Приложение к Приказу от 31.12.2010 г № 25 Порядок
Порядок исполнения расходов городского бюджета
1.ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ГЛАВНЫМИ РАСПОРЯДИТЕЛЯМИ СРЕДСТВ ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА РАСПРЕДЕЛЕННЫХ И ДОВЕДЕННЫХ ДО РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ЛИМИТОВ
БЮДЖЕТНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ В ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ГОРОДА КАМЕНСКА-УРАЛЬСКОГО
1.В целях осуществления контроля за непревышением кассовых расходов, осуществляемых получателями средств городского бюджета, над доведенными до них лимитами бюджетных обязательств, главные распорядители средств городского бюджета (далее - ГРБС) не позднее 31 декабря текущего финансового года представляют в Финансово-бюджетное управление города Каменска-Уральского (далее - Финансовое управление) распределенные и доведенные до получателей бюджетных средств лимиты бюджетных обязательств на очередной финансовый год в разрезе лицевых счетов, открытых в Финансовом управлении, в виде файлов обмена, сформированных в программном комплексе "БЮДЖЕТ-КС", или в формате текстовых файлов. По согласованию с курирующим отделом Финансового управления (далее - курирующий отдел) допускается представление лимитов бюджетных обязательств на бумажном носителе.
Лимиты бюджетных обязательств по расходам, финансирование которых в соответствии с законом об областном бюджете предусмотрено в порядке, установленном Правительством Свердловской области, распределяются и доводятся ГРБС до подведомственных получателей бюджетных средств только после издания соответствующего нормативного правового акта Правительства Свердловской области.
2.Курирующие отделы в течение 3 рабочих дней со дня представления лимитов бюджетных обязательств ГРБС осуществляют контроль на непревышение лимитов бюджетных обязательств, распределенных ГРБС между подведомственными получателями, утвержденных им бюджетных ассигнований и утвержденных лимитов бюджетных обязательств в целом по ГРБС.
Если лимиты бюджетных обязательств соответствуют установленным требованиям, курирующие отделы подтверждают ввод лимитов бюджетных обязательств ГРБС (проставляют дату проводки).
Если лимиты бюджетных обязательств не соответствуют установленным требованиям, курирующие отделы возвращают лимиты бюджетных обязательств ГРБС с протоколом контроля для внесения изменений.
3.В случае внесения изменений в лимиты бюджетных обязательств:
3.1.ГРБС представляют в Финансовое управление изменения в лимиты бюджетных обязательств в разрезе лицевых счетов подведомственных получателей бюджетных средств, открытых в Финансовом управлении, в электронном виде и на бумажном носителе.
3.2.Курирующие отделы в течение 3 рабочих дней со дня получения от ГРБС изменений в лимиты осуществляют контроль на соответствие вносимых изменений показателям бюджетной росписи и утвержденным лимитам бюджетных обязательств по ГРБС.
Если изменения соответствуют установленным требованиям, курирующие отделы подтверждают изменения лимитов бюджетных обязательств (проставляют дату проводки) и уведомляют ГРБС о принятии изменений в лимиты.
Если изменения не соответствуют установленным требованиям, курирующие отделы возвращают изменения в лимиты бюджетных обязательств ГРБС с протоколом контроля.
Подтверждение изменений лимитов бюджетных обязательств производится курирующими отделами текущей датой: дата проводки должна соответствовать текущей дате. Удаление, внесение изменений, в том числе и изменение даты проводки, в подтвержденные документы, то есть в документы с проставленной датой проводки, не допускается. Исправление ошибок в подтвержденных документах осуществляется путем оформления новых документов.
3.3.Отдел казначейского исполнения бюджета доводит до подведомственных получателей бюджетных средств городского бюджета информацию об изменении лимитов бюджетных обязательств документом "Выписка из лицевого счета получателя средств".
3.4.ГРБС не позднее следующего рабочего дня после получения информации от Финансового управления о принятии изменений лимитов бюджетных обязательств доводят информацию об изменении лимитов бюджетных обязательств до подведомственных получателей бюджетных средств.
2.ПРИНЯТИЕ БЮДЖЕТНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
4.Получатель бюджетных средств принимает бюджетные обязательства в пределах доведенных до него лимитов бюджетных обязательств на год.
5.Получатель бюджетных средств принимает бюджетные обязательства путем заключения муниципальных контрактов, иных договоров с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями или в соответствии с законом, иным правовым актом, соглашением.
6.Принятые получателем бюджетных средств бюджетные обязательства путем заключения муниципальных контрактов на сумму, превышающую установленный Центральным банком Российской Федерации предельный размер расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке, учитываются в порядке, установленном Финансовым управлением.
3.ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
7.Для подтверждения денежных обязательств получатель бюджетных средств передает платежные и иные документы, необходимые для санкционирования их оплаты, в курирующие отделы Финансового управления в первой половине рабочего дня.
4.САНКЦИОНИРОВАНИЕ ОПЛАТЫ ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
8.Санкционирование оплаты денежных обязательств получателя бюджетных средств производится в установленном порядке при наличии утвержденной бюджетной сметы доходов и расходов учреждения.
9.Главный распорядитель средств городского бюджета определяет порядок составления, утверждения и ведения бюджетной сметы бюджетного учреждения и представляет его в Финансовое управление.
10.Получатель средств городского бюджета представляет в Финансовое управление бюджетную смету доходов и расходов, утвержденную главным распорядителем бюджетных средств до начала очередного финансового года.
5.ОПЛАТА ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
11.До конца рабочего дня курирующие отделы Финансового управления осуществляют формирование информации о потребности в финансировании расходов городского бюджета на следующий рабочий день на основании санкционированных денежных обязательств по платежным документам, принятым от получателей средств городского бюджета.
12.Информация о потребности в финансировании расходов городского бюджета содержится в Заявке на финансирование, сформированной в предыдущий рабочий день, на основании санкционированных денежных обязательств по платежным документам, принятым от получателей средств городского бюджета.
13.На основании информации о потребности в расходах (заявка) и информации об остатках средств городского бюджета (выписка) на лицевом счете с кодом 02 (02623003400) руководством Финансового управления принимается решение об объеме финансирования расходов городского бюджета.
14.На основании решения руководства Финансового управления об объеме финансирования расходов городского бюджета отдел казначейского исполнения Финансового управления формирует пакет документов на перечисление средств с лицевого счета с кодом 02.
Отдел бухгалтерского учета и отчетности передает информацию о платежных документах, необходимых для осуществления операций по списанию средств со счета Финансового управления в адрес юридических и физических лиц, в соответствии с правилами обмена электронными документами, заверенными электронной цифровой подписью, установленными УФК.
6.ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ИСПОЛНЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
15.Для подтверждения исполнения денежных обязательств получателю средств городского бюджета передается выписка из лицевого счета получателя средств.
16.Выписка из лицевого счета получателя средств городского бюджета формируется на основании выписки из лицевого счета Финансового управления, полученной от УФК.