Приложение к Решению от 02.03.2010 г № 8 Отчет

Отчет «О работе счетной палаты екатеринбургской городской думы за 2009 год»


N
п/п





Содержание мероприятия,
объект проверки





Основание
для выполнения
работы, срок
исполнения
по плану


Ответственный
за исполнение,
фактические
даты начала
и окончания
проверки

Выявленные нарушения






Меры, принятые
Счетной палатой





Меры, принятые
органами местного
самоуправления,
руководителями
проверяемых
объектов

1

2

3

4

5

6

7
 
1. Контрольные мероприятия

1.1.
















Внешняя проверка отчета
об исполнении бюджета
муниципального
образования
"город Екатеринбург"
(далее - бюджет города)
за 2008 год








Объекты проверки:

Пункт 1.1
плана работы
Счетной палаты
Екатеринбургской
городской Думы
на 2009 год,
утвержденного
Решением
Екатеринбургской
городской Думы
от 23 декабря
2008 года N 44
(далее -
план работы),
I квартал


Заместитель
Председателя
Счетной палаты
Екатеринбургской
городской Думы
(далее -
заместитель
Председателя)
Антипин А.М.,
инспекторы
Антонинова И.Л.,
Балюль Л.Б.,
Румянцев Е.В.,
Спицына А.В.,
Шарова Л.Н.
   
 
1. Бухгалтерско-
финансовый отдел
Администрации
города Екатеринбурга
(далее - Бухгалтерско-
финансовый отдел)












































































2. Финансово-бюджетное
управление
в муниципальном
образовании
"город Екатеринбург"
(далее - ФБУ города)












































































3. ФБУ города























































4. ФБУ города








































5. Администрация
города Екатеринбурга
(далее -
Администрация города)




































6. Администрация
Верх-Исетского района
города Екатеринбурга
(далее - администрация
Верх-Исетского района,
заказчик)
 
Инспектор
Шарова Л.Н.,
начало проверки
12 марта 2009 года,
окончание -
20 марта 2009 года












































































Инспектор
Шарова Л.Н.,
начало проверки
23 марта 2009 года,
окончание -
10 апреля 2009 года












































































Заместитель
Председателя
Антипин А.М.,
начало проверки
30 марта 2009 года;
инспекторы
Балюль Л.Б.,
Спицына А.В.,
начало проверки
9 апреля 2009 года,
окончание -
15 апреля 2009 года












































Заместитель
Председателя
Антипин А.М.,
начало проверки
17 марта 2009 года,
окончание -
27 марта 2009 года.


































Инспекторы
Балюль Л.Б.,
Спицына А.В.,
начало проверки
12 марта 2009 года,
окончание -
31 марта 2009 года

































Инспекторы
Антонинова И.Л.,
Румянцев Е.В.,
начало проверки
12 марта 2009 года,
окончание -
7 апреля 2009 года


















































































Проверка полноты и
достоверности Отчета
об исполнении бюджета
главного распорядителя,
распорядителя, получателя
средств, главного
администратора,
администратора источников
финансирования дефицита
бюджета, главного
администратора,
администратора доходов
бюджета (далее - Отчет
ф. 0503127) по доходам и
источникам финансирования
дефицита бюджета города,
администрируемым
Администрацией
города Екатеринбурга.
Проверкой установлено
следующее:
1. Использованные
Бухгалтерско-финансовым
отделом информационные
источники для составления
Отчета ф. 0503127
не соответствуют положениям
пункта 49 Инструкции
о порядке составления и
представления годовой,
квартальной и месячной
отчетности об исполнении
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации,
утвержденной Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 13 ноября 2008 года
N 128н (далее -
Инструкция N 128н).
2. Бюджетные назначения,
указанные в Отчете
ф. 0503127, не соответствуют
плановым показателям,
утвержденным Решением
Екатеринбургской городской
Думы от 25 декабря 2007 года
N 83/51 "О бюджете
муниципального образования
"город Екатеринбург"
на 2008 год" (далее -
Решение о бюджете города
на 2008 год).
3. Установлены случаи
несоответствия наименования
доходов и источников
финансирования дефицита
бюджета города Указаниям
о порядке применения
бюджетной классификации
Российской Федерации,
утвержденным Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 24 августа 2007 года
N 74н (далее -
Приказ N 74н).
Выявленные проверкой
нарушения нормативных
правовых актов, регулирующих
бюджетные правоотношения,
не оказали влияния
на достоверность Отчета
ф. 0503127 по поступлениям
в бюджет города доходов и
источников финансирования
дефицита бюджета города,
администрируемых
Администрацией
города Екатеринбурга.
Акт подписан
без разногласий.
Проверкой установлены
следующие нарушения и
замечания:
1. При составлении
Отчета ф. 0503127 и 0503117
"Отчет об исполнении
бюджета" (далее - Отчет
ф. 0503117) ФБУ города
не учтены положения
пунктов 51 и 118
Инструкции N 128н, которыми
определено, что в отчетах
отражаются коды
классификации доходов
бюджета с формированием
группировочных кодов
бюджетной классификации
(далее - КБК) в структуре
утвержденных Решением
о бюджете города на 2008 год
бюджетных назначений
по доходам:
в Отчете ф. 0503127
не приведены группировочные
коды по доходам от оказания
платных услуг, штрафам,
субвенциям, субсидиям;
в Отчете ф. 0503117
отсутствуют утвержденные
Решением о бюджете города
на 2008 год доходы по:
КБК 902 1 1 1 05034 04 0001
120;
КБК 902 1 1 1 05034 04 0005
120;
КБК 902 1 1 1 05034 04 0007
120.
2. В нарушение пункта 118
Инструкции N 128н в Отчете
ф. 0503117 плановые
показатели по безвозмездным
поступлениям и источникам
финансирования дефицита
бюджета города (в части
изменения остатков средств)
не соответствуют
показателям, утвержденным
Решением о бюджете города
на 2008 год.
3. Выявлены нарушения
порядка заполнения форм
отчетов, установленного
Инструкцией N 128н:
в Отчете ф. 0503127
неправильно указано
наименование отчета и
графы 5; по строке 014
использована неточная
формулировка наименования
вида дохода; по ряду доходов
не заполнены графы 8, 9
(строки 013, 016, 037, 038);
в Отчете ф. 0503117 графы 1
и 3 заполнены не в полном
объеме.
Выявленные проверкой
несоблюдения положений
Инструкции N 128н не оказали
влияния на достоверность;
Отчета ф. 0503127
по поступлениям в бюджет
города доходов и источников
финансирования дефицита
бюджета города,
администрируемых ФБУ города;
Отчета ф. 0503117 в части
поступивших в бюджет города
доходов и источников
финансирования дефицита
бюджета города.
Акт проверки подписан
без разногласий.
Бюджетная отчетность,
представленная ФБУ города
в вышестоящий орган -
Министерство финансов
Свердловской области,
составлена по формам
консолидированной отчетности
субъекта
Российской Федерации.
В отчете ф. 0503120 "Баланс
исполнения бюджета" (далее -
Отчет ф. 0503120) заполнены
не все строки. В бюджетной
отчетности ФБУ города
как органа, организующего
исполнение бюджета города,
отсутствовала пояснительная
записка (далее - Отчет
ф. 0503160). Установлены
случаи непредставления
главными распорядителями
бюджетных средств (далее -
ГРБС) отчетов ф. 0503160.
Проверкой правильности
заполнения форм отчетности
ГРБС установлено:
1. Несоответствие между
значениями некоторых
показателей отчетов
ф. 0503127 и ф. 0503164
у двух ГРБС.
2. Расхождения показателей
формы 0503179 "Сведения
о динамике и структуре
основных показателей
исполнения бюджета" (далее -
Отчет ф. 0503179)
с утвержденными годовыми
объемами бюджетных
ассигнований в отчетности
четырех ГРБС.
3. Расхождение показателей
строки 200 графы 4 отчетов
ф. 0503127 с уточненными
на год бюджетными
ассигнованиями
в отчетности двух ГРБС.
Замечания, изложенные
в акте, не повлияли
на достоверность сводной
бюджетной отчетности ФБУ
города как органа,
организующего исполнение
бюджета.
Акт проверки подписан
без разногласий.
Внешняя проверка полноты и
достоверности бюджетной
отчетности ФБУ города
как главного распорядителя
бюджетных средств
за 2008 год.
В ходе работы установлено:
1. В строке 200 графы 4
"Утверждено бюджетных
назначений" Отчета
ф. 0503179 не учтены
бюджетные назначения в сумме
24368,5 тыс. руб.
2. В Отчете ф. 0503127 и
Отчете ф. 0503179
отсутствовала подпись
руководителя
планово-экономической
службы.
3. В соответствии
с пунктом 4 статьи 12
Федерального закона
от 21 ноября 1996 года
N 129-ФЗ "О бухгалтерском
учете" (далее -
ФЗ "О бухгалтерском учете")
проведена инвентаризация
активов и обязательств перед
составлением годовой
бюджетной отчетности во всех
филиалах ФБУ города
за исключением ФБУ города.
Замечания, изложенные в акте
внешней проверки, не
повлияли на достоверность и
полноту бюджетной отчетности
ФБУ города как главного
распорядителя бюджетных
средств.
Акт подписан без
разногласий.
Внешняя проверка полноты и
достоверности бюджетной
отчетности Администрации
города как главного
распорядителя бюджетных
средств за 2008 год.
В ходе проверки установлено
несоблюдение требований:
статьи 217 Бюджетного
кодекса Российской Федерации
(далее - Бюджетный кодекс)
в части превышения
установленных пределов
изменения утвержденных
бюджетных ассигнований
на 4,3%, или на 61443,9 тыс.
руб.;
пунктов 6, 8, 11, 54
Инструкции N 128н в части
заполнения бланков
отчетности, их полноты и
комплектности;
пункта 27 Положения
по ведению бухгалтерского
учета и бухгалтерской
отчетности
в Российской Федерации,
утвержденного Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 29 июля 1998 года N 34н,
в части соответствия данных
отчетности и баланса.
Замечания, изложенные
в акте, не повлияли
на полноту и достоверность
бюджетной отчетности
Администрации города.
Акт проверки подписан без
разногласий.
1. Проверкой полноты
бюджетной отчетности
установлены несоблюдения
требований пунктов 135 и 136
Инструкции N 128н -
пояснительные записки Отчет
ф. 0503160 получателей
бюджетных средств (далее -
ПБС) не содержат полной
информации.
2. Проверкой достоверности
данных балансов (Отчет
ф. 0503130), проведенной
в шести ПБС, установлено,
что обязательства одного ПБС
перед поставщиками и
подрядчиками по состоянию
на конец отчетного периода
подтверждены актами сверки
не в полном объеме.
3. Проверкой учета основных
средств, проведенной
в муниципальном учреждении
"Центр бухгалтерского и
материально-технического
обеспечения муниципальных
образовательных учреждений
Верх-Исетского района"
(далее - МУ "Центр
бухгалтерского обеспечения
МОУ Верх-Исетского района")
в целях подтверждения
достоверности бюджетной
отчетности, установлены
нарушения Инструкции
по бюджетному учету,
утвержденной Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 10 февраля 2006 года
N 25н (далее - Инструкция
N 25н), - в бухгалтерском
учете на счете 010100000
"Основные средства"
отражались не подлежащие
учету компьютерные
программы, основные средства
стоимостью до 1,0 тыс. руб.
(дверные доводчики,
трансформаторы, дисководы,
флэш-диски, плакаты,
таблицы) и объекты,
не являющиеся основными
средствами (картриджи,
CD-диски), на общую сумму
3231,4 тыс. руб.
Тем самым балансовая
стоимость основных средств
муниципальных
образовательных учреждений
Верх-Исетского района
завышена на 0,14%, что
привело к необоснованному
увеличению на указанную
сумму данных сводного
баланса (Отчет ф. 0503130) и
пояснительной записки
в части Сведений о движении
нефинансовых активов
(далее - Отчет ф. 0503168).
Учитывая незначительный
объем выявленных нарушений
как в части полноты
(отсутствие некоторых
сведений в пояснительных
записках ПБС - учреждений
культуры), так и в части
достоверности отчетности
(завышение на 0,14%
балансовой стоимости
основных средств
муниципальных
образовательных учреждений),
отчетность в основном
признана полной и
достоверной.
Акт проверки подписан
без разногласий.

