Приложение к Постановлению от 24.06.2011 г № 854 Обоснование
Обоснование бюджетных ассигнований
Наименование главного распорядителя
средств местного бюджета _______________________________________________
Форма N 1
СВОД БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ
| Бюджетные обязательства | Раздел (подраздел) ФКР | Объем бюджетных ассигнований, тыс. руб. | Примечания | ||||
| отчетный год | текущий год | очередной год | 1 год планового периода | 2 год планового периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| ДЕЙСТВУЮЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА МЕСТНОГО БЮДЖЕТА | |||||||
| Обеспечение выполнения полномочий органов местного самоуправления | |||||||
| Обеспечение деятельности казенных учреждений | |||||||
| Обеспечение деятельности бюджетных и автономных учреждений | |||||||
| в том числе | |||||||
| субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) | |||||||
| субсидии на иные цели | |||||||
| Закупка товаров, работ и услуг для муниципальных нужд, за исключением закупок для выполнения полномочий органов местного самоуправления и обеспечения деятельности муниципальных учреждений | |||||||
| Публичные нормативные обязательства | |||||||
| Социальное обеспечение (кроме публичных нормативных обязательств) | |||||||
| Обслуживание муниципального долга | |||||||
| Бюджетные инвестиции | |||||||
| Межбюджетные трансферты | |||||||
| Субсидии юридическим лицам (кроме муниципальных учреждений, муниципальных корпораций (компаний)), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам производителям товаров, работ, услуг | |||||||
| Иные бюджетные ассигнования | |||||||
| Итого действующих обязательств | X | ||||||
| ПРИНИМАЕМЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА МЕСТНОГО БЮДЖЕТА | |||||||
| Обеспечение выполнения полномочий органов местного самоуправления | |||||||
| Обеспечение деятельности казенных учреждений | |||||||
| Обеспечение деятельности бюджетных и автономных учреждений | |||||||
| в том числе | |||||||
| субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) | |||||||
| субсидии на иные цели | |||||||
| Закупка товаров, работ и услуг для муниципальных нужд, за исключением закупок для выполнения полномочий органов местного самоуправления и обеспечения деятельности муниципальных учреждений | |||||||
| Публичные нормативные обязательства | |||||||
| Социальное обеспечение (кроме публичных нормативных обязательств) | |||||||
| Обслуживание муниципального долга | |||||||
| Бюджетные инвестиции | |||||||
| Межбюджетные трансферты | |||||||
| Субсидии юридическим лицам (кроме муниципальных учреждений, муниципальных корпораций (компаний)), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам производителям товаров, работ, услуг | |||||||
| Иные бюджетные ассигнования | |||||||
| Итого принимаемых обязательств | X | ||||||
| Всего действующих и принимаемых обязательств | X |
Форма N 2
ПОКАЗАТЕЛИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ЗАДАНИЯ
| Показатель | Раздел (подраздел) ФКР | отчетный год | текущий год | очередной год | 1 год планового периода | 2 год планового периода | Примечания |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Объем муниципальной услуги (работы), единиц | |||||||
| Услуга (работа) N 1 | X | ||||||
| Услуга (работа) N 2 | X | ||||||
| ... | X | ||||||
| Объем финансового обеспечения муниципального задания, тыс. рублей |
Форма N 3
ДАННЫЕ О БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЯХ НА РЕАЛИЗАЦИЮ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ ДОЛГОСРОЧНЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММАХ
| Муниципальные долгосрочные целевые программы | Раздел (подраздел) ФКР | Целевая статья (ЦС) | Распределение объемов бюджетных ассигнований на реализацию долгосрочных целевых программ | Примечания | ||||
| отчетный год | текущий год | очередной год | 1 год планового периода | 2 год планового периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| ДЕЙСТВУЮЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА МЕСТНОГО БЮДЖЕТА | ||||||||
| Муниципальная долгосрочная целевая программа 1 | ||||||||
| Муниципальная долгосрочная целевая программа 2 | ||||||||
| Муниципальная долгосрочная целевая программа 3 | ||||||||
| Итого действующих обязательств | ||||||||
| ПРИНИМАЕМЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА МЕСТНОГО БЮДЖЕТА | ||||||||
| Муниципальная долгосрочная целевая программа 1 | ||||||||
| Муниципальная долгосрочная целевая программа 2 | ||||||||
| Итого принимаемых обязательств | ||||||||
| Всего действующих и принимаемых обязательств |
Форма N 4
ДАННЫЕ О БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЯХ НА ИСПОЛНЕНИЕ
ПУБЛИЧНЫХ НОРМАТИВНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
| Публичные нормативные обязательства | Численность получателей, человек | Расчет объема бюджетных ассигнований | ||||||||||
| отчетный год | текущий год | очередной год | 1 год планового периода | 2 год планового периода | Раздел (подраздел) ФКР | очередной год | 1 год планового периода | 2 год планового периода | ||||
