Приложение к Приказу от 23.12.2010 г № 7-О Порядок
Порядок получения наличных денежных средств получателями средств местного бюджета
1.Настоящий Порядок получения наличных денежных средств получателями средств местного бюджета (далее - получатель бюджетных средств) регламентирует организацию работ в Финансовом управлении Администрации Ивдельского городского округа для получения наличных денег на заработную плату и другие выплаты в соответствии с лимитами бюджетных обязательств получателей средств местного бюджета.
2.Финансовое управление Администрации Ивдельского городского округа (далее - Финансовое управление) для отражения операций на лицевом счете получателя бюджетных средств по выдаче наличных денег на заработную плату и другие выплаты руководствуется Порядком открытия и ведения лицевых счетов Финансовым управлением Администрации Ивдельского городского округа от 23 декабря 2010 г. N 6-о.
3.Финансовое управление, исходя из содержания расчетно-денежного документа, представленного получателем бюджетных средств, проверяет, не производит ли получатель средств операции, нарушающие целевое использование бюджетных средств, либо относящиеся к авансовым платежам, не предусмотренным законодательством Российской Федерации.
4.Расчетно-денежные документы (платежные поручения, чеки на выдачу наличных денег, объявления на взнос наличными), представляемые в учреждение банка, должны быть оформлены в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации.
5.Получатель бюджетных средств одновременно с представлением платежного поручения, чека на получение наличных денег для выплаты заработной платы за вторую половину месяца представляет в Финансовое управление платежные поручения на перечисление налога на доходы физических лиц и платежей в бюджеты государственных внебюджетных фондов за день до срока получения в банке наличных денежных средств. Без наличия платежных поручений на оплату указанных обязательных платежей Финансовое управление не принимает платежное поручение на получение наличных денег для выплаты заработной платы.
6.Порядок и условия использования чеков для получения наличных денег регулируются законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации.
7.Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денег (далее - чековые книжки) Финансовое управление получает в учреждении банка в порядке, предусмотренном Центральным банком Российской Федерации.
8.Полученные Финансовым управлением в учреждение банка чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат регистрации в Журнале учета бланков денежных чековых книжек (приложение N 1).
Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность чековых книжек несет начальник отдела учета и отчетности Финансового управления.
Чековые книжки выдаются Финансовым управлением получателям средств бесплатно.
Получатель бюджетных средств для получения чековой книжки представляет в Финансовое управление заявление по прилагаемой форме (приложение N 2).
Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник Финансового управления проверяет наличие всех чеков в данной книжке.
Финансовое управление выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя бюджетных средств чековую книжку под расписку в Журнале учета бланков денежных чековых книжек.
Журнал учета бланков денежных чековых книжек должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписями руководителя и начальника отдела учета и отчетности Финансового управления и оттиском его печати.
9.Финансовое управление на основании записей в Журнале учета бланков денежных чековых книжек и выписок из своего счета осуществляет контроль использования чеков.
10.Получатель бюджетных средств возвращает Финансовому управлению чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по заявлению, оформленному получателем бюджетных средств в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
- закрытия лицевых счетов получателя бюджетных средств;
- закрытия или изменения номера соответствующего счета N 40116, открытого Финансовому управлению в учреждение банка.
11.Порядок оформления и представления документов для получения наличных денег, установленный настоящим Порядком, распространяется на обособленные подразделения, которым открыты лицевые счета обособленных подразделений в Финансовом управлении.
12.Для получения наличных денежных средств получатель бюджетных средств, обслуживающийся в Финансовом управление, представляет платежное поручение (форма 0401060) в двух экземплярах, оформленное в установленном порядке. Платежное поручение оформляется получателем бюджетных средств отдельно по каждому коду бюджетной классификации. Одновременно с платежными поручениями на получение наличных денежных средств получатель бюджетных средств представляет в Финансовое управление денежный чек, оформленный в соответствие с требованиями банка.
В случае, предоставления в один операционный день нескольких платежных поручений на получение наличных денежных средств возможно оформление одного денежного чека.
13.Для получения наличных денежных средств со счета 40116, открытого Финансовому управлению в учреждение банка, получатель бюджетных средств оформляет и предоставляет в Финансовое управление Доверенность на получение наличных денежных средств (приложение N 3). В Доверенности на получение наличных денежных средств указываются фамилия, имя и отчество, данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя (ей) получателя бюджетных средств уполномоченного на получение наличных денежных средств, срок действия доверенности.
14.В поле "Назначение платежа" после наименования получателя средств и бюджетной классификации Российской Федерации, по которой предусмотрено получение наличных денежных средств, делается запись "для получения наличных денежных средств".
15.Ответственный работник Финансового управления проверяет правильность оформления представленного получателем бюджетных средств денежного чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя получателя бюджетных средств на получение наличных денежных средств, уполномоченного на получение наличных денег, данным указанным в Доверенности на получение наличных денежных средств.
На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование Финансового управления, счет Финансового управления N 40116 и ставится гербовая печать Финансового управления.
На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств (далее - представитель), на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.
Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати Финансового управления, представленную в банк в установленном порядке к счету Финансового управления, ставятся на лицевой и оборотной сторонах денежного чека, принятого от получателя средств.
Финансовое управление информирует получателя средств о порядке заполнения денежного чека.
Подпись на корешке чека представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.
(п. 15 в ред. Приказа Финансового управления администрации Ивдельского городского округа от 29.08.2011 N 41-О)
16.Принятые к исполнению чеки передаются в бухгалтерию для оформления подписями руководителя Финансового управления и начальника отдела учета и отчетности (их заместителей) и оттиском печати.
17.Ответственный работник Финансового управления формирует реестр чеков за операционный день и передает его с приложением денежных чеков в учреждение банка.
18.Уполномоченное лицо получателя средств, на имя которого выписан чек, представляет в кассу учреждения банка по месту открытия счета финансового органа для получения наличных денег паспорт или иной документ, удостоверяющего личность.
19.Возврат неиспользованных наличных денег осуществляется получателем средств путем их сдачи в учреждение банка. При этом в объявлении на взнос наличными (форма 0402001) в поле "Получатель" указывается наименование Финансового управления и номер его банковского счета. Одновременно со сдачей наличных денежных средств в учреждение банка, получатель бюджетных средств предоставляет в Финансовое управление платежное поручение в трех экземплярах на возврат данных денежных средств на счет бюджета.