По результатам
проведенной проверки
в Бухгалтерско-
финансовый отдел
направлено
Представление
от 2 апреля
2009 года N 07-44-6
с предложением
принятия мер,
необходимых
для недопущения
в дальнейшем
выявленных нарушений
и замечаний



































































По результатам
проверки в ФБУ
города направлено
Представление
от 16 апреля 2009
года N 07-44-8
с предложением
принятия мер,
необходимых
для недопущения
в дальнейшем
выявленных нарушений
и замечаний





































































В ФБУ города
направлено
Представление
от 16 апреля 2009
года N 07-44-17
с предложением
строго
придерживаться
требований
Инструкции N 128н














































В ФБУ города
направлено
Представление
от 14 апреля 2009
года N 07-44-14
с предложением
при подготовке
бюджетной отчетности
ФБУ города
как главного
распорядителя
бюджетных средств
строго
придерживаться
требований
Инструкции N 128н

























В адрес
Администрации города
направлено
Представление
от 3 апреля 2009
года N 07-44-9
с предложением
строго
придерживаться
требований
Инструкции N 128н





























В адрес
администрации
Верх-Исетского
района направлено
Представление
от 15 апреля 2009
года N 07-44-15
с предложением
строго соблюдать
при формировании
бюджетной отчетности
требования
Инструкции N 128н и
Инструкции N 25н.











































































Начальником
Бухгалтерско-
финансового отдела
приложены к акту
проверки пояснения
о внесении
соответствующих
изменений
в бюджетную
отчетность за 2008
год, не
противоречащих
действующему
законодательству






















































































































































Установленные
расхождения и
замечания в ходе
проверки устранены
в части,
не противоречащей
действующему
бюджетному
законодательству















































В ходе проверки
устранены замечания
в части,
не противоречащей
действующему
бюджетному
законодательству


































В ходе проверки
устранены замечания
в части,
не противоречащей
действующему
бюджетному
законодательству

































В период проверки
МУ "Центр
бухгалтерского
обеспечения МОУ
Верх-Исетского
района"
представлены
бухгалтерские
справки от 6 апреля
2009 года, согласно
которым стоимость
основных средств
уменьшена
на 3231,4 тыс. руб.











































































1.2.
















Заключение на отчет
об исполнении бюджета
города за 2008 год
по результатам внешней
проверки












Пункт 1.2
плана работы,
апрель














Председатель
Счетной палаты
Екатеринбургской
городской Думы
Бажина О.Д.,
заместитель
Председателя
Антипин А.М.,
инспекторы
Антонинова И.Л.,
Балюль Л.Б.,
Румянцев Е.В.,
Спицына А.В.,
Шарова Л.Н.,
главный специалист
Панова Л.Л.

По материалам проведения
внешней проверки
подготовлено Заключение
на бюджетную отчетность
муниципального образования
"город Екатеринбург"
от 20 апреля 2009 года
N 07-04-01









Письмом от 21 апреля
2009 года
N 01-44-348
Заключение
по результатам
внешней проверки
бюджетной отчетности
муниципального
образования
"город Екатеринбург"
направлено
Главе Екатеринбурга
 
1.3.
























Проверка расходования
средств в 2008 году
от услуг, оказываемых
муниципальным
образовательным
учреждением
дополнительного
образования детей
"Специализированная
детско-юношеская
спортивная школа
олимпийского резерва
N 19 "Детский стадион"
(Орджоникидзевский
район) и муниципальным
образовательным
учреждением
дополнительного
образования детей
детско-юношеской
спортивной школой
"Росток"
(Октябрьский район)


Пункт 1.3
плана работы,
II квартал






















Инспектор
Спицына А.В.,
начало проверки
15 января 2009
года, окончание -
13 февраля 2009
года
   
 
Объекты проверок:
1. Управление
по развитию физической
культуры, спорта и
туризма Администрации
города Екатеринбурга
(далее - Управление
спорта)






2. Муниципальное
учреждение
"Бухгалтерское
обеспечение
муниципальных учреждений
физической культуры,
спорта и туризма"
(далее - МУ БО "Спорт")

3. Муниципальное
образовательное
учреждение
дополнительного
образования детей
"Специализированная
детско-юношеская
спортивная школа
олимпийского резерва
N 19 "Детский стадион"
(далее - МОУ ДОД СДЮСШОР
N 19)








































































4. Муниципальное
образовательное
учреждение
дополнительного
образования детей
"Специализированная
детско-юношеская
спортивная школа
"Росток" (далее - МОУ
ДОД СДЮСШОР "Росток")
  
Проверкой установлено:
1. Ненадлежащее исполнение
Управлением спорта
Постановления
Главы Екатеринбурга
от 26 июня 2007 года N 2885
"О переводе на учет операций
со средствами, полученными
от предпринимательской и
иной приносящей доход
деятельности" - не внесены
соответствующие изменения
в уставы МОУ ДОД СДЮСШОР
N 19 и МОУ ДОД ДЮСШ "Росток"
2. Наличие задолженности
за оказанные
физкультурно-оздоровительные
услуги заказчиков перед МОУ
ДОД СДЮСШОР N 19 в сумме
29,7 тыс. руб.; МОУ ДОД ДЮСШ
"Росток" - 68,5
тыс. руб.

3. Нарушения, установленные
в МОУ ДОД СДЮСШОР N 19:
1) не исполнено требование
Соглашения от 3 сентября
2007 года о взаимодействии
между ФБУ города
и Управлением спорта
по организации учета
поступлений
от предоставления платных
услуг - допущено
расходование средств в сумме
4,9 тыс. руб. на нужды
учреждения без зачисления
их на лицевой счет;
2) в нарушение статьи 2
Положения об оплате труда
МОУ ДОД СДЮСШОР N 19
из средств, полученных
от оказания платных услуг
(предпринимательской
деятельности), расходы
на оплату труда превысили
норматив 60% на 11%, или
на 212,9 тыс. руб., за счет
выплаты в декабре 2008 года
по приказу директора премии
по результатам работы за год
в сумме 267,5 тыс. руб.
Из представленных пояснений
следует, что 168,4 тыс. руб.
направлены на выплату части
заработной платы
сотрудникам, содержание
которых по штатному
расписанию производится
за счет бюджетных средств.
Таким образом, перерасход
составил 44,6 тыс. руб.;
3) без основания выплачена
премия сотруднику
за октябрь - ноябрь
2008 года в сумме 1,4 тыс.
руб., в том числе 0,5 тыс.
руб. выплачено за счет
бюджетных средств, которые
следует восстановить в доход
бюджета города;
4) не соблюдены требования
ФЗ "О бухгалтерском учете" и
Порядка ведения кассовых
операций
в Российской Федерации,
утвержденного Решением
Совета Директоров Банка
России от 22 сентября 1993
года N 40, в части выдачи
из подотчетных сумм
по недооформленным
документам заработной платы
в сумме 8,0 тыс. руб.;
5) не соблюдены требования
Инструкции N 25н и ФЗ
"О бухгалтерском учете"
в части учета и отчетности
по бланкам строгой
отчетности, использованным
при оказании платных услуг;
6) не соблюдены требования
Решения Екатеринбургской
городской Думы от 11 марта
2008 года N 20/55
"Об утверждении Положения
"Об особенностях передачи
в аренду имущества,
закрепленного
за муниципальными бюджетными
учреждениями на праве
оперативного управления"
при заключении договора
о сотрудничестве между
МОУ ДОД СДЮШОР N 19 и
ИП Демидова О.А. вместо
договора аренды.
4. Нарушения, установленные
в МОУ ДОД ДЮСШ "Росток":
не предъявлены к проверке
свидетельства на право
собственности
на имущественные комплексы
по адресам:
ул. Большакова, 15А и
ул. Большакова, 11;
не соблюдены требования
статьи 57 Трудового кодекса
Российской Федерации -
отсутствует штатное
расписание.
Акт проверки подписан
без разногласий. Директором
МОУ ДОД СДЮШОР N 19 и
главным бухгалтером МУ БО
"Спорт" к акту проверки
представлены пояснения,
которые носят информационный
характер

1. Управлению спорта
и МУ БО "Спорт"
направлено
Представление
от 25 февраля 2009
года N 07-44-21
с предложением
устранить нарушения,
установленные
проверкой, в срок
до 24 марта 2009
года


2. ФБУ города
направлено письмо
от 25 февраля 2009
года N 07-44-22
с просьбой уменьшить
бюджетные
ассигнования МОУ ДОД
СДЮСШОР N 19
на 0,5 тыс. руб.
3. Письмом
от 17 февраля
2009 года
N 07-77-17
в Екатеринбургский
комитет
по управлению
городским имуществом
(далее - ЕКУГИ)
направлена просьба
разъяснить
правомерность
заключения договора
о сотрудничестве
от 17 ноября
2008 года; в случае
его нелегитимности,
рассчитать сумму
потерь бюджета
города и материалы
представить
в Счетную палату
до 11 марта
2009 года



















































































1. Письмом
от 23 марта 2009
года N 39.05.321
Управление спорта
направило
информацию
об исполнении
Представления
Счетной палаты
с приложением копий
следующих
документов:
1) распоряжения
начальника
Управления спорта
от 23 марта
2009 года N 27-м
"О принятии мер
по результатам
проверки
расходования
средств от услуг,
оказываемых МОУ ДОД
"СДЮШОР N 19" и МОУ
ДОД ДЮСШОР
"Росток";
2) приказа
директора МУ БО
"Спорт" от 16 марта
2009 года N 21;
3) служебной
записки от 19 марта
2009 года N 36
директора МОУ ДОД
ДЮСШОР "Росток"
об устранении
нарушений,
выявленных
проверкой.
2. Письмом
от 18 марта
2009 года N 02-17
ФБУ города
представило отказ
в уменьшении
ассигнований и
лимитов бюджетных
ассигнований МОУ
ДОД СДЮСШОР N 19
на 0,5 тыс. руб.,
сославшись
на отмену
с 1 января 2009
года статьи 231
Бюджетного кодекса.
3. Письмами
от 16 марта
2009 года
N 02.05.2-06-2684 и
от 31 марта
2009 года
N 02.05.2-06-3578
ЕКУГИ сообщил, что
арендная плата
за 10 кв. м
нежилого помещения,
расположенного
по адресу:
ул. Кировградская,
30а лит. А,
с 17 ноября 2008
года по 20 февраля
2009 года
составляет
5,1 тыс. руб. ЕКУГИ
сделал вывод,
о том что бюджет
города потерь
не понес



















































1.4.



