| Размер социальной выплаты на 1 человека, рублей | Сумма, тыс. руб. | Размер социальной выплаты на 1 человека, рублей | Сумма, тыс. руб. | Размер социальной выплаты на 1 человека, рублей | Сумма, тыс. руб. | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| ДЕЙСТВУЮЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА МЕСТНОГО БЮДЖЕТА | ||||||||||||
| 1 | ||||||||||||
| 2 | ||||||||||||
| 3 | ||||||||||||
| Итого действующих обязательств | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||
| ПРИНИМАЕМЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА МЕСТНОГО БЮДЖЕТА | ||||||||||||
| 1 | ||||||||||||
| 2 | ||||||||||||
| 3 | ||||||||||||
| Итого принимаемых обязательств | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||
| Всего действующих и принимаемых обязательств | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
МЕТОДИКА
ПЛАНИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
СЕВЕРОУРАЛЬСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА НА ОЧЕРЕДНОЙ
ФИНАНСОВЫЙ ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД
Глава 1.Общие положения
1.Настоящая Методика планирования бюджетных ассигнований местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период (далее - Методика) разработана в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, подпунктом 2 пункта 4 статьи 15 Положения о бюджетном процессе в Североуральском городском округе, утвержденного Решением Думы Североуральского городского округа от 19 ноября 2008 года N 128 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Североуральском городском округе" с изменениями от 15 декабря 2010 года.
2.Настоящая Методика применяется при планировании бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств Североуральского городского округа на стадии формирования проекта местного бюджета Североуральского городского округа на очередной финансовый год и плановый период.
3.Планирование бюджетных ассигнований местного бюджета Североуральского городского округа (далее - местный бюджет) осуществляется в соответствии с Порядком планирования бюджетных ассигнований местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, утвержденным настоящим Постановлением.
4.Планирование бюджетных ассигнований местного бюджета осуществляется с учетом:
"Сценарных условий функционирования экономики Российской Федерации, основных параметров прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на очередной финансовый год и на плановый период", разрабатываемых Министерством экономического развития Российской Федерации;
Бюджетного послания Губернатора Свердловской области Законодательному Собранию Свердловской области "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Свердловской области на очередной финансовый год и плановый период";
показателей прогноза социально-экономического развития Свердловской области на очередной финансовый год и плановый период, утверждаемых Правительством Свердловской области;
Прогноза социально-экономического развития Североуральского городского округа на планируемый период;
Основных направлений бюджетной и налоговой политики на территории Североуральского городского округа;
анализа изменений структуры и перераспределения расходов местного бюджета;
изменений численности муниципальных служащих и работников муниципальных казенных учреждений Североуральского городского округа;
объемов доходов, полученных казенными учреждениями Североуральского городского округа от оказания платных услуг, средств, полученных от иной приносящей доходы деятельности и зачисленных в местный бюджет;
коэффициентов роста тарифов на тепловую и электрическую энергию на очередной финансовый год и плановый период по данным Региональной энергетической комиссии Свердловской области;
требований статьи 24 Федерального закона от 23 ноября 2009 года N 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
5.Планирование бюджетных ассигнований местного бюджета осуществляется в соответствии со статьей 69 Бюджетного кодекса Российской Федерации по видам бюджетных ассигнований, указанных в приложении к настоящей Методике (прилагается).
Глава 2.Планирование бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств Североуральского городского округа
6.Планирование объемов бюджетных ассигнований осуществляется главными распорядителями средств местного бюджета, в зависимости от вида бюджетных ассигнований одним из следующих методов:
нормативным методом, когда расчет бюджетных ассигнований производится на основе условных расчетных нормативов, а также нормативов, утвержденных соответствующими нормативными правовыми актами;
методом индексации, когда расчет бюджетных ассигнований производится путем индексации на сводный индекс потребительских цен (декабрь к декабрю предыдущего года) (далее - уровень инфляции) объема бюджетного ассигнования текущего (отчетного) финансового года;
плановым методом, когда расчет бюджетных ассигнований производится в соответствии с показателями, указанными в нормативных правовых актах, муниципальных долгосрочных целевых программах, принятых в установленном порядке, договорах (соглашениях), заключенных Североуральским городским округом (от имени Североуральского городского округа);
иным методом, отличным от нормативного метода, метода индексации и планового метода.
