Приложение к Постановлению от 08.09.2008 г № 440 Порядок
Порядок получения наличных денежных средств получателями средств бюджета городского округа верхнее дуброво, переведенными на казначейское исполнение
1.Настоящий Порядок получения наличных денежных средств Главными распорядителями и получателями средств местного бюджета, переведенными на казначейское исполнение, (далее - Порядок) регламентирует организацию работ в территориальном финансовом органе для получения наличных денег на заработную плату и другие выплаты в соответствии с лимитами бюджетных обязательств Главных распорядителей и получателей средств местного бюджета, переведенных на казначейское исполнение.
2.Финансовый отдел в городском округе Верхнее Дуброво (далее - финансовый орган) для отражения операций на лицевом счете Главного распорядителя и получателя бюджетных средств по выдаче наличных денег на заработную плату и другие выплаты руководствуется Порядком открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета городского округа Верхнее Дуброво, утвержденным Постановлением главы городского округа Верхнее Дуброво от 29 декабря 2007 года N 473.
3.Финансовый орган, исходя из содержания расчетно-денежного документа, представленного Главным распорядителем и получателем средств, проверяет, не производит ли получатель средств операции, нарушающие целевое использование бюджетных средств, либо относящиеся к авансовым платежам, не предусмотренным законодательством Российской Федерации.
4.Расчетно-денежные документы, представляемые в учреждение банка, должны быть оформлены в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации.
5.Порядок и условия использования чеков для получения наличных денег регулируются законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации.
6.Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денег (далее - чековые книжки) финансовый орган получает в учреждении банка в порядке, предусмотренном Центральным банком Российской Федерации.
7.Полученные финансовым органом в учреждении банка чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат регистрации в Журнале учета бланков денежных чековых книжек.
8.Чековые книжки выдаются финансовым органом Главным распорядителям и получателям средств местного бюджета бесплатно.
Главные распорядителя и получатели средств бюджета для получения чековой книжки представляет в финансовый орган заявление (форма 0510031) на получение денежных чековых книжек (Приложение 2).
Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник финансового органа проверяет наличие всех чеков в данной книжке.
9.Финансовый орган выдает кассиру или уполномоченному лицу Главного распорядителя и получателя средств чековую книжку под расписку в Журнале учета бланков денежных чековых книжек.
Журнал учета бланков денежных чековых книжек должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписями руководителя и главного бухгалтера финансового органа и оттиском его печати.
Чековые книжки, выданные бюджетному учреждению, хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность чековых книжек несет главный бухгалтер или уполномоченный работник бюджетного учреждения.
Финансовый орган на основании записей в Журнале учета бланков денежных чековых книжек и выписок со своего счета осуществляет контроль использования чеков.
10.Главные распорядители и получатели средств представляет в финансовый орган кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре за 20 дней до начала квартала. Принятые кассовые заявки обобщаются в сводную кассовую заявку финансового органа, которая в установленном порядке представляется в учреждение банка. Кассовые заявки хранятся в специальном деле финансового органа.
11.Распорядители и прямые получатели средств местного бюджета предоставляют в финансовый орган заявку на получение наличных денежных средств в разрезе показателей бюджетной классификации РФ.
К заявке на получение наличных денежных средств получатель средств местного бюджета предоставляет платежное поручение на требуемую сумму с указанием в назначении платежа цели расходования денежных средств. Платежное поручение на получение наличных денежных средств должно содержать только одну статью экономической классификации расходов.
Платежное поручение оформляется с учетом требований пункта 41 Порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета городского округа Верхнее Дуброво, утвержденным Постановлением главы городского округа Верхнее Дуброво от 29 декабря 2007 года N 473.
12.Ответственный работник финансового органа проверяет соответствие заявленной суммы лимиту бюджетных обязательств. При отсутствии замечаний заявленная сумма зачисляется на лицевой счет получателя бюджетных средств.
13.Для выдачи наличных денежных средств бюджетным учреждениям средства с единого счета местного бюджета, открытого в Управлении Федерального казначейства, поступают на счет местного бюджета, открытого территориальному финансовому органу в кредитной организации для данной цели.
14.Получатель средств одновременно с представлением платежного поручения на перечисление денежных средств для получения наличных денег на выплату заработной платы за вторую половину месяца представляет в финансовый орган платежные поручения на перечисление НДФЛ, единого социального налога, обязательного соц. страхования от несчастных случаев на производстве.
15.На следующий день после поступления в территориальный финансовый орган выписки с лицевого счета, открытого ему в органе Федерального казначейства, осуществляются соответствующие записи в лицевых счетах получателей средств местного бюджета по кассовому расходу.
Подбирается экземпляр платежного поручения (без подписей), на котором проставляется штамп "Проведено", дата проведения учетных операций в банке и передается бюджетному учреждению вместе с выпиской с лицевого счета.
16.После получения выписки с лицевого счета получателя средств с указанием проведенных расходов на сумму заявленных ранее наличных денежных средств, получатель средств местного бюджета за день (до 12 часов) до срока получения наличных денег в банке представляет в финансовый орган:
- доверенность на получение чека для выдачи наличных денег со счета финансового отдела (Приложение 1);
- заполненный чек;
Заполненный чек действителен в течение 10 дней с даты заполнения чека. Сумма чека должна соответствовать заявленным суммам.
В исключительных случаях по письменному объяснению Главных распорядителей и получателей бюджетных средств, допускается оформление чека на сумму меньшую, чем ранее было заявлено. При этом Главные распорядители и получатели средств одновременно с чеком представляют платежное поручение на возврат финансирования на единый счет местного бюджета на разницу между ранее заявленной суммой и суммой по чеку.
17.Чек на получение наличных денег заполняется бюджетным учреждением от имени финансового органа.
Чек составляется на общую сумму по всем доведенным по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации объемам финансирования, учтенным на лицевом счете Главного распорядителя и получателя средств.
18.Ответственный работник финансового органа проверяет:
1) правильность заполнения чека и соответствие суммы, проставленной цифрами, сумме, указанной прописью;
2) наличие объема финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на лицевом счете получателя средств бюджета для совершения операции.
19.Ответственный работник финансового органа проставляет в бланке доверенности номер чека и дату получения денежных средств по чеку. Доверенность, проверенная и принятая к исполнению оформляется подписью работника территориального финансового органа, осуществившего проверку.
Доверенность на получение чека для выдачи наличных денег со счета финансового органа, оформленное подписями и оттиском печати Главного распорядителя и получателя средств.
20.В день выдачи наличных денег до 9 часов принятые к исполнению чеки оформляются подписями руководителя и главного бухгалтера (при их отсутствии, исполняющими обязанности по приказу) и оттиском печати финансового органа.
21.Уполномоченное лицо Главного распорядителя и получателя средств, на имя которого выписан чек, при наличии паспорта передает его в учреждение банка.
23.Возврат неиспользованных наличных денег осуществляется получателем средств путем их сдачи в учреждение банка.
При этом в объявлении на взнос наличными (форма 0402001) (Приложение 3 - не приводится) в поле "Получатель" указывается наименование финансового органа и номер его банковского счета.
Одновременно с чеком представляют платежное поручение на возврат финансирования на единый счет местного бюджета, открытый в УФК по Свердловской области, на сумму неиспользованных денежных средств.