Проверка полноты и
своевременности
поступления в бюджет
города неналоговых
доходов в части штрафов,
налагаемых судами
на предпринимателей
за недобровольное
удовлетворение
требований потребителей
по пункту 6 статьи 13
Закона
Российской Федерации
от 7 февраля 1992 года
N 2300-1 "О защите прав
потребителей"
(проверяемый период -
2008 год)


Пункт 1.4
плана работы,
II квартал

















Инспектор
Шарова Л.Н.,
начало проверки
в Комитете
по защите прав
потребителей
21 января 2009
года, окончание -
30 января 2009
года; начало
проверки
в Бухгалтерско-
финансовом отделе
30 января 2009
года, окончание -
9 февраля 2009 года
 
По результатам
проведенного
контрольного
мероприятия
направлено
информационное
письмо
от 18 февраля
2009 года N 07-44-19
заместителю Главы
Екатеринбурга
 
 
Объекты проверки:
1. Комитет Администрации
города Екатеринбурга
по защите прав
потребителей (далее -
Комитет по защите прав
потребителей)





















































2. Бухгалтерско-
финансовый отдел
  
Нарушений бюджетного
законодательства проверками
не установлено.
Счетной палатой отмечено:
1. Уровень собираемости
штрафов за нарушение
законодательства о защите
прав потребителей составил
в 2008 году 34,7%
(6352 тыс. руб.). Комитет
по защите прав потребителей,
являясь администратором
указанных доходов, не имеет
возможности оказывать
влияние на полноту их
собираемости, так как
применение мер
принудительного исполнения
судебных решений
по исполнительным документам
возложено на Федеральную
службу судебных приставов
(статья 5 Федерального
закона от 2 октября 2007
года N 229-ФЗ "Об
исполнительном
производстве").
2. Пунктом 7 статьи 70
Федерального закона
от 2 октября 2007 года
N 229-ФЗ "Об исполнительном
производстве" определено,
что в случае получения
банком или иной кредитной
организацией исполнительного
документа от судебного
пристава-исполнителя
исполнение содержащихся
в исполнительном документе
требований о взыскании
денежных средств
осуществляется путем их
перечисления
на депозитный счет
подразделения судебных
приставов. В связи
с отсутствием полномочий
Счетная палата не имеет
возможности проверить и
оценить своевременность
перечисления службой
судебных приставов
взысканных средств
(штрафов за нарушение
законодательства
о защите прав потребителей)
в бюджет города.
Акт проверки Комитета
по защите прав потребителей
подписан без разногласий.
Проверками установлена
полнота и достоверность
сведений, отраженных
Администрацией города
в ежеквартальных отчетах
в ф. 0503127
по КБК 901 1 16 90040 04
0002 140 "Прочие поступления
от денежных взысканий
(штрафов) и иных сумм
в возмещение ущерба,
зачисляемых в бюджеты
городских округов (в части
штрафов по делам о защите
прав потребителей)".
Акт проверки
Бухгалтерско-финансового
отдела подписан
без разногласий,
но с задержкой на 5 рабочих
дней
  
1.5.


























































































Проверка целевого
расходования средств
бюджета города,
направленных в 2008 году
на организацию питания
больных, находящихся
в стационарах
муниципальных
лечебно-профилактических
учреждений.
Объекты проверки:
1. Управление
здравоохранения
Администрации
города Екатеринбурга
(далее - Управление
здравоохранения).
2. Муниципальное
учреждение "Детская
городская больница N 5"
(далее - ДГБ N 5).
3. Муниципальное
учреждение "Центральная
городская клиническая
больница N 6"
(далее - ЦГКБ N 6).
4. Муниципальное
учреждение "Центральная
городская клиническая
больница N 23"
(далее - ЦГКБ N 23)




























































Пункт 1.5
плана работы,
II квартал
























































































Инспектор
Балюль Л.Б.,
начало проверки
19 января 2009
года, окончание -
17 февраля 2009
года




















































































Проверкой установлено:
1. Несоответствие данных
выписки из Сводного реестра
муниципальных контрактов
с количеством заключенных
муниципальных контрактов
на поставку продуктов
питания в ЦГКБ N 6 и
ДГБ N 5 - пять контрактов
внесены в реестр дважды.
Сверкой данных Сводной
ведомости учета больных и
коечного фонда за период
с 1 января 2008 года
по 31 декабря 2008 года
в стационарах за счет
средств бюджета города
с отчетными данными,
представленными в Управление
здравоохранения, установлены
расхождения по ДГБ N 5
и ЦГКБ N 6.
2. По всем проверенным
учреждениям не выдержан
норматив стоимости
1 койко-дня по питанию
за счет средств бюджета
города - 56 руб.
Из средств обязательного
медицинского страхования
(далее - ОМС) в части
финансирования питания
получено 45,6%
от нормативной потребности.
В связи с этим учреждениями
здравоохранения
на компенсацию выпадающих
расходов использовались
средства бюджета города.
Акты ДГБ N 5, ЦГКБ N 6,
ЦГКБ N 23 и Управлением
здравоохранения
подписаны без разногласий
















































Направлено
информационное
письмо от 11 марта
2009 года N 07-44-1
в Управление
здравоохранения
с предложениями:
1) провести сверки
во всех лечебно-
профилактических
учреждениях (далее -
ЛПУ) с целью
установления сумм,
заимствованных
из средств бюджета
города, на дотацию
расходов по питанию,
предусмотренных
к финансированию
за счет средств ОМС;
2) принять меры
по восстановлению
в бюджет города
заимствованных
средств


































































Управление
здравоохранения:
1. Письмом
от 17 февраля
2009 года
N 35-01/573
в Комитет
по экономике
Администрации
города
Екатеринбурга
внесло изменения
в Сводный реестр
муниципальных
контрактов.
2. Письмом
от 2 марта
2009 года
N 35-03/712
представило
объяснения
по расхождению
показателей числа
пролеченных больных
и количества
койко-дней,
отраженных
в отчетных данных
ЦГКБ N 6.
При рассмотрении
вопроса
о премировании
по итогам работы
учреждений
за I квартал 2009
года факт искажения
отчетности будет
учтен.
3. Письмом
от 14 апреля 2009
года N 35-03/1365
представлена копия
Распоряжения
от 13 апреля 2009
года N 252
о принятии мер
по устранению
выявленных
нарушений
в ЦГБ N 23:
1) до 1 мая 2009
года следует
восстановить
207,0 тыс. руб.
на лицевой счет ЛПУ
за счет средств ОМС
или
предпринимательской
деятельности;
2) усилить контроль
за целевым
расходованием
средств;
3) информацию
о принятых мерах
представить
в Управление
здравоохранения
до 5 мая 2009 года;
4) результаты
проверки ЦГБ N 23
будут учтены
при рассмотрении
вопроса
о премировании
руководителей
за I квартал 2009
года. Средства
восстановлены
в бюджет города
платежным
поручением
от 5 мая 2009 года
N 716656 -
36,7 тыс. руб.,
платежным
поручением
от 7 мая 2009 года
N 716667 -
170,3 тыс. руб.

1.6.































































































































































































































































































Проверка целевого
использования средств
бюджета города,
предусмотренных
в 2008 году
на реализацию
мероприятий Программы
развития отдаленных
районов, входящих
в муниципальное
образование
"город Екатеринбург",
на 2008 - 2010 годы,
утвержденной Решением
Екатеринбургской
городской Думы
от 25 марта 2008 года
N 23/56.
Объекты проверки:
1. Администрация
Железнодорожного района
города Екатеринбурга
(далее - администрация
Железнодорожного района,
заказчик)
























































































































2. Администрация
Верх-Исетского района
(далее - администрация
Верх-Исетского района,
заказчик)










































































































































Пункт 1.6
плана работы,
II квартал





























































































































































































































































































Инспекторы
Антонинова И.Л.,
Спицына А.В.,
фактически
инспекторы
Антонинова И.Л.,
Румянцев Е.В.,
начало проверки
19 января 2009
года, окончание -
12 февраля 2009
года; продолжение
проверки 17 февраля
2009 года,
окончание -
24 марта 2009 года

































































































