7.Объем бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в i-ом году рассчитывается:
1) по каждой муниципальной услуге (работе), предоставляемой муниципальным казенным учреждением, нормативным методом с учетом показателей муниципального задания в соответствии с Порядком формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений Североуральского городского округа и финансового обеспечения выполнения муниципального задания, утверждаемым Администрацией Североуральского городского округа.
Нормативные затраты, связанные с оказанием муниципальной услуги (выполнение работы) определяются главными распорядителями средств местного бюджета в соответствии с Методическими рекомендациями по расчету нормативных затрат, связанных с оказанием муниципальными учреждениями Североуральского городского округа муниципальных услуг (выполнением работ) и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений Североуральского городского округа, утверждаемыми Администрацией Североуральского городского округа.
В случае, если казенному учреждению не устанавливается муниципальное задание на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), объем бюджетных ассигнований на обеспечение выполнения функций казенных учреждений рассчитывается в следующем порядке:
на оплату труда работников казенных учреждений, денежное содержание (денежное вознаграждение, денежное довольствие, заработную плату) работников органов местного самоуправления, муниципальных служащих, иных категорий работников, командировочные и иные выплаты в соответствии с трудовыми договорами (служебными контрактами, контрактами), законодательством Российской Федерации, законодательством Свердловской области, Североуральского городского округа - методом индексации на коэффициент индексации фонда оплаты труда по формуле:
БАот(i) = БАот(i-1) x K(i), где
БАот(i) - объем бюджетных ассигнований на оплату труда в i-ом году;
БА от(i-1) - объем бюджетных ассигнований на оплату труда в году, предшествующем i-му году;
K(i) - коэффициент индексации фонда оплаты труда в i-ом году;
i - соответствующий финансовый год.
На оплату поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг для муниципальных нужд - методом индексации на уровень инфляции, используемый для определения цен на иные товары и услуги, по формуле:
БАопт(i) = БАопт(i-1) x И(i), где
БАопт(i) - объем бюджетных ассигнований на оплату поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг для муниципальных нужд в i-ом году;
БАопт(i-1) - объем бюджетных ассигнований на оплату поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг для муниципальных нужд в году, предшествующем i-му году;
И(i) - уровень инфляции в i-ом году;
i - соответствующий финансовый год.
На уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации отдельно по видам налогов, сборов и иных обязательных платежей по формуле:
БАун(i) = База(i) x CH(i), где
БАун(i) - объем бюджетного ассигнования на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации в i-ом году;
База(i) - прогнозируемый объем налоговой базы в i-ом году;
CH(i) - значение средней налоговой ставки в i-ом году;
i - соответствующий финансовый год;
2) на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям, включая субсидии на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими муниципальных услуг (выполнением работ) физическим и (или) юридическим лицам - нормативным методом в соответствии с Порядком определения объема и условий предоставления субсидий из бюджета Североуральского городского округа муниципальным бюджетным и автономным учреждениям Североуральского городского округа на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ), утверждаемым Постановлением Администрации Североуральского городского округа;
3) на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд (за исключением бюджетных ассигнований для обеспечения выполнения функций казенного учреждения), в том числе в целях оказания муниципальных услуг физическим и юридическим лицам, в соответствии с Порядком определения объема и условий предоставления субсидий из бюджета Североуральского городского округа муниципальным бюджетным и автономным учреждениям Североуральского городского округа на иные цели, утверждаемым Постановлением Администрации Североуральского городского округа и/или плановым методом;
4) на осуществление бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности (за исключением муниципальных унитарных предприятий), рассчитывается плановым методом в соответствии с Порядком предоставления бюджетных инвестиций муниципальному унитарному предприятию, автономным и бюджетным учреждениям Североуральского городского округа, утверждаемым Администрацией Североуральского городского округа;
5) на предоставление субсидий некоммерческим организациям, не являющимся муниципальными учреждениями, в том числе в соответствии с договорами (соглашениями) на оказание указанными организациями муниципальных услуг (выполнение работ) физическим и (или) юридическим лицам - плановым методом в соответствии с порядком определения объема и предоставления указанных субсидий, утверждаемым Администрацией Североуральского городского округа.
