкал/час каждый. В отопительный период в котельной работает 1 котел, в самое холодное время суток - 2 котла.
ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦИКЛ ВЫРАБОТКИ И ПЕРЕДАЧИ
ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ КОТЕЛЬНОЙ N 13
Режим работы теплоснабжения основан на принципе центрального качественного регулирования по отопительному графику 130/70 град. C.
Система теплоснабжения - закрытая; двухтрубная - циркуляцию системы обеспечивает сетевой насос.
Распределение тепловой энергии до потребителей осуществляется через тепловые пункты:
- теплопункт 151 квартала состоит из двух контуров (1 контур - от котельной до теплопункта, 2 контур - от теплопункта до потребителей). Подпитка 2 контура осуществляется трубой Ду 159 мм. Распределение тепловой энергии осуществляется через водоводяные подогреватели. Система ГВС работает также через водоводяные подогреватели (бойлеры), расположенные непосредственно в домах;
- теплопункт 89 квартала работает на подмесе;
- теплопункт 67 квартала работает на подмесе;
- теплопункт по ул. Колхозная работает через 2 трубчатых теплообменника;
- теплопункт по ул. Карпинского работает через пластинчатый теплообменник.
В зимний период в котельной работает 1 паровой котел (остальные 2 в резерве). Котел вырабатывает пар на: собственные нужды котельной, в том числе подача пара на мазутное хозяйство (обогрев мазутных баков и т.д.).
Для системы отопления и системы ГВС в котельной работает водогрейный котел ПТВМ-30 (второй в резерве).
Для собственных нужд котельной, для системы ГВС в летний период в котельной работает 1 паровой котел (2 в резерве).
ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦИКЛ ВЫРАБОТКИ И ПЕРЕДАЧИ
ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ КОТЕЛЬНОЙ N 14
Режим работы теплоснабжения основан на принципе центрального качественного регулирования по отопительному графику 95/70 град. C.
Система теплоснабжения - закрытая, система ГВС - открытая через пароводяной подогреватель; четырехтрубная - циркуляцию систем обеспечивают сетевые насосы.
Распределение тепловой энергии и системы ГВС осуществляется непосредственно от котельной до потребителей.
В зимний период котельная работает на 2 паровых котлах Е2,5/0,9. Котлы вырабатывают пар на:
1.Систему ГВС.
2.Собственные нужды котельной.
3.Нужды бани.
Для системы отопления в котельной работает КЕ10-14, переведенный в водогрейный режим (второй в резерве).
В летний период в котельной работают 2 паровых котла Е2,5/0,9, они вырабатывают пар на:
1.Систему ГВС.
2.Собственные нужды котельной.
3.Нужды бани.
ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦИКЛ ВЫРАБОТКИ И ПЕРЕДАЧИ
ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ КОТЕЛЬНОЙ N 15
Режим работы теплоснабжения основан на принципе центрального качественного регулирования по отопительному графику 95/70 град. C.
Система теплоснабжения - закрытая; двухтрубная - циркуляцию системы обеспечивает сетевой насос.
Распределение тепловой энергии до потребителей осуществляется через 2 пластинчатых теплообменника, установленных в помещении котельной.
Подготовка горячей воды осуществляется через индивидуальные теплообменники, установленные у потребителей.
В зимний период котельная работает на 2 водогрейных котлах КСВа - 1,6 Гкал/час каждый. Котлы вырабатывают тепловую энергию на:
1.Систему отопления.
2.Систему ГВС.
3.Собственные нужды котельной.
В летний период в котельной работает 1 котел КСВа - 1,6 Гкал/час. Он вырабатывает тепловую энергию на:
1.Систему ГВС.
2.Собственные нужды котельной.
ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦИКЛ ВЫРАБОТКИ И ПЕРЕДАЧИ
ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ КОТЕЛЬНОЙ N 16
Режим работы теплоснабжения основан на принципе центрального качественного регулирования по отопительному графику 95/70 град. C.
Система теплоснабжения - закрытая; четырехтрубная - циркуляцию системы обеспечивает сетевой насос.
Распределение тепловой энергии и системы ГВС осуществляется непосредственно от котельной до потребителей.
В зимний период котельная работает на 2 водогрейных котлах Вулкан мощностью 0,258 Гкал/час каждый. Котлы вырабатывают тепловую энергию на:
1.Систему отопления.
2.Систему ГВС.
3.Собственные нужды котельной.
В летний период в котельной работает 1 котел Вулкан мощностью 0,258 Гкал/час. Он вырабатывает тепловую энергию на:
1.Систему ГВС.
2.Собственные нужды котельной.
ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦИКЛ ВЫРАБОТКИ И ПЕРЕДАЧИ
ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ КОТЕЛЬНОЙ ПОС. КЫТЛЫМ
Режим работы теплоснабжения основан на принципе центрального качественного регулирования по отопительному графику 95/70 град. C.
Система теплоснабжения - закрытая; двухтрубная - циркуляцию системы обеспечивает сетевой насос.
Распределение тепловой энергии осуществляется непосредственно от котельной до потребителей. Система ГВС отсутствует.
В котельной установлены 3 котла Энергия ЗМ, производительностью 0,38 Гкал/час каждый. В отопительный период в котельной работает 2 котла, третий в резерве.
ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ЦИКЛ ВЫРАБОТКИ И ПЕРЕДАЧИ
ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ КОТЕЛЬНОЙ ПОС. СОСНОВКА
Режим работы теплоснабжения основан на принципе центрального качественного регулирования по отопительному графику 95/70 град. C.
Система теплоснабжения - закрытая; двухтрубная - циркуляцию системы обеспечивает сетевой насос.
Распределение тепловой энергии осуществляется непосредственно от котельной до потребителей. Система ГВС отсутствует.
В котельной установлены 3 котла Энергия ЗМ, производительностью 0,38 Гкал/час каждый. В отопительный период в котельной работает 2 котла, третий в резерве.
АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
Финансовое состояние предприятия - это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени.
Для обеспечения финансовой устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.
Финансовая устойчивость предприятия - это способность субъекта хозяйствования функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска.
Основная цель анализа финансового состояния - получение небольшого числа ключевых, т.е. наиболее информативных показателей, дающих объективную и точную картину финансового состояния предприятия, его прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами.
Основные задачи анализа:
1.Своевременное выявление и устранение недостатков в финансовой деятельности и поиск резервов улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности.
2.Прогнозирование возможных финансовых результатов, экономической рентабельности исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных ресурсов, разработка моделей финансового состояния при разнообразных вариантах использования ресурсов.
3.Разработка конкретных мероприятий, направленных на более эффективное использование финансовых ресурсов и укрепление финансового состояния предприятия.