Начало проверки
17 февраля 2009
года, окончание -
5 марта 2009 года





























































































































































При проверке в администрации
Железнодорожного района
установлено:
1. Финансирование ремонтных
и проектно-изыскательских
работ в сумме
8201,7 тыс. руб. отражено
в соответствии
с утвержденной бюджетной
росписью по виду расходов
310 "Увеличение стоимости
основных средств" вместо
предусмотренных Приказом
N 74н виду расходов 225
"Расходы на содержание
имущества" и 226
"Прочие работы, услуги".
2. В нарушение условий
контрактов:
1) подрядчиком акт
сдачи-приемки выполненных
работ
от 22 сентября 2008 года
составлен без передачи
заказчику заключения
экспертизы проектной
документации по очистным
сооружениям в пос. Северка
(представлено 23 января 2009
года). В результате
по состоянию на 1 января
2009 года не отражена
в учете дебиторская
задолженность
113,9 тыс. руб.
перед администрацией
Железнодорожного района;
2) проект строительства
газопровода в пос. Северка
не прошел необходимые
согласования, так как
в связи с требованием
землепользователя возникла
необходимость изменения
маршрута трассы и разработка
проекта по новому маршруту;
3) проект строительства
угольной котельной для школы
N 179 в пос. Северка
не прошел необходимые
согласования. В результате
в бухгалтерском учете
не отражена дебиторская
задолженность подрядчика
перед заказчиком в сумме
85,3 тыс. руб. по состоянию
на 1 января 2009 года,
тогда как оплата контракта
была произведена 25 декабря
2008 года по гарантийному
письму о выполнении работ
в срок до 30 декабря 2008
года;
4) не выполнены
строительно-монтажные работы
(далее - СМР)
по электроснабжению домов
в пос. Северка -
по документам
на 1870,7 тыс. руб.
приобретены материалы.
Согласно акту выполненных
работ стоимость материалов
составила 1006,8 тыс. руб.,
СМР - 863,9 тыс. руб.
Фактически профинансировано
1315,6 тыс. руб., то есть
вместо оплаты СМР
произведена оплата
материалов на 308,8 тыс.
руб. (1315,6 - 1006,8).
Это связано с тем, что
Дистанцией электроснабжения
Свердловской железной дороги
(далее - Дистанция) были
выданы замечания
по проектно-сметной
документации (далее - ПСД),
и, в связи с необходимостью
внесения изменений в ПСД и
завершением финансового
года, заказчиком подрядчику
было предложено приобрести
материалы с учетом замечаний
Дистанции в пределах сметной
стоимости работ (1870,7 тыс.
руб.). Материалы по договору
об ответственном хранении
находятся на складе
подрядчика.
3. Проверкой соответствия
объемов фактически
выполненных работ актам
выполненных работ
установлено невыполнение
работ:
1) по грунтованию и покраске
металлических частей моста
по ул. Строителей
в пос. Северка через
р. Северка на сумму
6,7 тыс. руб.;
2) по реконструкции
канализационной насосной
станции (далее - КНС)
по ул. Мира в пос. Северка
на сумму 440,9 тыс. руб.
в том числе:
по подключению внешнего
электроснабжения  -
14,2 тыс. руб., по монтажу
электрооборудования -
426,7 тыс. руб.
Акт проверки подписан
с пояснениями, которые
приняты к сведению
При проверке в администрации
Верх-Исетского района
установлено:
1. В нарушение условий
контрактов:
1) работы по строительству
канализации
в пос. Широкая Речка
завершены подрядчиком
позднее на 15 дней (срок -
до 10 декабря 2008 года).
Заказчиком предъявлена
претензия подрядчику
об уплате неустойки
за просрочку окончания
работ, которая полностью
оплачена 13 марта 2009 года
в сумме 7,8 тыс. руб.;
2) работы по строительству
газопровода
в пос. Широкая Речка
выполнены подрядчиком
позднее на 90 календарных
дней. Заказчиком предъявлена
претензия подрядчику
об уплате неустойки
за просрочку выполнения
работ в сумме
83,2 тыс. руб.;
3) предъявленные подрядчиком
по акту от 15 декабря 2008
года работы по разбивке
трассы газопровода,
исполнительной съемке
на сумму 216,8 тыс. руб.
оплачены заказчиком,
фактически на момент
проверки не выполнены.
Заказчик пояснил, что
исполнительная съемка
24 декабря 2008 года была
представлена подрядчиком и
передана для проверки и
согласования в ОАО
"Екатеринбурггаз", которое
выдало по ней замечания.
Подрядчик с учетом замечаний
гарантировал предоставление
исполнительной съемки в срок
до 1 апреля 2009 года;
4) от ОАО "Екатеринбурггаз"
получено по одному
экземпляру проектов
строительства газопроводов
в поселках Широкая Речка и
Мичуринский вместо четырех
экземпляров. В период
проверки получено по три
экземпляра, а также
заключения экспертизы
промышленной безопасности
проектов, которые выполнены
субподрядчиком
соответственно 20 января и
3 февраля 2009 года, то есть
после оплаты в декабре 2008
года. Заказчик пояснил, что
в настоящее время проекты
согласованы
с 15 организациями и
находятся на согласовании
в Главархитектуре
Администрации
города Екатеринбурга.
Кроме того, была проведена
корректировка Перечня
объектов строительства и
реконструкции в отдаленных
районах с увеличением
финансирования в 2008 году.
В связи с жесткими сроками
подрядчику не хватило
времени на процедуру их
согласования, поэтому
он письменно гарантировал
согласование проектов
в срок до 20 марта 2009
года;
5) работы по строительству
газопровода
в пос. Верх-Исетский лесхоз
не выполнены (срок - до 15
декабря 2008 года).
По состоянию на 1 января
2009 года числится
задолженность подрядчика
перед заказчиком в сумме
930 тыс. руб. (аванс).
Заказчиком предъявлены
претензии в адрес подрядчика
об уплате неустойки
за просрочку выполнения
работ (по данным на 30
января 2009 года за 45 дней
на 49,2 тыс. руб.);
6) технический отчет
об инженерно-геодезических
изысканиях
для проектирования трассы
линии электропередач
к пос. Палкинский Торфяник
принят от подрядчика в одном
экземпляре вместо четырех,
инженерно-геологические
работы выполнены позднее
на три календарных дня.
Заказчиком предъявлена
претензия подрядчику
об уплате неустойки
за просрочку окончания
работ, которая полностью
в сумме 0,3 тыс. руб.
оплачена 16 марта 2009 года.
2. Проверкой локальных смет
выявлена ошибка в смете
на строительство газопровода
в пос. Широкая Речка -
предусмотрен монтаж
заземлений опор газопровода
в количестве 430 шт. вместо
39 шт. по проекту. В акте
выполненных работ указано
выполнение монтажа
заземлений в количестве
430 шт. В результате излишне
оплаченная подрядчику сумма
составила 28,3 тыс. руб.,
которая возмещена в бюджет
города.
Акт проверки подписан
с пояснительной запиской,
которая принята к сведению.



















При последующем
осмотре объектов,
по которым
были выявлены
недоработки, Счетной
палатой составлен
акт от 24 марта 2009
года, согласно
которому предъявлено
в администрацию
Железнодорожного
района выполнение
работ по грунтованию
и покраске
на сумму 6,7 тыс.
руб.; по подключению
внешнего
электроснабжения -
14,2 тыс. руб.,
по монтажу
электрооборудования
- частичное
выполнение на 412,8
тыс. руб.






































































































Направлено
Представление
от 13 апреля 2009
года N 07-44-11
в адрес
администрации
Верх-Исетского
района о принятии
мер по устранению
выявленных нарушений
со сроком
представления отчета
в Счетную палату
до 28 апреля
2009 года.


















































































































































Администрация
Железнодорожного
района письмом
от 18 февраля 2009
года N 21-14/2-294
обратилась
в Счетную палату
с просьбой продлить
срок для устранения
выявленных
нарушений
до 18 марта
2009 года. Письмом
от 18 марта 2009
года N 21-14/2-527а
представлен
в Счетную палату
отчет об устранении
нарушений, согласно
которому: работы
по монтажу
светильников и
ограничителей
выполнены в полном
объеме на сумму
13,9 тыс. руб.;
согласованный
проект
на строительство
газопровода
в пос. Северка
представлен
20 февраля 2009
года; согласованный
проект
на строительство
угольной котельной
в пос. Северка
представлен
24 февраля
2009 года. Даны
пояснения,
что работы
по подключению
внешнего
электроснабжения
КНС не выполнены
в связи
с отсутствием
согласования
подключения
с энергоснабжающей
организацией;
с целью
предотвращения
случаев хищения
оборудования работы
по монтажу
электрооборудования
будут произведены
по факту
установления
охранной
сигнализации,
оборудование
находится на складе
подрядчика



























































Письмами
от 28 апреля
2009 года
N 01.2-36-1742,
от 25 мая 2009 года
N 01.2-36/2298
и от 6 июля
2009 года
N 01.2-36/3192,
от 7 октября
2009 года N
01.2-36/4873,
от 29 декабря
2009 года N
01.2-36/6297
администрация
Верх-Исетского
района сообщила:
1) в связи
с невыполнением
гарантийного
обязательства
подрядчиком
по предоставлению
исполнительной
съемки в срок
до 1 апреля
2009 года письмом
от 9 апреля 2009
года N 01.2-36-1402
ему направлена
претензия.
Подрядчик письмом
от 13 апреля 2009
года N 141
обратился
к заказчику
с просьбой
о продлении срока
гарантийного
обязательства
до 15 мая 2009
года. В связи
с невыполнением
гарантийного
обязательства
подрядчиком
заказчик письмом
от 12 мая 2009 года
N 01.2-36-1264
направил подрядчику
дополнительное
соглашение
о расторжении
контракта и
возврате средств
за невыполненные
работы в бюджет
города, которое
осталось
без внимания.
Арбитражным судом
вынесено решение
от 24 ноября
2009 года
о взыскании
с подрядчика
387,9 тыс. руб.;
2) согласование
проектов
строительства
газопроводов
проведено со всеми
инстанциями;
3) в связи
с неисполнением
муниципального
контракта
17 марта 2009 года
заказчик обратился
в Арбитражный суд
Свердловской
области с исковым
заявлением
о взыскании
выплаченного
аванса и неустойки.
В ходе рассмотрения
дела стороны
заключили мировое
соглашение. Принято
распоряжение главы
администрации
Верх-Исетского
района
от 3 сентября
2009 года N 619-р
"О приемке
законченного
строительства
газопровода
в поселке
Верх-Исетский
лесхоз" (акт
приемки
от 22 октября
2009 года);
4) субподрядчиком
представлены
недостающие
три экземпляра
технического
отчета;
5) по итогам
проверки проведено
совещание
по устранению
замечаний, приняты
меры по повышению
ответственности
исполнителей и
усилению контроля
за ходом реализации
мероприятий.
Денежные средства
за невыполненный
объем работ
по заземлению опор
в сумме
28,3 тыс. руб.
возвращены
подрядчиком
платежными
поручениями
от 24 марта
2009 года N 935 и
от 7 апреля
2009 года N 972
на лицевой счет
Администрации
города


1.7.



































Проверка исполнения
Программы защиты
населения и территории
муниципального
образования
"город Екатеринбург"
от пожаров, аварий,
катастроф, стихийных
бедствий и
совершенствование
гражданской обороны
на период
2008 - 2010 гг.,
утвержденной Решением
Екатеринбургской
городской Думы
от 22 января 2008 года
N 2/52, в части целевого
расходования средств
бюджета города
на приобретение
специализированной
техники в 2008 году
для совершенствования
гражданской обороны.
Объекты проверки:
Администрация города и
администрации районов
города Екатеринбурга







Пункт 1.7
плана работы,
III квартал

































Инспекторы
Румянцев Е.В.,
Антонинова И.Л.,
фактически
инспектор
Антонинова И.Л.,
начало проверки
8 июля 2009 года,
окончание -
28 июля 2009 года


























Проверкой установлено:
1. В нарушение пункта 4.1
муниципального контракта
от 10 декабря 2007 года
N 8/1 поставка
робото-технического
комплекса для разминирования
осуществлена поставщиком
позднее установленного срока
(I квартал 2008 года) на 67
календарных дней (товарная
накладная от 6 июня 2008
года N 45). Пунктом 8.2
контракта предусмотрена
ответственность поставщика
в виде уплаты покупателю
неустойки в размере одной
трехсотой ставки
рефинансирования,
действующей на день
просрочки, за каждый день
просрочки оплаты, однако
Администрация города
не предъявила поставщику
неустойку.
2. В нарушение
пункта 4 статьи 9 ФЗ
"О бухгалтерском учете"
в товарных накладных
систематически
не указываются даты
получения товара и номера
доверенностей.
Акт проверки подписан
без разногласий

По результатам
проведенного
контрольного
мероприятия
направлено
информационное
письмо
от 19 октября
2009 года N 07-44-71
заместителю Главы
Екатеринбурга

























Согласно резолюции
первого заместителя
Главы Екатеринбурга
исполнителям
рекомендовано
принять меры
по недопущению
установленных
фактов в дальнейшей
работе


























1.8.