8.Объем бюджетных ассигнований на социальное обеспечение населения рассчитывается по каждому виду обязательств:
1) на исполнение публичных обязательств в виде бюджетных ассигнований на предоставление социальных выплат гражданам либо на приобретение товаров, работ, услуг в пользу граждан для обеспечения их нужд в целях реализации мер социальной поддержки населения:
нормативным методом путем умножения планируемого норматива на прогнозируемую численность физических лиц, являющихся получателями выплат;
нормативным методом с применением условного расчетного норматива по формуле:
БАпо(i) = (БА(i-1) / Ч(i-1)) x Ч(i), где
БАпо(i) - бюджетные ассигнования на исполнение публичного обязательства в i-ом году;
БА(i-1) - бюджетные ассигнования на исполнение публичного обязательства в году, предшествующем i-му году;
Ч(i-1) - прогнозируемая численность получателей социального обеспечения в году, предшествующем i-му году;
Ч(i) - прогнозируемая численность получателей социального обеспечения в i-ом году;
БА(i-1) / Ч(i-1) - условный расчетный норматив в i-ом году;
i - соответствующий финансовый год;
2) на исполнение публичных нормативных обязательств в виде пенсий, пособий, компенсаций и других социальных выплат, а также осуществления мер социальной поддержки населения нормативным методом путем умножения планируемого норматива на прогнозируемую численность физических лиц, являющихся получателями выплат.
Для бюджетных ассигнований, объем которых рассчитывается методом, отличным от нормативного, расчет осуществляется в соответствии с утвержденным порядком предоставления социальных выплат гражданам либо порядком на приобретение товаров, работ, услуг в пользу граждан для обеспечения их нужд в целях реализации мер социальной поддержки населения.
9.Объем бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся муниципальными учреждениями Североуральского городского округа и муниципальными унитарными предприятиями Североуральского городского округа, рассчитывается плановым методом.
10.Объем бюджетных ассигнований на предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг рассчитывается плановым методом.
11.Объем бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга Североуральского городского округа рассчитывается плановым методом.
В случае, если невозможно применить плановый метод, может использоваться иной метод расчета, отличный от планового метода.
12.Объем бюджетных ассигнований на исполнение судебных актов по искам к Североуральскому городскому округу о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, рассчитывается методом индексации на уровень инфляции по формуле:
БАиса(i) = БАиса(i-1) x И(i), где
БАиса(i) - объем бюджетных ассигнований на исполнение судебных актов в i-ом году;
БАиса(i-1) - объем бюджетных ассигнований на исполнение судебных актов в году, предшествующем i-му году;
И(i) - уровень инфляции в i-ом году;
i - соответствующий финансовый год.
Глава 3.Планирование бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств Североуральского городского округа
13.Планирование объемов бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств Североуральского городского округа осуществляется главными распорядителями средств местного бюджета в зависимости от вида бюджетных ассигнований в порядке, аналогичном установленному главой 2 настоящей Методики, за исключением расчетов, производимых методом индексации, и на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в части обеспечения выполнения функций казенных учреждений.
14.Объем бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в части обеспечения выполнения функций казенных учреждений рассчитывается в следующем порядке:
на оплату труда работников казенных учреждений, денежное содержание (денежное вознаграждение, денежное довольствие, заработную плату) работников органов местного самоуправления, муниципальных служащих, иных категорий работников, командировочные и иные выплаты в соответствии с трудовыми договорами (служебными контрактами, контрактами), законодательством Российской Федерации, законодательством Свердловской области, Североуральского городского округа - иным методом по формуле:
БАот(i) = ЧР(i) x ОТ(i), где
БАот(i) - объем бюджетных ассигнований на оплату труда в i-ом году;
ЧР(i) - планируемая численность соответствующих работников в i-ом году;
ОТ(i) - планируемое среднее значение оплаты труда одного работника в i-ом году;
на оплату поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг для муниципальных нужд - плановым методом;
на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации отдельно по видам налогов, сборов и иных обязательных платежей по формуле:
БАун(i) = База(i) x CH(i), где
БАун(i) - объем бюджетного ассигнования на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации в i-ом году;
База(i) - прогнозируемый объем налоговой базы в i-ом году;
CH(i) - значение средней налоговой ставки в i-ом году;
i - соответствующий финансовый год.