Для оценки финансового состояния предприятия, его устойчивости используется целая система показателей, характеризующих:
а) наличие и размещение капитала, эффективность и интенсивность его использования;
б) оптимальность структуры пассивов предприятия, его финансовую независимость и степень финансового риска;
в) оптимальность структуры активов предприятия и степень производственного риска;
г) оптимальность структуры источников формирования оборотных активов;
д) платежеспособность и инвестиционную привлекательность предприятия;
е) риск банкротства (несостоятельности) субъекта хозяйствования;
ж) запас его финансовой устойчивости.
Главное место в системе экономических показателей организации занимают показатели финансовых результатов: прибыли и рентабельности. Деятельность любой организации связана с привлечением необходимых ресурсов, использованием их в производственном процессе, продажей производственных товаров (работ, услуг) и с получением финансовых результатов. В связи с этим особую значимость приобретает анализ процесса формирования финансовых результатов.
Основной целью анализа финансовых результатов является выявление факторов, вызывающих уменьшение финансовых результатов, т.е. снижение прибыли и рентабельности.
Основным источником информации для проведения финансового состояния предприятия служит финансовая отчетность. Финансовая отчетность представляет собой формы, показатели и пояснительные материалы к ним, в которых отражаются результаты хозяйственной деятельности. Она составляется на основе документально подтвержденных и выверенных записей на счетах бухгалтерского учета.
Основой бухгалтерской отчетности предприятия является бухгалтерский баланс. Он позволяет оценить эффективность размещения капитала предприятия, его достаточность для текущей и предстоящей хозяйственной деятельности, оценить размер и структуру заемных источников, а также эффективность их привлечения.
Исследовать структуру и динамику финансового состояния предприятия удобно при помощи сравнительного аналитического баланса, в который включены основные агрегированные показатели бухгалтерского баланса.
Схемой аналитического баланса охвачено много важных показателей, характеризующих статику и динамику финансового состояния предприятия, что позволяет упростить работу по проведению горизонтального и вертикального анализа основных финансовых показателей деятельности предприятия.
Аналитический баланс можно получить из исходного баланса путем уплотнения отдельных статей и дополнения его показателями структуры: динамики и структурной динамики.
Анализируя данные статей аналитического баланса, можно, прежде всего, установить, какие изменения произошли в составе средств и их источников, основных групп этих средств, а также получить ответы на ряд вопросов, имеющих важное значение для целей оперативного управления предприятием.
Важнейшие характеристики финансового состояния ООО "Жилкомсервис" представлены в таблице 1.
Таблица 1
| N п/п | Показатель | Отражение в балансе | На 01.01.06, тыс. руб. | На 01.01.07, тыс. руб. | Delta, тыс. руб. |
| 1. | Общая стоимость имущества | стр. 300 | 37452,00 | 73176,00 | 35724,00 |
| 2. | Величина внеоборотных активов | стр. 190 | 5843,00 | 27331,00 | 21488,00 |
| 3. | Величина оборотных активов | стр. 290 | 31609,00 | 45845,00 | 14236,00 |
| 4. | Материальные оборотные активы | стр. 210 | 10712,00 | 8766,00 | -1946,00 |
| 5. | Свободные активы: денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | стр. (250 + 260) | 1094,00 | 65,00 | -1029,00 |
| 6. | Дебиторская задолженность | стр. (230 + 240) | 17599,00 | 36564,00 | 18965,00 |
| 7. | Величина собственных средств предприятия | стр. (490 + 640 + 650) | 3993,00 | 6692,00 | 2699,00 |
| 8. | Величина заемных средств предприятия | стр. (590 + 690 - 640 - 650) | 33459,00 | 66484,00 | 33025,00 |
| 9. | Собственный оборотный капитал | стр. (490 + 590 + 640 + 650 190) | -1850,00 | -20639,00 | -18789,00 |
| 10. | Кредиторская задолженность | стр. 620 | 32709,00 | 60461,00 | 27752,00 |
Проводя анализ бухгалтерского баланса, необходимо рассмотреть общие внутренние присущие ему взаимосвязи.
1.Сумма итогов всех разделов актива баланса равна сумме итогов всех разделов его пассива:
А (I + II) = П (III + IV + V)
Это отношение выражает основную идею баланса: одна и та же сумма средств организации представлена таким образом:
- по составу и размещению;
- по источникам образования.
Для ООО "Жилкомсервис":
- на начало периода - 5843 + 31609 = 3993 + 0 + 33459 (тыс. руб.),
37452 = 37452 (тыс. руб.);
- на конец периода - 27331 + 45845 = 6692 + 0 + 66484 (тыс. руб.),
73176 = 73176.
Основная идея баланса выполняется.
Таким образом, можно считать, что общие внутренние присущие балансу взаимосвязи для ООО "Жилкомсервис" выполняются и в дальнейшем целесообразно выполнить анализ структуры имущества организации и источников его формирования по разделам и статьям баланса.
АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ АКТИВОВ
Актив баланса позволяет дать оценку имущества, находящегося в распоряжении предприятия. А также выделить в составе имущества оборотные (мобильные) и внеоборотные (иммобилизованные) средства.
Для общей характеристики имущества анализируется его структура (Таблица 2).
Общая сумма активов предприятия на 1 января 2007 г. составила 73176 тыс. рублей, увеличившись по сравнению с началом 2006 года на 35724 тыс. рублей (или на 95,39%).
В общей величине активов предприятия наибольший удельный вес занимают оборотные активы (62,65%). За 2006 год стоимость оборотных средств заметно увеличилась - на 14236 тыс. рублей (на 45,04%).
АНАЛИТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ИМУЩЕСТВА
Таблица 2
| Актив | 2006 | Изменения | ||||
| на начало периода | на конец периода | тыс. руб. | % | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |||
| Внеоборотные активы | 5843,00 | 15,60 | 27331,00 | 37,35 | 21488,00 | 367,76 |
| Основные средства | 5523,00 | 14,75 | 22393,00 | 30,60 | 16870,00 | 305,45 |
| Незавершенное строительство | 320,00 | 0,85 | 4938,00 | 6,75 | 4618,00 | 1443,13 |
| Оборотные активы | 31609,00 | 84,40 | 45845,00 | 62,65 | 14236,00 | 45,04 |
| Запасы | 10712,00 | 28,60 | 8766,00 | 11,98 | -1946,00 | -18,17 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 2204,00 | 5,88 | 450,00 | 0,61 | -1754,00 | -79,58 |
| Дебиторская задолженность | 17599,00 | 46,99 | 36564,00 | 49,97 | 18965,00 | 107,76 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 400,00 | 1,07 | 0,00 | 0,00 | -400,00 | -100,00 |
| Денежные средства | 694,00 | 1,85 | 65,00 | 0,09 | -629,00 | -90,63 |
| Стоимость имущества организации | 37452,00 | 100,00 | 73176,00 | 100,00 | 35724,00 | 95,39 |
Рис. 1 Оценка имущества предприятия - не приводится.
Наиболее детально изучаются оборотные (мобильные) активы, поскольку именно их состояние и структура определяют финансовую устойчивость, платежеспособность предприятия и его производственные возможности.