Проверка целевого
расходования средств
бюджета города,
направленных в 2008 году
на реализацию
мероприятий Программы
"Развитие
улично-дорожной сети
в муниципальном
образовании
"город Екатеринбург"
на 2008 - 2010 годы",
утвержденной Решением
Екатеринбургской
городской Думы
от 8 апреля 2008 года
N 26/57.
Объект проверки:
муниципальное учреждение
"Благоустройство"












Пункт 1.8
плана работы,
III квартал





























Инспектор
Румянцев Е.В.,
начало проверки
26 августа 2009
года, окончание -
2 октября 2009 года


























Проверкой установлено:
1. Неправомерное:
включение в сметную
стоимость строительства
расходов на обслуживание и
амортизацию биотуалетов
в сумме 124,7 тыс. руб.;
применение завышенной
расценки на перевозку
строительных грузов
в общей сумме 41,0 тыс. руб.
2. В ходе фактического
осмотра установлено
отсутствие светового
оборудования стрелочного
перевода на общую сумму
12,8 тыс. руб.
Акт проверки подписан
с разногласиями.
Письмом
от 13 октября 2009 года
N 02-04/195 муниципальным
учреждением
"Благоустройство"
дополнительно представлены
обосновывающие документы
на 41,0 тыс. руб. и
12,8 тыс. руб.,
которые Счетной палатой
приняты и приобщены
к акту проверки

Направлено
Представление
от 16 октября
2009 года N 07-44-70
в адрес
муниципального
учреждения
"Благоустройство"
с предложением
взыскать с подрядной
организации
необоснованно
перечисленную сумму
124,7 тыс. руб.


















Муниципальное
учреждение
"Благоустройство"
письмом
от 13 ноября
2009 года
N 02-04/207
представило
документальное
подтверждение
взыскания
с подрядной
организации суммы
124,7 тыс. руб.
путем корректировки
текущих платежей
в связи
с незаконченностью
строительных работ
на объекте












1.9.

































Проверка эффективности
расходования средств
бюджета города,
направленных в 2008 году
на улучшение
материальной базы
школьных пищеблоков и
столовых в муниципальных
образовательных
учреждениях средних
образовательных школах
N 143 и N 148.
Объекты проверки:
1. Управление
образования
Администрации
города Екатеринбурга
(далее - Управление
образования).
2. МУ "Центр
бухгалтерского
обеспечения МОУ
Верх-Исетского района"











Пункт 1.9
плана работы,
III квартал































Инспекторы
Балюль Л.Б.,
Спицына А.В.,
фактически
инспектор
Антонинова И.Л.,
начало проверки
3 июня 2009 года,
окончание -
3 июня 2009 года
























С учетом ответов, полученных
на запросы, Счетная палата
вышла на проверку
в муниципальное учреждение
"Центр бухгалтерского
обеспечения МОУ
Верх-Исетского района",
которой установлено, что
в бюджете города на 2008 год
средства на улучшение
материальной базы школьного
пищеблока и столовой
в муниципальном
образовательном учреждении
средняя образовательная
школа (далее - МОУ СОШ)
N 143 не планировались,
финансирование на указанные
цели в 2008 году
не осуществлялось.
Представленная Управлением
образования информация
составлена на основании
данных МУ "Центр
бухгалтерского обеспечения
МОУ Верх-Исетского района"
(письмо от 7 мая 2009 года
без номера), которые
относятся к 2007 году и не
являются предметом настоящей
проверки.
По данному факту составлена
справка от 3 июня 2009 года

В Управление
образования и ФБУ
города письмами
от 29 апреля
2009 года
направлены запросы
соответственно
N 07-44-24 и
N 07-44-25
о предоставлении
информации
по расходованию
средств на улучшение
материальной базы
школьных пищеблоков
МОУ СОШ N 143 и
N 148.

















Управление
образования Письмом
от 18 мая 2009 года
N 1172/36 сообщило
о расходовании
средств МОУ СОШ
N 143 в сумме
139,96 тыс. руб. и
отсутствии
финансирования
в смете МОУ СОШ
N 148.
ФБУ города Письмом
от 4 мая 2009 года
N 05-21 предложило
обратиться к ГРБС
в связи
с отсутствием
возможности
представления
информации
в разрезе
учреждений











1.10.













































































































































































































































































































Проверка полноты и
своевременности
поступления в бюджет
города доходов,
отражаемых
по коду бюджетной
классификации
Российской Федерации
906 1 13 03040 04 0000
130 "Прочие доходы
от оказания платных
услуг получателями
средств бюджетов
городских округов
и компенсации затрат
бюджетов городских
округов", в виде платы
за питание и содержание
детей в детских
дошкольных учреждениях
города Екатеринбурга
(проверяемый период -
I полугодие 2009 года).
Объекты проверки:
1. Управление
образования (главный
администратор доходов
в виде платы
за содержание детей
в муниципальных
дошкольных
образовательных
учреждениях),
в том числе
муниципальное дошкольное
образовательное
учреждение (далее -
МДОУ) детский сад
компенсирующего вида
"Центр "Радуга" (далее -
детский сад "Радуга")





















































































2. Муниципальное
учреждение "Центр
бухгалтерского и
материально-технического
обеспечения
муниципальных
образовательных
учреждений Кировского
района" (далее - МУ "ЦБ
и МТО МОУ Кировского
района"),
подведомственное
Управлению образования -
администратор доходов






































































3. Муниципальное
учреждение "Центр
бухгалтерского и
материально-технического
обеспечения
муниципальных
образовательных
учреждений Октябрьского
района" (далее - МУ "ЦБ
и МТО МОУ Октябрьского
района"),
подведомственный
Управлению образования -
администратор доходов.














































































Пункт 1.10
плана работы,
III квартал


































































































































































































































































































































Инспектор
Шарова Л.Н.,
начало проверки
10 июля 2009 года,
окончание -
24 июля 2009 года
































































































Инспектор
Шарова Л.Н.,
начало проверки
31 июля 2009 года,
окончание -
10 сентября 2009
года













































































Инспектор
Шарова Л.Н.,
начало проверки
20 октября
2009 года,
окончание -
10 ноября
2009 года











































































































Проверкой установлено
следующее:
1. Распоряжением Управления
образования
от 5 февраля 2007 года
N 101-р "Об установлении
родительской платы
за содержание ребенка
в муниципальных
образовательных учреждениях
муниципального образования
"город Екатеринбург",
реализующих основную
общеобразовательную
программу дошкольного
образования" (далее -
Распоряжение о родительской
плате), изданным
в соответствии
с Постановлением Главы
Екатеринбурга
от 2 февраля 2007 года N 248
"О родительской плате
за содержание ребенка
в муниципальных
образовательных учреждениях
муниципального образования
"город Екатеринбург",
реализующих основную
общеобразовательную
программу дошкольного
образования", не установлен
размер родительской платы
за содержание ребенка
в детском саду "Радуга".
С целью обоснования данного
факта Распоряжением
Управления образования
от 30 июня 2009 года N 94-у
внесены дополнения
в пункт 3.12 Устава детского
сада "Радуга": "Группы
функционируют в режиме
кратковременного пребывания
(3 часа в день)".
Руководствуясь Порядком
оплаты за содержание ребенка
в муниципальных
образовательных учреждениях
муниципального образования
"город Екатеринбург",
реализующих основную
общеобразовательную
программу дошкольного
образования (далее - Порядок
оплаты), утвержденным
Распоряжением о родительской
плате, предложенная
формулировка внесенных
в Устав изменений не дает
оснований для освобождения
от родительской платы, так
как пунктом 4 указанного
Порядка оплаты определено,
что "родительская плата не
взимается при посещении
ребенком МОУ до 3 часов
в день (без предоставления
питания)".
2. Распоряжение Управления
образования
от 29 декабря 2007 года
N 1150-р/1 "Об утверждении
перечня администраторов
доходов бюджета
муниципального образования
"город Екатеринбург",
подведомственных главному
администратору Управление
образования Администрации
города Екатеринбурга",
распространяющее свое
действие на 2009 год, не
приведено в соответствие
с действующими в текущем
году нормативными правовыми
актами.
3. Использованные
Управлением образования
информационные источники
для составления раздела
"Доходы бюджета" отчета
об исполнении бюджета
по Отчету ф. 0503127
за I полугодие 2009 года
не соответствуют положениям
пунктов 7, 49 Инструкции
N 128н. Акт проверки
подписан с разногласиями,
которые приняты как
пояснения и приобщены
к акту проверки.
Проверкой установлены
следующие нарушения и
замечания:
1. Договорами, заключенными
между МДОУ и родителями
(законными представителями)
ребенка, посещающего МДОУ,
а также извещениями
на оплату содержания детей
в МДОУ установлен срок
оплаты - до 15 числа
текущего месяца, что не
соответствует сроку,
установленному Порядком
оплаты, пунктом 2 которого
определено,
что "родительская
плата производится путем
внесения родителями
(законными представителями)
денежных средств через
банковские учреждения в срок
не позднее 10 числа текущего
месяца".
2. МУ "ЦБ и МТО МОУ
Кировского района" для учета
доходов бюджета города,
отражаемых
по КБК 906 1 13 03040 04
0006 130 "Плата
за содержание детей
в муниципальных дошкольных
образовательных
учреждениях", открыт счет
в ОАО "Екатеринбургский
муниципальный банк",
что не соответствует
части 4 статьи 215.1
Бюджетного кодекса, которой
определено, что "кассовое
обслуживание исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
осуществляется Федеральным
казначейством".
3. Из сумм родительской
платы, уплаченной родителями
(законными представителями)
в I полугодии 2009 года,
произведена плата
за использование системы
удаленного доступа к счету
по учету родительской платы
в сумме 3,0 тыс. руб. и
оплачены услуги банков
по приему платежей
(родительской платы
за содержание детей в МДОУ)
в сумме 100,4 тыс. руб.
Данный факт является
нарушением принципа полноты
отражения доходов
в бюджете города (статья 32
Бюджетного кодекса), которым
определено, что все доходы
в обязательном порядке и
в полном объеме отражаются
в соответствующих бюджетах.
Общая сумма администрируемых
МУ "ЦБ и МТО МОУ Кировского
района" неналоговых доходов,
отражаемых
по КБК 906 1 13 03040 04
0006 130 "Плата
за содержание детей
в муниципальных дошкольных
образовательных
учреждениях",
недопоступившая
в бюджет города
за I полугодие 2009 года,
составила 103,4 тыс. руб.
Акт проверки подписан
без разногласий.
Проверкой установлены
следующие нарушения и
замечания:
1. Договорами, заключенными
между МДОУ и родителями
(законными представителями)
ребенка, посещающего МДОУ,
а также извещениями
на оплату содержания детей
в МДОУ установлен срок
оплаты - до 15 числа
текущего месяца, что не
соответствует сроку,
установленному Порядком
оплаты, пунктом 2 которого
определено, что
"родительская
плата производится путем
внесения родителями
(законными представителями)
денежных средств через
банковские учреждения в срок
не позднее 10 числа текущего
месяца".
2. МУ "ЦБ и МТО МОУ
Октябрьского района"
для учета доходов бюджета
города, отражаемых
по КБК 906 1 13 03040 04
0006 130 "Плата
за содержание детей
в муниципальных дошкольных
образовательных
учреждениях", открыт счет
в ОАО "Екатеринбургский
муниципальный банк",
что не соответствует
части 4 статьи 215.1
Бюджетного кодекса, которой
определено, что "Кассовое
обслуживание исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
осуществляется Федеральным
казначейством".
3. Из сумм родительской
платы, уплаченной родителями
(законными представителями)
в I полугодии 2009 года,
оплачены услуги банков
по приему платежей
(родительской платы
за содержание детей в МДОУ)
в сумме 34,9 тыс. руб.
Данный факт является
нарушением принципа полноты
отражения доходов в бюджете
города (статья 32 Бюджетного
кодекса), которым
определено, что все доходы
в обязательном порядке и
в полном объеме отражаются
в соответствующих бюджетах.
4. Установлен случай
неправомерного
предоставления льготы
по родительской плате.
Сумма, недопоступившая
в бюджет за I полугодие
2009 года по данной
причине, составила
2,2 тыс. руб. Общая сумма
администрируемых
МУ "ЦБ и МТО МОУ
Октябрьского района"
неналоговых доходов,
отражаемых
по КБК 906 1 13 03040 04
0006 130 "Плата
за содержание детей
в муниципальных дошкольных
образовательных
учреждениях",
недопоступившая в бюджет
города Екатеринбурга
за I полугодие 2009 года,
составила 37,1 тыс. руб.
Акт проверки подписан
без разногласий
с объяснениями, которые
приложены к акту проверки
























