Приложение к Постановлению от 18.07.2008 г № 383 Порядок
Порядок организации работы по ведению муниципальной долговой книги мо красноуфимский округ
Настоящий Порядок разработан в соответствии со ст. 121 БК РФ с целью определения процедуры ведения муниципальной Долговой книги МО Красноуфимский округ (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета и исполнения долговых обязательств, устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств и порядок хранения Долговой книги.
1.Порядок ведения Долговой книги.
1.1.Долговая книга представляет собой систематизированный свод информации о долговых обязательствах МО Красноуфимский округ.
1.2.Долговая книга состоит из пяти разделов, четыре из которых сгруппированы по видам обязательств:
- кредитные соглашения и договоры, заключенные с кредитными организациями;
- договоры и соглашения о получении бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ;
- договоры о предоставлении муниципальных гарантий;
- займы, осуществляемые путем выпуска муниципальных ценных бумаг.
Пятый раздел представляет собой сводную таблицу муниципального долга по состоянию на 1-е число каждого месяца.
1.3.Ведение Долговой книги осуществляется финансовым управлением в электронном виде в соответствии с настоящим Порядком. Финансовое управление несет ответственность за своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги. Ведение Долговой книги закрепляется за работником финансового управления в соответствии с должностным регламентом.
1.4.Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу в хронологическом порядке в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства. Информация о погашении (частичном погашении) долга заносится в Долговую книгу в срок, не превышающий 3-х рабочих дней с момента платежа или представления документов о погашении долга принципалом по представленной государственной гарантии.
1.5.Объем обязательств в Долговой книге регистрируется в валюте РФ с точностью до второго десятичного знака после запятой. При регистрации (погашении) обязательства, выраженного в иностранной валюте, в соответствующих записях фиксируются две суммы - сумма в валюте долга и ее рублевый эквивалент по курсу ЦБ РФ на дату внесения соответствующей записи в Долговую книгу.
1.6.Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.
1.7.Внесение записи в Долговую книгу производится на основании оригиналов или заверенных копий первичных документов (договоров, платежных документов, подтверждающих изменения муниципального долга).
1.8.Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной. Информация, содержащаяся в Долговой книге, может быть представлена органам законодательной и исполнительной власти по соответствующим запросам.
Иным юридическим (физическим) лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, предоставляются финансовым управлением с разрешения главы МО Красноуфимский округ, главы администрации МО Красноуфимский округ.
2.Порядок регистрации долговых обязательств.
Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей в Долговую книгу. Каждый регистрационный номер состоит из 7 разделов:
- X - XX - XXXX, где
X - номер раздела Долговой книги
(1 - кредиты кредитных организаций,
2 - государственные гарантии,
3 - бюджетные кредиты,
4 - государственные ценные бумаги);
XX - две последние цифры года, в котором делается запись;
XXXX - порядковый номер записи в данном разделе Долговой книги.
3.Форма записей в Долговой книге.
Долговая книга ведется в табличной форме и содержит следующие сведения:
3.1.По кредитам, привлеченным от кредитных организаций:
- порядковый номер записи в данном разделе;
- регистрационный номер обязательства, присвоенный в соответствии с разделом 2 настоящего Порядка;
- основание для заключения договора, соглашения (дата, номер постановления или распоряжения главы округа, главы администрации по данному обязательству);
- полное наименование кредитора;
- номер, дата договора;
- форма обеспечения обязательства (обл. бюджет, залог и др.);
- дата (число, месяц, год) и объем полученного кредита;
- дата (число, месяц, год) и сумма погашения кредита (отражаются только суммы основного долга);
- дата, с которой данное обязательство прекращено по основаниям, предусмотренным главой 26 ГК РФ;
- иная дополнительная информация.
3.2.По бюджетным кредитам, полученным от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ:
- порядковый номер записи в данном разделе;
- регистрационный номер обязательства, присвоенный в соответствии с разделом 2 настоящего Порядка;
- основание для заключения договора, соглашения (дата, номер постановления или распоряжения главы округа, главы администрации по данному обязательству);
- полное наименование кредитора;
- номер, дата договора;
- форма обеспечения обязательства (обл. бюджет, залог и др.);
- дата (число, месяц, год) и объем полученного кредита;
- дата (число, месяц, год) и сумма погашения кредита (отражаются только суммы основного долга);
- дата, с которой данное обязательство прекращено по основаниям, предусмотренным главой 26 ГК РФ;
- иная дополнительная информация.
3.3.По предоставленным государственным гарантиям:
- порядковый номер записи в данном разделе;
- регистрационный номер обязательства, присвоенный в соответствии с разделом 2 настоящего Порядка;
- дата, номер постановления, распоряжения главы округа, главы администрации по данному обязательству;
- полное наименование бенефициара;
- полное наименование принципала;
- номер, дата договора гарантии;
- дата или момент вступления в силу гарантии;
- объем обязательств по гарантии;
- обеспечение, предоставленное принципалом гаранту;
- дата, сумма погашения обязательства принципалом;
- дата, сумма погашения обязательства гарантом;
- дата, с которой данное обязательство прекращено по основаниям, предусмотренным главой 26 ГК РФ;
- иная дополнительная информация.
3.4.Займы, осуществляемые путем выпуска муниципальных ценных бумаг:
- порядковый номер записи в данном разделе;
- регистрационный номер обязательства, присвоенный в соответствии с разделом 2 настоящего Порядка;
- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, порядковый номер транша (серии), если выпуск размещается частями. При наличии траншей (серий) каждый из них регистрируется отдельно;
- вид ценной бумаги;
- основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;
- объявленный (по номиналу) объем выпуска ценных бумаг;
- дата и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска ценных бумаг;
- номинальная стоимость одной ценной бумаги;
- дата прекращения обязательств в целом по выпуску или траншу (серии);
- иная дополнительная информация.
3.5.Сводная таблица долга.
| Дата учета | Сумма обязательств (руб.) | В т.ч. по видам обязательств (руб.) | |||
| кредиты | гарантии | бюджетные кредиты | ценные бумаги | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Сводная таблица заполняется по всем долговым обязательствам МО Красноуфимский округ ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным.
4.Порядок хранения Долговой книги.
4.1.Долговая книга хранится в виде электронных файлов в персональном компьютере работника, ответственного за ведение Долговой книги.
4.2.По окончании каждого финансового года, по состоянию на 01.01. года, следующего за отчетным, Долговая книга распечатывается, сшивается, скрепляется подписью работника финансового управления, ответственного за ведение Долговой книги, и печатью финансового управления.
4.3.Информация, послужившая основанием для регистрации долгового обязательства в Долговой книге, и Долговая книга в бумажном варианте хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Информация, послужившая основанием для регистрации долгового обязательства, хранится в течение пяти лет после истечения сроков исполнения обязательств. Долговая книга в бумажном варианте хранится в течение пяти лет до сдачи в архив.