АНАЛИЗ ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ
В состав оборотных активов предприятия входят: производственные запасы и затраты, средства в расчетах (долгосрочная и краткосрочная дебиторская задолженности), денежные средства и прочие активы. Состав и структура оборотных средств определяются особенностями отрасли, к которой принадлежит предприятие.
Для общей характеристики оборотных (мобильных) активов рассмотрим их структуру (Таблица 3).
Общая величина оборотных средств предприятия на 1 января 2007 года составила 45845 тыс. рублей, что на 14236 тыс. рублей больше по сравнению с началом 2006 года (или на 45,04%).
Наибольшую долю в структуре оборотных средств занимает дебиторская задолженность (79,76% - по состоянию на 01.01.07, 55,67% - по состоянию на 01.01.06). В абсолютном выражении размер данной задолженности за 2006 год увеличился на 18965 тыс. руб. (или на 107,76%). Это является отрицательным моментом.
Наибольший удельный вес в дебиторской задолженности имеет задолженность покупателей и заказчиков. На 1 января 2007 года величина задолженности данных дебиторов составила 32291 тыс. руб., что на 17094 тыс. рублей (или на 112,48%) больше по сравнению с началом 2006 года.
Материальные запасы занимают второе место в общей величине оборотных средств предприятия. На 1 января 2007 года величина материальных запасов составила 8766 тыс. рублей, сократившись по сравнению с началом года на 1946 тыс. рублей (или на 18,17%).
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям занимает третье место в структуре оборотных активов, сократившись за 2006 год на 1754 тыс. руб. (на 79,58%).
Наиболее ликвидная часть оборотных активов - денежные средства - занимает критически малый удельный вес: 0,14% на 1 января 2007 года и 2,20% на 1 января 2006 года.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ
Таблица 3
| Актив | 2006 | Изменения | ||||
| на начало периода | на конец периода | тыс. руб. | % | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |||
| Запасы | 10712,00 | 33,89 | 8766,00 | 19,12 | -1946,00 | -18,17 |
| в том числе: | ||||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 10175,00 | 32,19 | 8320,00 | 18,15 | -1855,00 | -18,23 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 168,00 | 0,53 | 125,00 | 0,27 | -43,00 | -25,60 |
| расходы будущих периодов | 369,00 | 1,17 | 321,00 | 0,70 | -48,00 | -13,01 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 2204,00 | 6,97 | 450,00 | 0,98 | -1754,00 | -79,58 |
| Дебиторская задолженность | 17599,00 | 55,67 | 36564,00 | 79,76 | 18965,00 | 107,76 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 400,00 | 1,27 | 0,00 | 0,00 | -400,00 | -100,00 |
| Денежные средства | 694,00 | 2,20 | 65,00 | 0,14 | -629,00 | -90,63 |
| Итого оборотных активов | 31609,00 | 100,00 | 45845,00 | 100,00 | 14236,00 | 45,04 |
Рис. 2 Структура оборотных средств - не приводится.
АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ
Эффективность использования оборотных средств характеризуется системой экономических показателей, прежде всего оборачиваемостью оборотных средств.
Оборачиваемость оборотных средств характеризуется рядом взаимосвязанных показателей: длительностью одного оборота в днях, количеством оборотов за определенный период (коэффициент оборачиваемости), суммой занятых на предприятии оборотных средств на единицу продукции (коэффициент загрузки).
ПОКАЗАТЕЛИ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ ЗА 2006 Г.
Таблица 4
| N п/п | Показатели | 2006 г. |
| 1. | Средняя стоимость материальных оборотных средств, тыс. руб. | 9739,00 |
| 2. | Средняя величина дебиторской задолженности, тыс. руб. | 27081,50 |
| 3. | Средняя стоимость оборотных средств, тыс. руб. | 38727,00 |
| 4. | Выручка от реализации без НДС и акцизов, тыс. руб. | 171008,00 |
| Расчетные показатели | ||
| 5. | Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств | 17,56 |
| 6. | Длительность одного оборота материальных оборотных средств, дн. | 21 |
| 7. | Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | 6,31 |
| 8. | Длительность одного оборота дебиторской задолженности, дн. | 58 |
| 9. | Коэффициент оборачиваемости оборотных средств | 4,42 |
| 10. | Длительность одного оборота оборотных средств, дн. | 83 |
| 11. | Однодневный оборот | 468,52 |
| 12. | Коэффициент загрузки оборотных средств | 0,23 |
Данные таблицы показывают, что среднее время пребывания оборотных активов (оборотных средств) в процессе кругооборота в 2006 году составляет 83 дня. Соответственно количество оборотов в году составило 4,42 оборота.
Время одного оборота дебиторской задолженности составило 58 дней. Количество оборотов, совершаемых дебиторской задолженностью в течение года, - 6,31 оборота. Это говорит о темпах погашения дебиторской задолженности.
Время одного оборота материальных оборотных средств составило 21 день. Количество оборотов, совершаемое материальными оборотными средствами в течение года, - 17,56 оборота.
АНАЛИЗ ПАССИВА БАЛАНСА
В пассиве баланса отражаются источники средств, которые направляются на приобретение и формирование актива баланса, т.е. имущества предприятия. Они подразделяются на собственные и заемные.
Состав и структура источников средств представлена в Таблице 5 и на Рисунке 3.
Данные таблицы показывают, что за 2006 год общая величина источников увеличилась на 35724 тыс. рублей (или на 95,39%).
Такое увеличение объясняется, прежде всего, увеличением величины заемного капитала, а также увеличением величины нераспределенной прибыли. Так, на начало 2006 года общая величина заемного капитала предприятия составляла 33459 тыс. руб., к 1 января 2007 года она увеличилась на 33025 тыс. руб. (или на 98,70%) и составила 66484 тыс. рублей. Нераспределенная прибыль увеличилась на 68,62% и составила на 01.01.2007 6632 тыс. руб.
Таблица показывает, что заемный капитал предприятия является практически единственным источником формирования его активов. Так, например, его удельный вес в общей величине капитала на конец отчетного периода составляет 90,85%. Это может говорить о наличии у данного предприятия признаков деловой активности.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ИСТОЧНИКОВ СРЕДСТВ
Таблица 5
| Пассив | 2006 | Изменения | ||||
| на начало периода | на конец периода | тыс. руб. | % | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |||
| Собственный капитал | 3993,00 | 10,66 | 6692,00 | 9,15 | 2699,00 | 67,59 |
| Уставный капитал | 60,00 | 0,16 | 60,00 | 0,08 | 0,00 | 0,00 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 3933,00 | 10,50 | 6632,00 | 9,07 | 2699,00 | 68,62 |
| Заемный капитал | 33459,00 | 89,34 | 66484,00 | 90,85 | 33025,00 | 98,70 |
| Займы и кредиты | 750,00 | 2,00 | 6023,00 | 8,23 | 5273,00 | 703,07 |
| Кредиторская задолженность | 32709,00 | 87,34 | 60461,00 | 82,62 | 27752,00 | 84,85 |
| Всего источников средств | 37452,00 | 100,00 | 73176,00 | 100,00 | 35724,00 | 95,39 |
Рис. 3. Структура источников средств - не приводится.