Управлению
образования
направлено
Представление
от 21 августа 2009
года N 07-44-57
с предложением
принятия мер,
необходимых
для устранения
выявленных проверкой
нарушений и
замечаний, со сроком
исполнения
до 1 сентября
2009 года






















































































МУ "ЦБ и МТО МОУ
Кировского района"
направлено
Представление
от 19 октября
2009 года N 07-44-73
с предложением
принятия мер,
необходимых
для устранения
выявленных проверкой
нарушений и
замечаний, со сроком
представления
информации
о принятых мерах
до 20 ноября
2009 года


































































МУ "ЦБ и МТО МОУ
Октябрьского района"
направлено
Представление
от 16 ноября
2009 года N 07-44-82
с предложением
принятия мер,
необходимых
для устранения
выявленных проверкой
нарушений и
замечаний, со сроком
представления
информации
о принятых мерах
до 1 декабря
2009 года.

































































































Управлением
образования Письмом
от 31 августа
2009 года N 2297/36
представлена
информация
о принятых мерах
по устранению
выявленных
проверкой
нарушений:
1. Внесены
изменения
в Распоряжение
о родительской
плате в части
утративших силу
нормативных актов и
вновь вышедшего
Приказа
Министерства
финансов Российской
Федерации
от 25 декабря
2008 года N 145н
"Об утверждении
Указаний о порядке
применения
бюджетной
классификации
Российской
Федерации".
2. Направлены
письма
подведомственным
Управлению
образования
администраторам
доходов
о представлении
бюджетной
отчетности
в установленные
сроки


























































МУ "ЦБ и МТО МОУ
Кировского района"
Письмами
от 19 ноября
2009 года N 1008,
от 2 декабря
2009 года N 1039
представлена
информация
о принятых мерах
по устранению
выявленных
проверкой
нарушений:
1. В договоры между
МДОУ и родителями
(законными
представителями)
ребенка,
посещающего МДОУ
с 1 сентября 2009
года, внесены
изменения по срокам
внесения
родительской
платы - не позднее
10 числа текущего
месяца. Аналогичное
изменение внесено
в квитанцию
на оплату
родительской платы.
2. Оформлена заявка
на оплату расходов
по восстановлению
сумм, уплаченных
за использование
системы удаленного
доступа к счету
в ОАО "Банк
"Екатеринбург"
по учету
родительской платы.
Согласно Письму
ФБУ города
от 29 января
2010 года N 03-49
с 1 января
2010 года
поступившие суммы
родительской платы
в полном объеме
отражаются
в доходах бюджета
города.





























МУ "ЦБ и МТО МОУ
Октябрьского
района" Письмом
от 2 декабря
2009 года N 03/236
представлена
информация
о принятых
мерах по устранению
выявленных
проверкой
нарушений:
1. Внесены
изменения
в договоры между
МДОУ и родителями
ребенка,
посещающего МДОУ,
по срокам внесения
родительской
платы - не позднее
10 числа текущего
месяца.
2. При согласовании
акта проверки
представлена
служебная записка
заведующей МДОУ
о снятии
неправомерно
предоставленной
льготы и
перерасчете
родительской платы.
Представлена копия
квитанции
от 11 ноября
2009 года
с отметкой
об уплате
неправомерно
предоставленной
суммы льготы.
Согласно Письму ФБУ
города от 29 января
2010 года N 03-49
с 1 января 2010
года поступившие
суммы родительской
платы в полном
объеме отражаются
в доходах бюджета
города







































1.11.































































Проверка целевого
использования средств
бюджета города,
выделенных в 2008 - 2009
годах Екатеринбургскому
комитету по управлению
городским имуществом
в соответствии
с Перечнем капитальных
вложений и объектов
капитального ремонта,
по коду раздела
бюджетной классификации
Российской Федерации
0500
"Жилищно-коммунальное
хозяйство".
Объекты проверки:
1. Муниципальное
учреждение
"Екатеринбургский центр
по охране и
использованию
исторического и
культурного наследия"
(далее - Центр),
находящееся
в ведомственном
подчинении ЕКУГИ



































Пункт 1.11
плана работы,
IV квартал














































































Инспектор
Антонинова И.Л.,
фактически
инспекторы
Балюль Л.Б.,
Спицына А.В.,
начало проверки
6 октября
2009 года,
окончание -
28 октября
2009 года;
продолжение
проверки
7 декабря
2009 года,
окончание -
18 декабря
2009 года












































Не соблюдены требования
пункта 1 статьи 9 ФЗ
"О бухгалтерском учете"
в части подтверждения
хозяйственных операций
первичными учетными
документами.
В период проверки Центр
направил запросы в адрес
четырех подрядных
организаций, с которыми были
заключены муниципальные
контракты на выполнение
ремонтно-реставрационных
работ на фасадах объектов
культурного наследия,
с просьбой представить
финансовые документы,
подтверждающие стоимость
отделочных материалов,
включенных в акты о приемке
выполненных работ. Две
подрядные организации
документы не представили.
Расходы по материалам, не
подтвержденным
документально, составили
всего 2316,6 тыс. руб.
В ходе контрольного
мероприятия установлено:
налог на добавленную
стоимость в сумме
42,2 тыс. руб. учтен дважды;
при переводе единицы
стоимости продукции
из текущих цен к базовой
стоимости 2001 года
арифметическая ошибка
на 14,5 тыс. руб.
Акт проверки подписан
с разногласиями,
представленными письмом
от 30 декабря 2009 года
N 929



















В Центр направлены:
1. Ответ
от 13 января
2010 года N 07-44-02
на разногласия
к акту проверки
от 18 декабря
2009 года, согласно
которому сумма
56,7 тыс. руб.
подлежит
восстановлению
в бюджет города как
излишне исчисленная
в сметах и
перечисленная
Центром подрядчикам.
Представленные
разногласия
прилагаются к акту
проверки, являются
его неотъемлемой
частью.
2. Представление
от 13 января
2010 года N 07-44-03
о принятии мер
по устранению
выявленных нарушений
со сроком
представления
информации
в Счетную палату
до 25 января
2010 года.




























Центр письмом
от 22 января
2009 года N 40
направил
уведомление
об исполнении
Представления
по акту проверки
от 18 декабря
2009 года,
в соответствии
с которым между
Центром и
подрядными
организациями
подписаны
корректировочные
акты выполненных
работ на общую
сумму 56,7 тыс.
руб. в частичное
погашение
задолженности
бюджета города
перед подрядчиками
по другим
муниципальным
контрактам.
Требование
об оплате
оставшейся
задолженности
в сумме 9,7 тыс.
руб. выставлено
Центром подрядчику.
О дате фактической
оплаты будет
сообщено
дополнительно.
 
2. Муниципальное
учреждение
"Управление заказчика
по капитальному ремонту"
(далее - МУ "УЗКР")
 
Инспектор
Антонинова И.Л.,
начало проверки
1 октября
2009 года,
окончание -
28 октября
2009 года;
продолжение
проверки
4 декабря
2009 года,
окончание -
18 декабря
2009 года.
Инспектор
Румянцев Е.В.
участвовал
в проведении
осмотров фактически
выполненных работ






















































































































































































































1. В нарушение
пунктов 1.2, 2.3 и
подпункта 1 пункта 4.2.2
муниципального контракта
от 29 августа 2008 года
N 120 подрядчиком:
1) работы по обследованию
наружных сетей ТС,
обследованию зданий А, Б, В,
ремонту трансформаторной
подстанции КТП-400, ремонту
канализационной насосной
станции, ремонту
котельной по 6 разделам,
пусконаладке котельной,
устройству наружного
газопровода в 2008 году
не выполнялись;
2) работы по капитальному
ремонту здания без литера
в 2008 году выполнены
частично;
3) работы
по инженерно-геодезическим
изысканиям земельного
участка, внеплощадных
инженерных сетей,
инженерно-геодезическим и
геологическим изысканиям
трассы газопровода, промывке
и обследованию наружных
сетей выполнены на 2 месяца
позднее установленного
срока;
4) работы по техническому
обследованию зданий Ф и
без литера, по ремонту
проходной выполнены
на 1 месяц позднее
установленного срока.
Пояснения по факту
невыполнения не
представлены. Дополнительные
соглашения к контракту
в части изменения графика
выполнения работ не
заключались, в связи с чем
исполнение подрядчиком
контракта в части выполнения
обязательств по соблюдению
плана-графика выполнения
работ в 2009 году не
было проанализировано.
2. Всего по контракту
с подрядчиком и по двум
договорам со вторым
подрядчиком
на проектно-изыскательские
работы оплачено в 2008 году
13980,0 тыс. руб.,
что составляет 58,3%
от суммы финансирования
объекта. Оплата по контракту
в 2009 году по состоянию
на 14 декабря 2009 года
произведена в сумме
14575,1 тыс. руб.
На основании
подпункта 1 пункта 1
Постановления Главы
Екатеринбурга
от 17 июля 2009 года N 3048
"О внесении изменений
в Постановление Главы
Екатеринбурга
от 20 марта 2009 года N 735
"О мерах по обеспечению
исполнения бюджета
муниципального образования
"город Екатеринбург"
на 2009 год" дополнительным
соглашением от 1 августа
2009 года N 2 к контракту
внесены изменения
в 2009 году до 22000,0 тыс.
руб., которое к проверке
не представлено.
3. Проверкой актов
выполненных работ за 2008
год на соответствие
локальным сметам отклонений
не установлено, так как
к проверке представлены
акты, откорректированные
по итогам проверки локальных
смет Контрольно-ревизионным
управлением Администрации
города Екатеринбурга
в 2009 году. Аналогичной
проверкой за 2009 год
установлено необоснованное
включение в акт
от 15 сентября 2009 года
(локальный сметный расчет
на устройство полов в здании
без литера) 14 позиций,
ранее включенных в акт
от 24 июля 2009 года.
Сумма завышения объемов
выполненных работ и
кредиторской задолженности
по контракту составила
85,3 тыс. руб. В период
проверки представлены
документы, подтверждающие
исключение необоснованно
отраженных объемов работ и
соответствующую
корректировку стоимости
выполненных работ и затрат
в сумме 85,3 тыс. руб.
4. Проверкой объемов
фактически выполненных работ
на соответствие актам
выполненных работ
за 2009 год (выборочно),
проведенной 25 декабря 2009
года с участием инспектора
Счетной палаты, установлено:
1) на момент осмотра не
выполнены работы по монтажу
охранно-пожарной
сигнализации (далее - ОПС),
предусмотренные рабочим
проектом, локальной сметой и
отраженные в акте
выполненных работ
от 28 сентября 2009 года
N 1.6, на общую сумму
15,9 тыс. руб.;
2) из общего перечня
оборудования ОПС,
предусмотренного рабочим
проектом, локальной сметой
без номера и включенного
в акт выполненных работ
от 28 сентября 2009 года
N 1.2, на момент осмотра
отсутствовали прибор
"СКАТ-1200У" 1 шт.,
извещатель ИО 102-20 1 шт.,
световое табло 3 шт.
При вторичном осмотре
выполненных работ,
проведенном 29 декабря
2009 года инспектором
в присутствии представителя
подрядчика, не выполнены
включенные в акт
от 28 сентября 2009 года
монтажные работы,
а также частично
отсутствовало оборудование
на 16,4 тыс. руб.
Сумма 16,4 тыс. руб.
подлежит восстановлению
в бюджет города.
5. Проверкой обоснованности
затрат на строительные
материалы, отсутствующие
в расценках ТЕР,
ТЕРр и Сборниках цен
на материалы и оборудование,
включаемые в акты
выполненных работ по ценам
поставщика, установлено
несоблюдение требований
пункта 1 статьи 9 ФЗ
"О бухгалтерском учете" -
в период проверки не
представлены товарные
накладные
на товарно-материальные
ценности (далее - ТМЦ),
включенные в акты
выполненных работ
за 2008 год на 34,0 тыс.
руб. В период согласования
акта проверки дополнительно
представлены товарные
накладные с учетом которых
документально не
подтвержденная стоимость ТМЦ
составила 9,6 тыс. руб.
6. Установлено отсутствие
в рамках одной подрядной
организации единого подхода
при составлении локальных
сметных расчетов и актов
выполненных работ в части
уровня цен на материалы,
отсутствующие в сборниках
цен: стоимость материалов
включается в сметы и акты
двумя методами - либо
переводом с помощью
соответствующих
коэффициентов из текущих цен
по товарным накладным
поставщика в уровень цен
2001 года, либо
непосредственно в текущем
уровне цен.
В результате проведения
контрольных мероприятий:
возмещена в бюджет города
стоимость ТМЦ, документально
не подтвержденная в актах
выполненных работ, в сумме
9,6 тыс. руб.; предотвращены
потери бюджета города
в связи с оплатой
завышенной кредиторской
задолженности по контракту
в сумме 85,3 тыс. руб.;
выявлена оплата
невыполненных работ в сумме
16,4 тыс. руб., которая
подлежит возмещению
в бюджет города.
Акты проверок подписаны
с пояснениями, которые
в основном Счетной палатой
не приняты

В МУ "УЗКР"
направлены
представления
от 24 ноября
2009 года N 07-44-85
и от 30 декабря
2009 года N 07-44-96
с предложениями
принятия мер
по возмещению
необоснованно
перечисленных сумм
в бюджет города
со сроком исполнения
до 11 декабря
2010 года
соответственно


























































































































































































































В ответ
на Представление
от 24 ноября
2009 года
N 07-44-85
МУ "УЗКР"
представлен отчет
о принятых мерах
по устранению
выявленных
нарушений
от 11 декабря
2009 года N 3488,
согласно которому:
1) подрядчик
представил
в МУ "УЗКР" акты
выполненных работ
с внесенными
уменьшениями
стоимости ТМЦ
на 9,6 тыс. руб.;
2) сотрудники МУ
"УЗКР" ознакомлены
с Приказом
от 19 ноября
2009 года N 110
"Об усилении
контроля
за качеством
оформления
документации и
повышении
ответственности
за необоснованное
завышение объемов и
стоимости
выполненных работ
на объектах
капитального
ремонта,
финансируемых
из бюджета
муниципального
образования "город
Екатеринбург".
Согласно выписке
с лицевого счета
МУ "УЗКР"
от 14 декабря
2009 года стоимость
ТМЦ возвращена
полностью
в сумме
9,6 тыс. руб.
В ответ
на Представление
от 30 декабря
2009 года
N 07-44-96
МУ "УЗКР" письмом
от 21 января
2010 года N 112
сообщило, что ЕМУП
"СУЭРЖ" возмещены
в полном объеме
потери бюджета
города в результате
завышения стоимости
монтажных работ
в сумме 16,4 тыс.
руб. (приложена
копия платежного
поручения
от 20 января
2010 года N 6)































































































































































1.12.













































































































Проверка расходования
средств бюджета города,
направленных
в 2008 - 2009 годах
на реконструкцию и
ремонт муниципальных
общеобразовательных
учреждений средних
образовательных школ
N 122 и N 183, гимназии
N 104.
Объекты проверок:
1. ЕКУГИ.
2. МУ "УЗКР", МОУ СОШ
N 183



























































3. Муниципальное
учреждение "Центр
бухгалтерского и
материально-технического
обеспечения
муниципальных
образовательных
учреждений
Железнодорожного района
города Екатеринбурга",
МОУ СОШ N 122.
4. Комитет
по строительству
Администрации
города Екатеринбурга,
Бухгалтерско-финансовый
отдел (2008 год)
по гимназии N 104





5. Комитет
по строительству
Администрации
города Екатеринбурга,
Бухгалтерско-финансовый
отдел (2009 год)
по гимназии N 104






Пункт 1.12
плана работы,
IV квартал






















































































































Инспекторы
Румянцев Е.В.,
Балюль Л.Б.,
фактически
инспекторы
Балюль Л.Б.,
Спицына А.В.,
начало проверки
15 мая 2009 года,
окончание -
5 июня 2009 года



















































Фактически
инспектор
Балюль Л.Б.,
начало проверки
8 июля 2009 года,
окончание -
15 июля 2009 года




Фактически
заместитель
Председателя
Антипин А.М.,
инспектор
Румянцев Е.В.,
начало проверки
1 октября
2009 года,
окончание -
30 октября
2009 года.
Фактически
заместитель
Председателя
Антипин А.М.,
инспектор
Румянцев Е.В.,
начало проверки
7 декабря
2009 года,
окончание -
22 декабря
2009 года












Установлено неэффективное
расходование бюджетных
средств в сумме
1297,5 тыс. руб.
в результате документального
завышения объемов
выполненных работ, изменения
объемов работ и стоимости
материалов, замены расценок,
изменения индекса
заготовительно-складских
расходов, замены проекта,
исключения стоимости
материалов.
В период проверки:
1) оформлен акт сверки
взаимных расчетов
от 4 июня 2009 года между МУ
"УЗКР" и подрядчиком
на сумму 1113,1 тыс. руб.
в пользу МУ "УЗКР";
2) составлен график
погашения задолженности
по акту сверки по срокам
до 30 июля, 30 августа,
30 сентября, 30 октября
2009 года по 200,0 тыс. руб.
ежемесячно и до 30 ноября
2009 года - 313,0 тыс. руб.;
3) представлены копии
платежных поручений
на возврат подрядчиком
средств за капитальный
ремонт МОУ СОШ N 183 в сумме
184,5 тыс. руб. на лицевой
счет МУ "УЗКР" (платежное
поручение от 15 мая
2009 года N 257) и
о перечислении последним
указанных средств в бюджет
города (платежное поручение
от 10 июня 2009 года
N 738462).
Акт подписан с пояснениями,
которые приняты Счетной
палатой и приобщены
к материалам проверки.















Нарушений не установлено.
Акт подписан
без разногласий.








Нарушений не установлено.
Акт подписан
без разногласий.









Нарушений не установлено.
Акт подписан
без разногласий.





















Председателю ЕКУГИ -
заместителю Главы
Екатеринбурга и
директору МУ "УЗКР"
направлено
Представление
от 1 июля 2009 года
N 07-44-40
с предложениями:
при проведении
подрядных работ
соблюдать принцип
результативности
и эффективности
использования
бюджетных средств;
ежемесячно
предоставлять
информацию
о возврате
финансирования
прошлых лет в бюджет
города с приложением
заверенных копий
платежных поручений.





































По итогам
проведенного
контрольного
мероприятия
направлено
информационное
письмо
от 28 декабря
2009 года N 07-44-91
заместителю Главы
Екатеринбурга.




































Приказом
председателя
ЕКУГИ - заместителя
Главы Екатеринбурга
от 26 июня
2009 года N 30:
1) директору МУ
"УЗКР" объявлено
замечание
за ненадлежащий
контроль
за соблюдением
действующих
нормативных актов
при оформлении
актов приемки
выполненных работ;
2) директору МУ
"УЗКР" приказано:
обеспечить возврат
финансирования
прошлых лет
в бюджет города
в соответствии
с графиком
погашения
задолженности
по акту сверки;
предоставить
в ЕКУГИ результаты
проверки комиссии,
созданной
приказом директора
МУ "УЗКР" от 21 мая
2009 года N 65
"О создании
комиссии
по проверке объемов
и качества
выполненных работ"
на объектах
подрядчика,
до 1 августа
2009 года;
усилить контроль
за выполнением
объемов и качеством
работ
на закрепленных
объектах. Письмом
от 12 августа
2009 года
N 02.19-28-8824
ЕКУГИ представил
копию платежного
поручения
от 31 июля
2009 года N 6056795
о восстановлении
средств в сумме
1113,1 тыс. руб.
в бюджет города




































1.13.






















































































































Проверка исполнения
городской целевой
комплексной Программы
"Совершенствование
организации амбулаторно-
поликлинической помощи
взрослому населению
муниципального
образования
"город Екатеринбург"
на 2008 - 2010 годы",
утвержденной Решением
Екатеринбургской
городской Думы
от 22 апреля 2008 года
N 29/58, за 9 месяцев
2009 года.
Объект проверки:
Управление
здравоохранения
Администрации
города Екатеринбурга
(далее - Управление
здравоохранения)































































































Пункт 1.13
плана работы,
IV квартал




















































































































Инспекторы
Балюль Л.Б.,
Спицына А.В.,
начало проверки
3 августа
2009 года,
окончание -
1 сентября
2009 года.
По согласованию
с руководством
Екатеринбургской
городской Думы
(письмо от 30 июля
2009 года
N 07-45-14) период
проверки заменен
на I полугодие
2009 года




































































