Наибольший удельный вес в структуре заемного капитала занимает кредиторская задолженность, структура которой представлена в Таблице 6 и на Рисунке 4.
СОСТАВ И СТРУКТУРА КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
Таблица 6
| Показатели | 2006 | Изменения | ||||
| на начало периода | на конец периода | тыс. руб. | % | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |||
| поставщики и подрядчики | 26203,00 | 80,11 | 53942,00 | 89,22 | 27739,00 | 105,86 |
| задолженность перед персоналом организации | 2320,00 | 7,09 | 2869,00 | 4,75 | 549,00 | 23,66 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 705,00 | 2,16 | 1525,00 | 2,52 | 820,00 | 116,31 |
| задолженность по налогам и сборам | 3152,00 | 9,64 | 1610,00 | 2,66 | -1542,00 | -48,92 |
| прочие кредиторы | 329,00 | 1,00 | 515,00 | 0,85 | 186,00 | 56,53 |
| Всего кредиторская задолженность | 32709,00 | 100,00 | 60461,00 | 100,00 | 27752,00 | 84,85 |
Рис. 4. Структура кредиторской задолженности -
не приводится.
Проанализировав изменения в составе и структуре кредиторской задолженности, можно отметить, что существенное изменение за 2006 год произошло по статьям "Поставщики и подрядчики" и "Задолженность по налогам и сборам". Так, за 2006 год по статье "Поставщики и подрядчики" общая величина задолженности увеличилась по сравнению с началом года на 27739 тыс. рублей (или на 105,86%), по статье "Задолженность по налогам и сборам" общая величина кредиторской задолженности сократилась на 1542 тыс. рублей (или на 48,92%).
Если сравнить имеющиеся на 1 января 2007 года у предприятия дебиторскую и кредиторскую задолженности, то можно отметить, что даже в случае погашения дебиторами своих обязательств предприятие данными средствами может покрыть только часть своих долгов.
ДЗ = 36564 тыс. рублей; КЗ = 60461 тыс. рублей; ДЗ < КЗ (разница составляет 23897 тыс. рублей).
АНАЛИЗ СОБСТВЕННОГО ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА
Рассматривая собственный капитал, следует иметь в виду, что одна его часть вложена в основные фонды и другие иммобилизованные активы, а другая часть вкладывается в оборотные производственные фонды и фонды обращения.
Данные Таблицы 7 показывают, что за 2006 г. общая величина собственного оборотного капитала сократилась - на 18789 тыс. руб. (или в 11 раз).
Нехватка собственного оборотного капитала предприятия по состоянию на 1 января 2007 года составила 20639 тыс. рублей. Это говорит о том, что предприятие нуждается в дополнительных средствах для пополнения запасов оборотных средств, поскольку собственных средств недостаточно.
Поскольку большое значение для устойчивости финансового положения имеет наличие собственных оборотных средств и их изменение, целесообразно изучить образующие его факторы.
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ СОБСТВЕННЫХ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ
Таблица 7
| Показатели | 2006 | Изменения | ||
| на начало периода | на конец периода | тыс. руб. | % | |
| тыс. руб. | тыс. руб. | |||
| Собственный капитал | 3993,00 | 6692,00 | 2699,00 | 67,59 |
| Уставный капитал | 60,00 | 60,00 | 0,00 | 0,00 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 3933,00 | 6632,00 | 2699,00 | 68,62 |
| Внеоборотные активы | 5843,00 | 27331,00 | 21488,00 | 367,76 |
| Основные средства | 5523,00 | 22393,00 | 16870,00 | 305,45 |
| Незавершенное строительство | 320,00 | 4938,00 | 4618,00 | 1443,13 |
| Собственные оборотные средства | -1850,00 | -20639,00 | -18789,00 | 1015,62 |
Из приведенных данных можно сделать вывод о том, что сокращение величины собственных оборотных средств в 2006 году произошло в основном за счет увеличения величины внеоборотных активов, в частности стоимость основных средств за 2006 год увеличилась на 16870 тыс. руб. (или в 4 раза), стоимость незавершенного строительства увеличилась на 4618 тыс. руб. (или в 15 раз).
Таким образом, можно говорить, что данное предприятие не обеспечено источниками формирования мобильных оборотных фондов.
ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка величины и структуры активов и пассивов. Это необходимо, чтобы ответить на вопросы: насколько организация независима с финансовой точки зрения, растет или снижается уровень этой независимости и отвечает ли состояние его активов и пассивов задачам ее финансово-хозяйственной деятельности.
Таким образом, рассчитываются следующие показатели финансовой устойчивости предприятия:
1.Коэффициент финансовой независимости (автономии) предприятия (рекомендуемое значение данного коэффициента - >= 0,5).
2.Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (рекомендуемое значение данного коэффициента - >= 0,3).
3.Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (рекомендуемое значение данного показателя - >= 1,5).
Расчетные значения вышеперечисленных коэффициентов приведены в Таблице 8.
ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
Таблица 8
| Наименование показателя | Нормативное значение | На 01.01.06 | На 01.01.07 |
| 1. Коэффициент финансовой независимости (автономии) (К1) | >= 0,5 | 0,11 | 0,09 |
| 2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (К2) | >= 0,3 | -0,06 | -0,45 |
| 3. Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (К3) | >= 1,5 | 0,94 | 0,69 |
Исходя из Таблицы 8 видно, что почти все расчетные значения вышеприведенных коэффициентов находятся вне области нормативных (рекомендуемых) значений.
Так, коэффициент финансовой независимости на 1 января 2007 года составляет 0,09, тогда как рекомендуемое значение находится в пределах больше 0,5. Это означает, что данное предприятие имеет финансовые затруднения.
Значения коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами по рассматриваемым периодам ниже рекомендуемого, что говорит о том, что собственных оборотных средств предприятию не хватает. Также отмечается негативная тенденция снижения данного коэффициента.
Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами показывает, насколько предприятие может покрыть своими оборотными средствами текущие обязательства. Значения данного коэффициента также ниже нормативного. Кроме того, также отмечается негативная тенденция - с каждым годом предприятие может покрывать собственными оборотными средствами все меньшую долю текущих обязательств.
ОЦЕНКА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Одним из показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия, является его платежеспособность, т.е. возможность наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства.
Оценка платежеспособности осуществляется на основе характеристики ликвидности текущих активов, т.е. времени, необходимого для превращения их в денежную наличность.
Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.
Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеют место следующие соотношения:
А1 >= П1;
А2 >= П2;
А3 >= П3;
А4 <= П4.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ АНАЛИЗА ЛИКВИДНОСТИ
Таблица 9
| N п/п | Показатель | Отражение в балансе | На 01.01.06, тыс. руб. | На 01.01.07, тыс. руб. |
| 1. | Актив: | |||
| А1 | стр. 250 + стр. 260 | 1094,00 | 65,00 | |
| А2 | стр. 215 + стр. 240 + стр. 270 | 17599,00 | 36564,00 | |
| А3 | стр. 210 + стр. 220 - стр. 215 стр. 216 + стр. 135 + стр. 140 | 12547,00 | 8895,00 | |
| А4 | стр. 190 - стр. 135 - стр. 140 + стр. 216 + стр. 230 | 6212,00 | 27652,00 | |
| 2. | Пассив: | |||
| П1 | стр. 620 + стр. 660 | 32709,00 | 60461,00 | |
| П2 | стр. 610 | 750,00 | 6023,00 | |
| П3 | стр. 590 | 0,00 | 0,00 | |
| П4 | стр. 490 + стр. 630 + стр. 640 + стр. 650 | 3993,00 | 6692,00 |
СООТНОШЕНИЕ АКТИВОВ И ПАССИВОВ
Таблица 10
| На 01.01.2006 | На 01.01.2007 |
| А1 < П1 | А1 < П1 |
| А2 > П2 | А2 > П2 |
| А3 > П3 | А3 > П3 |
| А4 > П4 | А4 > П4 |
Данные Таблицы 10 показывают, что и на начало, и на конец 2006 года не выполняется два соотношения - А1 >= П1 и А4 =< П4. Следовательно, данное предприятие не является абсолютно ликвидным, и соответственно его платежеспособность является нарушенной.
Проводимый по изложенной схеме анализ ликвидности баланса является приближенным. Более детальным является анализ платежеспособности при помощи следующих финансовых коэффициентов:
1.Коэффициент абсолютной ликвидности (рекомендуемое значение - >= 0,2):
На 01.01.2006: К абс. ликв. = 0,033.
На 01.01.2007: К абс. ликв. = 0,001.
Расчеты показывают, что и на начало и на конец рассматриваемого периода значения коэффициента абсолютной ликвидности ниже нормативного значения. Это означает, что предприятие в состоянии покрыть лишь незначительную долю краткосрочных обязательств за счет своих денежных средств.
2.Промежуточный коэффициент покрытия (критической ликвидности) (рекомендуемое значение - >= 0,7):
На 01.01.2006: К покр. = 0,559.
На 01.01.2007: К покр. = 0,551.
Значение промежуточного коэффициента покрытия свидетельствует о том, что за счет дебиторской задолженности, в случае ее выплаты, данное предприятие не сможет погасить кредиторскую задолженность.
3.Коэффициент текущей ликвидности (рекомендуемое значение - >= 2):
На 01.01.2006: К тек. ликв. = 0,934.
На 01.01.2007: К тек. ликв. = 0,685.
Коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 1 января 2007 года составил 0,685, при его значении на начало года 0,934. Это означает, что предприятие не обеспечено собственными оборотными средствами и ситуация за 2006 год еще больше ухудшилась.
АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
Анализ финансовых результатов предприятия ООО "Жилкомсервис" представлен в Таблице 11.
Таблица 11
| Наименование показателя | Код стр. | 2005 год, тыс. руб. | 2006 год, тыс. руб. | Отклонения | |
| тыс. руб. | % | ||||
| Выручка от реализации товаров за минусом НДС и др. налоги | 010 | 111201,00 | 171008,00 | 59807,00 | 53,78 |
| Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 105192,00 | 163544,00 | 58352,00 | 55,47 |
| Прибыль (убыток) от реализации (010 - 020 030 - 040) | 050 | 6009,00 | 7464,00 | 1455,00 | 24,21 |
| Проценты к уплате | 070 | 123,00 | 755,00 | 632,00 | 513,82 |
| Прочие операционные доходы | 090 | 1228,00 | 7360,00 | 6132,00 | 499,35 |
| Прочие операционные расходы | 100 | 1959,00 | 10205,00 | 8246,00 | 420,93 |
| Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (050 + 060 070 + 080 + 090 - 100) | 110 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие внереализационные доходы | 120 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие внереализационные расходы | 130 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Прибыль (убыток) отчетного периода (110 + 120 - 130) | 140 | 5155,00 | 3864,00 | -1291,00 | -25,04 |
| Налог на прибыль | 150 | 1209,00 | 1136,00 | -73,00 | -6,04 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (140 150 - 160) | 170 | 3933,00 | 2699,00 | -1234,00 | -31,38 |
Данные таблицы показывают, что величина чистой прибыли предприятия за 2006 г. сократилась на 1234 тыс. рублей (или на 31,38%).
Учитывая вышеизложенное, можно сделать вывод, что данное предприятие остро нуждается в осуществлении мероприятий, предусмотренных данной Инвестиционной программой, что позволит предприятию улучшить основные показатели деятельности предприятия.
3.3.АНАЛИЗ СУЩЕСТВУЮЩИХ ПРОБЛЕМ И ТЕНДЕНЦИЙ ИЗМЕНЕНИЯ РЫНКА УСЛУГ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ
Развитие рынка по оказанию услуг в области теплоснабжения напрямую связано с социально-культурным и экономическим развитием городского округа Карпинск.
Прогнозируется увеличение числа пользователей услугами за счет подключения к централизованным системам теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения.
Большое внимание уделяется учету выработанных и отпущенных тепловых ресурсов, качеству оказываемых услуг теплоснабжения. Соответствие современным санитарно-эпидемиологическим и экологическим требованиям достигается путем применения современного оборудования и материалов трубопроводов.
ТЕПЛОСНАБЖЕНИЕ
1.Высокая степень изношенности существующей тепловой сети и большие потери тепловой энергии требуют замены данной тепловой сети на вновь построенную в соответствии с современными требованиями к трубопроводам тепловых сетей и качеству тепловой изоляции. Необходимо провести замену тепловой сети с использованием изоляционных материалов, соответствующих современным требованиям.
2.В целях перехода на двухставочный тариф потребления электроэнергии, позволяющий снизить затраты на электроэнергию в целом, необходимо строительство новой ЛЭП к котельной N 14, N 15.
3.Согласно существующим нормам и правилам, предписаниям контролирующих органов возникла острая необходимость замены горелок ГМГ на котлах котельной N 13 на горелки импортного производства, исключающие ручной розжиг.
4.В связи с высокими тепловыми потерями на сетях теплового пункта 151 квартала возникла острая необходимость замены теплоизоляции сетей с применением теплоизоляционных материалов, соответствующих современным требованиям.
5.Высокие затраты на отопление и содержание угольной котельной для отопления одного дома в заречной части города по ул. Ким, 17. Требуется установка блочной электрокотельной.