Проверкой установлено:
1. В Отчете ф. 0503127 объем
финансирования отражен
без учета изменений,
утвержденных Решением
Екатеринбургской городской
Думы от 9 июня 2009 года
N 17/6 "О внесении изменений
в Решение Екатеринбургской
городской Думы от 23 декабря
2008 года N 87/70 "О бюджете
муниципального образования
"город Екатеринбург"
на 2009 год и плановый
период 2010 и 2011 годов".
2. В нарушение условий
муниципальных контрактов
в актах выполненных работ
общества с ограниченной
ответственностью (далее -
ООО) "Стоматологическая
поликлиника N 9" и
автономного некоммерческого
объединения (далее - АНО)
"Объединение "Стоматология"
отсутствуют обязательные
условия - наименование
района, в котором
зарегистрирован пенсионер,
получивший услугу
по зубопротезированию.
Необоснованные расходы
на зубопротезирование
пенсионера,
зарегистрированного
в районе, не подпадающего
под условия муниципального
контракта, составили
8,9 тыс. руб.
3. В нарушение Положения
по оплате труда и
премированию при выполнении
госзаказа сотрудников
ортопедического отделения
муниципального учреждения
(далее - МУ)
"Стоматологическая
поликлиника N 12"
заимствовано из средств
бюджета города на оплату
труда и начисления на оплату
труда 38,1 тыс. руб.
4. В МУ "Стоматологическая
поликлиника N 3" данные
Свода начислений и удержаний
заработной платы не
соответствуют данным
фактически начисленной и
выплаченной заработной платы
по источникам финансирования
(средства бюджета города,
средства областного бюджета,
средства от оказания платных
услуг). В результате
временно заимствованные
средства за февраль
2009 года составили
88,9 тыс. руб.
Акт проверки подписан
без разногласий
с пояснениями, которые
приобщены к акту проверки.















































В Управление
здравоохранения
направлено
Представление
от 9 сентября
2009 года N 07-44-61
со сроком исполнения
до 5 октября
2009 года и
предложениями:
1) при составлении
отчета об исполнении
программных
мероприятий и отчета
об исполнении
бюджета города
отражать объем
финансирования
с учетом всех
официальных
изменений;
2) ООО
"Стоматологическая
поликлиника N 9" и
АНО "Объединение
"Стоматология"
в актах выполненных
работ
по изготовлению и
ремонту зубных
протезов пенсионерам
по возрасту
указывать все
сведения,
предусмотренные
условиями
муниципальных
контрактов;
3) АНО "Объединение
"Стоматология"
необоснованные
расходы по
зубопротезированию
пенсионера,
зарегистрированного
по месту жительства
в районе, не
попадающего
под условия
муниципального
контракта, в сумме
8,9 тыс. руб.
восстановить в доход
бюджета города
по коду 0910 7951300
079 226 и
представить
в Счетную палату
копию платежного
поручения;
4) МУ
"Стоматологическая
поликлиника N 12"
расходы по оплате
труда и начисления
на оплату труда
из средств бюджета
города
при выполнении
госзаказа
производить
в соответствии
с Положением
по оплате труда и
премированию
сотрудников
ортопедического
отделения.
Заимствованные
средства бюджета
города в сумме
38,1 тыс. руб.
восстановить за счет
средств областного
бюджета, о чем
в Счетную палату
представить
подтверждающие
документы;
5) МУ
"Стоматологическая
поликлиника N 3"
не допускать
расхождений данных
Свода начислений
и удержаний
заработной платы и
фактически
начисленной и
выплаченной
заработной платы
по источникам
финансирования.
По заимствованным
средствам бюджета
города в сумме
88,9 тыс. руб.
за февраль
2009 года в Счетную
палату необходимо
предоставить
документы,
подтверждающие
восстановление
средств за счет
других
источников
финансирования

Управление
здравоохранения
представило письмом
от 5 октября
2009 года
N 35/11/4172
информацию о мерах,
принятых
по результатам
проверки:
1) издано
Распоряжение
начальника
Управления
здравоохранения
от 24 сентября
2009 года N 622
"О результатах
проверки исполнения
городской
целевой комплексной
Программы
"Совершенствование
организации
амбулаторно-
поликлинической
помощи взрослому
населению
муниципального
образования "город
Екатеринбург"
на 2008 - 2010
годы";
2) АНО "Объединение
"Стоматология"
восстановлены
платежным
поручением
от 1 октября
2009 года N 3657
в доход бюджета
города
необоснованные
расходы по
зубопротезированию
в сумме
8,9 тыс. руб.;
3) МУ
"Стоматологическая
поликлиника N 3"
посредством
бухгалтерских
проводок
восстановлены
средства,
заимствованные
из бюджета города,
в сумме
88,9 тыс. руб.;
4) МУ
"Стоматологическая
поликлиника N 12"
письмом
от 25 ноября
2009 года N 210
представлен
дополнительный
пакет документов
подтверждающий, что
заимствованные
из бюджета города
средства в сумме
38,1 тыс. руб.
полностью
возмещены за счет
внебюджетных
средств учреждения










































1.14.





































































































Проверка полноты и
своевременности
поступления в бюджет
города доходов,
получаемых в виде
арендной платы, а также
средств от продажи права
на заключение договоров
аренды за земли,
находящиеся
в собственности
муниципального
образования
"город Екатеринбург"
(за исключением
земельных участков
муниципальных автономных
учреждений) (проверяемый
период - 9 месяцев 2009
года)
Объекты проверки:
1. Земельный комитет
Администрации
города Екатеринбурга
(далее - Земельный
комитет)




































































2. Бухгалтерско-
финансовый отдел






Пункт 1.14
плана, III - IV
кварталы























































































































Инспектор
Шарова Л.Н.,
начало проверки
10 декабря
2009 года,
окончание -
22 декабря
2009 года

































































Инспектор
Шарова Л.Н. начало
проверки
2 декабря 2009
года, окончание -
9 декабря 2009 года






















Проверкой в Земельном
комитете установлены
следующие нарушения:
1. Расчет арендной платы
за земельный участок,
предоставленный в аренду
по договору N 2-880
от 20 ноября 2007 года,
выполнен с нарушением
Положения "Об особенностях
регулирования земельных
отношений на территории
муниципального образования
"город Екатеринбург",
утвержденного Решением
Екатеринбургской городской
Думы от 28 марта 2006 года
N 23/22, что привело
к занижению на 220,4 тыс.
руб. суммы арендной платы,
подлежащей внесению в бюджет
города в проверяемом
периоде.
2. Расчеты арендной платы
в большинстве случаев
выполнены с нарушением
установленных договорами
сроков.
3. По причине признания
Решением Кировского
районного суда
города Екатеринбурга
от 16 июля 2008 года
недействительным Договора
купли-продажи земельного
участка от 7 февраля
2006 года N 7-179
неправомерно произведен
возврат из бюджета города
денежных средств в сумме
21,1 тыс. руб. в сентябре
2009 года
с КБК  901 1 11 05024 04
0000 120 "Доходы, получаемые
в виде арендной платы,
а также средства от продажи
права на заключение
договоров аренды за земли,
находящиеся в собственности
городских округов
(за исключением земельных
участков муниципальных
автономных учреждений)".
В соответствии с Указаниями
о порядке применения
бюджетной классификации
Российской Федерации,
утвержденными Приказом
Министерства финансов
Российской Федерации
от 25 декабря 2008 года
N 145н, возврат надлежало
произвести
с КБК 901 1 14 06024 04 0000
430 "Доходы от продажи
земельных участков,
находящихся в собственности
городских округов
(за исключением земельных
участков муниципальных
автономных учреждений)".
Акт проверки подписан
без разногласий.
Проверкой
в Бухгалтерско-финансовом
отделе нарушений бюджетного
законодательства не
выявлено.
Акт проверки подписан
без разногласий





















По результатам
проведенного
контрольного
мероприятия:
1. Направлено
Представление
от 31 декабря
2009 года N 07-44-97
в Земельный комитет
с предложением
принятия мер,
необходимых
для устранения
выявленных нарушений
со сроком
представления
информации
о принятых мерах
до 1 февраля
2010 года.
2. Письмом
от 29 декабря
2009 года N 07-44-94
материалы (акты)
проверок доведены
до заместителя Главы
Екатеринбурга.










































































Земельным комитетом
произведен
перерасчет арендной
платы за 2009 год
за земельный
участок,
предоставленный
в аренду
по договору
от 20 ноября
2007 года N 2-880.
Срок уплаты
доначисленной
годовой суммы
в размере
294,6 тыс. руб.
установлен
15 марта 2010 года.
Уведомлением
об уточнении вида и
принадлежности
платежа
от 16 декабря
2009 года N 4254
Земельным комитетом
уточнен возврат
из бюджета города
в сумме
21,1 тыс. руб.
с КБК 901 1 11
05024 04 0000 120
на КБК 901 1 14
06024 04 0000 430
















































1.15.











Проверка эффективности
расходования средств
бюджета города,
направленных в 2008 году
на приобретение
автомобилей скорой
помощи муниципальному
учреждению "Станция
скорой медицинской
помощи
имени В.Ф. Капиноса"

Пункт 1.15
плана работы,
IV квартал









Заместитель
Председателя
Антипин А.М.,
начало проверки
21 июля 2009 года,
окончание -
31 июля 2009 года





Нарушений не установлено.
Оформлена справка
от 31 июля 2009 года
  
 
2. Экспертно-аналитическая работа

2.1.























Анализ эффективности
использования
на городских маршрутах
в 2008 году автобусов,
приобретенных за счет
средств муниципального
образования
"город Екатеринбург".
Объект проверки:
Екатеринбургское
муниципальное унитарное
предприятие
"Муниципальное
объединение
автотранспортных
предприятий"








Пункт 2.3
плана работы,
III квартал





















Инспектор
Румянцев Е.В.,
начало проверки
19 мая 2009 года,
окончание -
11 июня 2009 года


















Проведенным анализом
установлено ухудшение
в динамике
2007 год - 2008 год -
январь - апрель 2009 года
показателей эффективности:
количества перевезенных
пассажиров (в том числе
платных) и коэффициента
использования вместимости
(наполняемости). Выявлены
причины ухудшения - введение
в рынок пассажирских
автомобильных перевозок
большого количества частных
перевозчиков. Предложено
провести мониторинг рынка
пассажирских автоперевозок
с последующим сокращением
количества транспортных
единиц частных организаций,
работающих на городских
маршрутах

Результаты анализа
доведены
до Председателя
Екатеринбургской
городской Думы
 
2.2.













Сводный анализ
распределения средств
бюджета города,
предусмотренных
на развитие отдаленных
территорий
муниципального
образования
"город Екатеринбург",
по всем разделам
бюджетной классификации
Российской Федерации
в 2009 году

Пункт 2.4
плана работы,
II - III
кварталы










Заместитель
Председателя
Антипин А.М.,
начало проверки
11 мая 2009 года,
окончание -
17 июня 2009 года







По результатам анализа
составлен свод по средствам
бюджета города,
предусмотренным на развитие
отдаленных территорий
муниципального образования
"город Екатеринбург",
по всем разделам бюджетной
классификации Российской
Федерации в 2009 году
от 17 июня 2009 года



Письмом от 25 июня
2009 года N 07-45-12
свод средств
по результатам
анализа представлен
Председателю
Екатеринбургской
городской Думы,
согласно резолюции
которого материалы
направлены всем
депутатам
 

Примечание: к отчету прилагается Сводная таблица по материалам отчета "О работе Счетной палаты Екатеринбургской городской Думы за 2009 год".
Архив документов Свердловской области (c) 2024
Перевозки Иркутск