6.Правила технической эксплуатации тепловых энергоустановок (раздел 15 "Оперативное диспетчерское управление") регламентируют оборудование диспетчерских пунктов средствами диспетчерского и технологического управления и системами круглосуточного контроля. СНиП 2.04.07-86* "Тепловые сети" (подраздел "Телемеханизация" раздела 12 "Энергоснабжение и система управления") обязывает для работы насосных станций без постоянного обслуживающего персонала наличие следующего устройства телемеханики:
- телесигнализация о неисправностях оборудования или о нарушении заданного значения контролируемых параметров;
- телесигнализация положения арматуры с электроприводами, насосов и коммуникационной аппаратуры, обеспечивающей подвод напряжения в насосную станцию;
- телеизмерения давления, температуры, расходов теплоносителя, в электродвигателях - тока статора.
Диспетчеризация котельных позволит не только контролировать тепловые, гидравлические режимы работы систем и работу насосов, регулирующих клапанов и их нагрузку, а также позволит архивировать параметры технологического процесса на сервере диспетчера в целях повышения эффективности работы основного оборудования.
Внедрение системы диспетчеризации котельных N 15, N 16 позволит в реальном режиме времени отслеживать состояние на тепловых сетях в разных районах города и мгновенно реагировать на изменение технологического процесса, что значительно повысит надежность теплоснабжения потребителей, оперативное управление работой тепловых сетей города, а, следовательно, экономию теплоносителя и энергоресурсов.
7.Отсутствие резервного электроснабжения теплового пункта 151 квартала нарушает требования правил эксплуатации тепловых энергоустановок.
3.4.ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПРОГРАММА КАК МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА ОТ 30.12.04 N 210-ФЗ "ОБ ОСНОВАХ
РЕГУЛИРОВАНИЯ ТАРИФОВ ОРГАНИЗАЦИЙ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА"
Для реализации Инвестиционной программы предполагается до 2012 года выполнение следующих мероприятий:
1.Модернизация сетей теплоснабжения.
2.Перевод котельной N 14 на 2-ставочный тариф по высокому напряжению.
3.Модернизация котлов котельной N 13.
4.Теплоизоляция сетей теплового пункта 151 квартала.
5.Перевод котельной N 15 на 2-ставочный тариф по высокому напряжению.
6.Строительство блочной электрокотельной взамен угольной котельной N 6.
7.Диспетчеризация котельных N 15 и 16.
8.Резервное электроснабжение теплового пункта 151 квартала.
При этом общая сумма капитальных вложений до 2012 года должна составить 20,00 млн. руб.
Финансовые потребности ООО "Жилкомсервис", необходимые для реализации Инвестиционной программы, будут обеспечены за счет средств, поступающих от реализации услуг теплоснабжения, в части установленных надбавок к ценам (тарифам) для потребителей городского округа Карпинск, платы за подключение к сетям инженерно-технического обеспечения, а также за счет иных денежных средств, в качестве которых могут быть привлечены заемные средства, бюджетные средства, собственные средства предприятия.
3.5.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ И ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНЫ РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
"РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА КАРПИНСК
(ООО "ЖИЛКОМСЕРВИС") НА 2008 - 2012 ГОДЫ"
Организационный и финансовый планы данной Инвестиционной программы составлены в соответствии с Федеральным законом от 30.12.04 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" (Таблицы N 12, 13).
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
В СООТВЕТСТВИИ С ЭТАПАМИ РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
Таблица 12
ТЕПЛОСНАБЖЕНИЕ
| N п/п | Мероприятие | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | 2012 г. | Расчетная стоимость, тыс. руб. |
| 1. | Модернизация сетей теплоснабжения | X | X | X | X | 7485,4 | |
| 2. | Перевод котельной N 14 на 2-ставочный тариф по высокому напряжению | X | X | X | X | 1300,0 | |
| 3. | Модернизация котлов котельной N 13 | X | X | X | X | 5374,6 | |
| 4. | Теплоизоляция сетей теплового пункта 151 квартала | X | X | X | X | 1992,0 | |
| 5. | Перевод котельной N 15 на 2-ставочный тариф по высокому напряжению | X | X | X | X | 830,0 | |
| 6. | Строительство блочной электрокотельной взамен угольной котельной N 6 | X | X | X | X | X | 748,0 |
| 7. | Диспетчеризация котельных N 15 и 16 | X | X | X | X | 350,0 | |
| 8. | Резервное электроснабжение теплового пункта 151 квартала | X | X | X | X | 1920,0 | |
| ВСЕГО | 20000,0 |
При этом срок выполнения Инвестиционной программы предусмотрен до 2012 года. Размер денежных средств, необходимых для реализации Инвестиционной программы, до 2012 года составляет 20,00 млн. руб. В том числе за счет:
- платы за подключение к системе теплоснабжения - 0,75 млн. руб.;
- надбавки к тарифу на теплоснабжение для потребителей - 19,25 млн. руб.
В финансовом плане определены размеры денежных средств, направленные на реализацию Инвестиционного проекта в соответствии с графиком работ, предложенным в организационном плане.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Таблица 13
ТЕПЛОСНАБЖЕНИЕ
| N п/п | Мероприятие | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | 2012 г. | Расчетная стоимость, тыс. руб. |
| 1. | Модернизация сетей теплоснабжения | 1700,0 | 1800,0 | 1900,0 | 2085,4 | 7485,4 | |
| 2. | Перевод котельной N 14 на 2-ставочный тариф по высокому напряжению | 320,0 | 325,0 | 325,0 | 330,0 | 1300,0 | |
| 3. | Модернизация котлов котельной N 13 | 1200,0 | 1300,0 | 1400,0 | 1474,6 | 5374,6 | |
| 4. | Теплоизоляция сетей теплового пункта 151 квартала | 480,0 | 490,0 | 500,0 | 522,0 | 1992,0 | |
| 5. | Перевод котельной N 15 на 2-ставочный тариф по высокому напряжению | 190,0 | 205,0 | 215,0 | 220,0 | 830,0 | |
| 6. | Строительство блочной электрокотельной взамен угольной котельной N 6 | 149,6 | 149,6 | 149,6 | 149,6 | 149,6 | 748,0 |
| 7. | Диспетчеризация котельных N 15 и 16 | 86,0 | 87,0 | 88,0 | 89,0 | 350,0 | |
| 8. | Резервное электроснабжение теплового пункта 151 квартала | 480,0 | 480,0 | 480,0 | 480,0 | 1920,0 | |
| ВСЕГО | 149,6 | 4605,6 | 4836,6 | 5057,6 | 5350,6 | 20000,0 |
Формирование денежных средств:
- за счет платы за подключение к системе теплоснабжения - 0,75 млн. руб.;
- за счет надбавки к тарифу на услуги теплоснабжения для потребителей (<*>) - 19,25 млн. руб.
3.6.СОСТАВ И СТРУКТУРА ФИНАНСОВЫХ ИСТОЧНИКОВ ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
Финансовые потребности, необходимые для реализации Инвестиционной программы, обеспечиваются за счет средств, поступающих от реализации услуг теплоснабжения в части установленных надбавок к тарифам для потребителей городского округа Карпинск, а также за счет платы за подключение к сетям теплоснабжения, и составят за период с 2008 по 2012 год 20,00 млн. руб.
За счет надбавки к тарифу необходимо реализовать мероприятия Инвестиционной программы на сумму 19,25 млн. руб.
За счет платы за подключение к сетям теплоснабжения - 0,75 млн. руб.
Таблица 14
РАЗМЕР ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ,
НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ,
МЛН. РУБ. (ПЕРИОД РЕАЛИЗАЦИИ 2008 - 2012 ГГ.)
| ВСЕГО | Теплоснабжение |
| 20,00 | 20,00 |
| В т.ч.: - за счет платы за подключение | 0,75 |
| - за счет надбавки к тарифу | 19,25 |
В таблице 15 представлен расчет финансовых потребностей, необходимых для реализации Инвестиционной программы.
Денежные средства, полученные за счет надбавки к тарифу, будут направлены на реализацию Инвестиционной программы в части строительства и модернизации объектов коммунальной инфраструктуры, не связанных с увеличением производственной мощности.
Денежные средства, полученные за счет платы за подключение, будут направлены на реализацию Инвестиционной программы в части строительства или модернизации объектов коммунальной инфраструктуры, связанных с увеличением производственных мощностей.
Таблица 15
ФИНАНСОВЫЕ ПОТРЕБНОСТИ,
НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
| Направление и источники капитальных вложений | Кап. вложения за период, тыс. руб. | Всего, тыс. руб. | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | ||
| 1. По теплоснабжению, в том числе за счет: | 149,6 | 4605,6 | 4836,6 | 5057,6 | 5350,6 | 20000,0 |
| 1.1. Платы за подключение | 149,6 | 149,6 | 149,6 | 149,6 | 149,6 | 748,0 |
| 1.2. Надбавки к тарифу | 0,0 | 4456,0 | 4687,0 | 4908,0 | 5201,0 | 19252,0 |
3.7.КОНТРОЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" предусматривается мониторинг выполнения инвестиционной программы со стороны органов местного самоуправления - периодический сбор и анализ информации о выполнении инвестиционной программы организации коммунального комплекса, а также информации о развитии систем коммунальной инфраструктуры.
В целях обеспечения контроля со стороны органов местного самоуправления за ходом выполнения Инвестиционной программы ООО "Жилкомсервис" выделены следующие ключевые показатели реализации Инвестиционной программы:
1). Перечень построенных и введенных в эксплуатацию объектов теплоснабжения в результате выполнения мероприятий Инвестиционной программы.
2). Созданный резерв для присоединения дополнительных мощностей.
3). Фактические затраты на выполнение мероприятий Инвестиционной программы.
4). Объем полученных денежных средств от оказания услуг по подключению к тепловым сетям.
Предоставление информации по указанным ключевым показателям должно осуществляться в установленном порядке по отдельному согласованию сторон.
3.8.ВОЗМОЖНЫЕ РИСКИ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
При реализации Инвестиционной программы "Развитие системы теплоснабжения городского округа Карпинск (ООО "Жилкомсервис") на 2008 - 2012 годы" возможны следующие риски:
Невыполнение контрольных показателей Инвестиционной программы. Данный риск является ключевым риском при реализации всей Инвестиционной программы и включает в себя:
1.Превышение стоимости мероприятий Инвестиционной программы.
Причины:
- изменения законодательства Российской Федерации;
- рост инфляции, превышающий уровень инфляции, учитываемый при расчетах Инвестиционной программы;
- иные изменения, влияющие на стоимость реализации мероприятий Инвестиционной программы.
2.Нехватка финансовых средств для реализации мероприятий Инвестиционной программы.
Причины:
- временные разрывы между периодом поступления денежных средств по договорам на подключение и сроками финансирования строительства объектов (превышающие запланированные);
- невыполнение обязательств застройщиков по условиям платежей по договорам на подключение;
- неточность прогнозирования стоимости Инвестиционной программы или объема присоединяемой мощности.
3.Несвоевременность реализации мероприятий по строительству (модернизации) объектов в рамках Инвестиционной программы.
Причины:
- несвоевременное выполнение работ со стороны подрядных организаций (проектная организация, строительно-монтажные организации, торгово-закупочные компании).
ОЦЕНКА РИСКОВ
Таблица 16
| N риска | Значимость риска (0 - 1) | Степень вероятности возникновения риска (0 - 100%) | Общая оценка |
| 1. | 0,9 | 50% | 0,45 |
| 2. | 0,8 | 50% | 0,40 |
| 3. | 0,2 | 10% | 0,02 |
На основании проведенной экспертной оценки самым главным риском является риск "превышение стоимости Инвестиционной программы".
Для минимизации последствий в случае наступления вышеперечисленных рисков необходимо предусмотреть введение механизма корректировки Инвестиционной программы в рамках заключения договора между органами местного самоуправления (Администрация городского округа) и организацией коммунального комплекса (ООО "Жилкомсервис") по развитию системы теплоснабжения городского округа Карпинск.
3.9.ОЦЕНКА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ВЛИЯНИЯ
НА СТОИМОСТЬ КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЯ
ТАРИФОВ И НАДБАВОК К НИМ
Реализация Инвестиционной программы возможна за счет установления надбавок к действующим и планируемым тарифам на услугу теплоснабжения. Изменение тарифов с учетом надбавок возможно только в соответствии с установленными органами исполнительной власти индексами максимально возможного изменения тарифов на услуги теплоснабжения.
Учитывая возможную индексацию в 2008 - 2012 гг., выполнен расчет изменения действующих тарифов в результате включения в них средств на реализацию Инвестиционной программы и дана оценка социально-экономического влияния на стоимость коммунальных услуг.
При реализации Инвестиционной программы и определении обоснованности ее финансовых потребностей используются:
- регулируемые государством тарифы (цены);
- цены, установленные на основании договоров, заключенных в результате проведения конкурсов, торгов, аукционов и иных закупочных процедур, обеспечивающих целевое и эффективное расходование денежных средств;
- официально опубликованные прогнозные рыночные цены и тарифы, установленные на расчетный период регулирования, в том числе фьючерсные биржевые цены на топливо и сырье.
При отсутствии указанных данных применяются прогнозные индексы изменения цен по отраслям промышленности.
В Инвестиционной программе предусмотрено изменение цен (тарифов) на услуги теплоснабжения с учетом индексов-дефляторов.
Возможное изменение действующих цен (тарифов) представлено в Приложении 2.
Потребность денежных средств для реализации Инвестиционной программы за счет платы за подключение должна соответствовать критериям доступности и разумности.
В данной Инвестиционной программе тариф на подключение к системе теплоснабжения составит:
2008 г. - 748,00 тыс. руб. за Гкал/час;
2009 г. - 748,00 тыс. руб. за Гкал/час;
2010 г. - 748,00 тыс. руб. за Гкал/час;
2011 г. - 748,00 тыс. руб. за Гкал/час;
2012 г. - 748,00 тыс. руб. за Гкал/час.
Таким образом, можно сделать вывод, что плата за подключение к системе теплоснабжения соответствует критериям доступности и разумности.
Социально-экономическое влияние изменения действующих тарифов на услуги теплоснабжения в результате включения средств на реализацию Инвестиционной программы представлено в Приложении 3.
В соответствии с расчетами Приложения 3, изменение размера оплаты населением услуг теплоснабжения будет составлять от 8,56 до 40,43 руб. с 1 человека в месяц.
Максимальное увеличение размера оплаты услуг отопления и горячего водоснабжения до 40,43 руб. с 1 человека в месяц позволит сохранить основной критерий - доступность этих услуг для населения.
3.10.РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ
По объектам вложения инвестиции делятся на реальные и финансовые инвестиции. Реальные инвестиции - это вложения средств в обновление имеющейся материально-технической базы предприятия; наращивание его производственной мощности; освоение новых видов продукции или технологий; новое строительство.
Финансовые инвестиции - это долгосрочные финансовые вложения в ценные бумаги, корпоративные совместные предприятия, обеспечивающие гарантированные источники доходов или поставок сырья, сбыта продукции и другие.
При анализе экономической эффективности производилась оценка реальных инвестиций, финансовые инвестиции рассматривались с точки зрения снижения риска проекта.
Вся совокупность сравнительно-аналитических показателей инвестиционных проектов подразделяется на три группы. В первую группу включены показатели, предназначенные для определения влияния реализации инвестиционных проектов на производственную деятельность предприятия. Они называются показателями производственной эффективности инвестиционных проектов.
Во вторую группу включены показатели, называемые показателями финансовой эффективности инвестиционных проектов.
Вся совокупность показателей производственной, финансовой и инвестиционной эффективности инвестиционных проектов в дальнейшем называется показателями экономической эффективности.
Показателями производственной эффективности в рамках данного проекта являются снижение объемов потерь; экономия материальных и трудовых ресурсов; энергосбережение; усовершенствование технологии; внедрение средств механизации и автоматизации производства; совершенствование способов организации труда, производства и управления; улучшение качества предоставляемых услуг; снижение химической опасности; внедрение современных технологий.
В качестве основных показателей экономической эффективности определены чистый дисконтированный доход, срок окупаемости проекта, индекс доходности инвестиций и показатель рентабельности.
1.Срок окупаемости:
Ток = 20,00 x 2,66 = 7,5 лет
Проект программы считается эффективным, если срок окупаемости не превышает 10 лет.
2.Индекс доходности инвестиций:
ИДИ = (2,66 / 20,00) + 1 = 1,13
Поскольку показатель индекса доходности инвестиций по услуге теплоснабжения больше единицы, то инвестиционный проект эффективен.
3.Чистый дисконтированный доход:
В данном проекте предусмотрена норма дисконта - 12%.
| Год | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Кдиск | 1 | 0,893 | 0,797 | 0,712 | 0,636 |
| ЧДД | -1,53 | 0,84 | 0,81 | 0,77 | 0,73 |
ЧДД = 3,15 млн. руб.
Так как чистый дисконтированный доход по услуге теплоснабжения положительный, то данный проект Инвестиционной программы эффективен.
4.Индекс рентабельности инвестиций:
ИРИ = (125,27 - 123,76) / 125,27 + 1 = 1,01
Таким образом, данный проект является рентабельным - индекс рентабельности инвестиций больше 1.
5.Внутренняя норма рентабельности (доходности) инвестиций (ВНД).
ВНД = 56%
Таблица 16
РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРОГРАММЫ В ЧАСТИ УСЛУГИ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ
| N п/п | Показатели | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. | Полезный отпуск продукции (услуг), тыс. Гкал | 165,88 | 166,64 | 167,40 | 168,16 | 168,92 |
| 2. | Тариф ожидаемый, руб./Гкал | 571,14 | 616,84 | 660,01 | 699,61 | 741,59 |
| 3. | Объем выручки без кап. вложений, млн. руб. | 94,74 | 102,79 | 110,49 | 117,65 | 125,27 |
| 4. | Себестоимость продукции, млн. руб. | 96,27 | 101,55 | 109,15 | 116,23 | 123,76 |
| 5. | Валовая прибыль, млн. руб. | -1,53 | 1,24 | 1,34 | 1,42 | 1,51 |
| 6. | Налоги, млн. руб. | 0,00 | 0,30 | 0,32 | 0,34 | 0,36 |
| 7. | Прибыль после налогообложения, млн. руб. | -1,53 | 0,94 | 1,02 | 1,08 | 1,15 |
3.11.ПРЕДЛОЖЕНИЯ О РАЗМЕРАХ ТАРИФА НА ПОДКЛЮЧЕНИЕ К СИСТЕМЕ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ И НАДБАВКИ К ТАРИФАМ НА УСЛУГИ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ ДЛЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ
Для реализации Инвестиционной программы предусмотрены денежные средства до 2012 года на сумму 20,00 млн. руб.
Поступление денежных средств предусмотрено от реализации услуг теплоснабжения в части установленных надбавок к тарифам на услуги теплоснабжения, а также платы за подключение к сетям инженерно-технического обеспечения (Приложения N 4, 5).
За счет надбавок к тарифам предполагается освоить 19,25 млн. руб. (Приложение N 4).
За счет платы за подключение - 0,75 млн. руб. (Приложение N 5).
В 2009 году размер надбавки к тарифу на услуги теплоснабжения составит 26,74 руб./Гкал.
Тариф на подключение к системе теплоснабжения в 2008 году составит 748 тыс. руб. за Гкал/час.
Данная Инвестиционная программа разработана в строгом соответствии с Федеральным законом N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" от 30.12.2004 (с изменениями) как механизмом реализации Концепции приоритетного Национального проекта "Доступное и комфортное жилье - гражданам России" и ее главного организационно-финансового механизма - Федеральной целевой программы "Жилище" на 2002 - 2010 гг., подпрограммы "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры".
Проект Инвестиционной программы является:
1). Эффективным, т.к. индекс доходности инвестиций больше 1, а именно - 1,13.
2). Рентабельным, т.к. рентабельность Инвестиционного проекта составит 1%.
3). Доступным, т.к. увеличение оплаты услуги теплоснабжения с учетом надбавки в абсолютном выражении не превышает 40,43 руб. с 1 человека в месяц.
Таким образом, проект Инвестиционной программы предусматривает установление надбавок к тарифам на услуги теплоснабжения для потребителей:
| Год | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Надбавка к тарифу, руб./Гкал | 26,74 | 28,00 | 29,19 | 30,79 |
Тарифы на подключение к системе теплоснабжения в соответствии с Инвестиционной программой составят:
| Год | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Тариф, тыс. руб. за Гкал/час | 748,00 | 748,00 | 748,00 | 748,00 | 748,00 |