Приложение к Постановлению от 06.10.2011 г № 472 Порядок
Порядок перечисления остатков средств бюджетных учреждений городского округа верхнее дуброво с соответствующего счета финансово-бюджетного отдела городского округа верхнее дуброво, открытого в учреждении центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных учреждений городского округа верхнее дуброво, в бюджет городского округа верхнее дуброво, а также их возврата на указанный счет
1.Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 19, ст. 2291) и устанавливает правила:
- обеспечения Финансово-бюджетным отделом Администрации городского округа Верхнее Дуброво (далее - финансовый орган) перечисления в бюджет городского округа Верхнее Дуброво остатков средств со счета финансового органа (счета Управления Федерального казначейства по Свердловской области) (далее - орган, осуществляющий ведение лицевых счетов бюджетных учреждений), открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета операций со средствами бюджетных учреждений городского округа Верхнее Дуброво (далее - Счет), а также их возврата из бюджета городского округа Верхнее Дуброво на Счет до 31 декабря текущего финансового года;
- обеспечения органом, осуществляющим ведение лицевых счетов бюджетных учреждений, проведения кассовых выплат бюджетных учреждений городского округа Верхнее Дуброво (далее - бюджетное учреждение) со Счета.
2.Орган, осуществляющий ведение лицевых счетов бюджетных учреждений, ежедневно не позднее 13 часов 00 минут местного времени направляет в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетные документы на списание остатка средств, учтенного на установленную дату на Счете, для их перечисления на счет Управления Федерального казначейства по Свердловской области, открытый на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201).
3.Орган, осуществляющий ведение лицевых счетов бюджетных учреждений, осуществляет кассовые выплаты со Счета в срок не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными учреждениями в орган, осуществляющий ведение лицевых счетов бюджетного учреждения, платежных документов, оформленных в установленном порядке (далее - платежные документы).
В случае если лицевые счета бюджетных учреждений открыты в финансовом органе, в целях обеспечения кассовых выплат бюджетных учреждений, финансовый орган представляет в Управление Федерального казначейства по Свердловской области расчетный документ на перечисление необходимых средств со счета N 40201 на Счет в пределах суммы, не превышающей остаток, поступивший со Счета на счет N 40201.
4.Орган, осуществляющий ведение лицевых счетов бюджетных учреждений осуществляет аналитический учет операций со средствами бюджетных учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:
- поступивших (перечисленных) на счет N 40201 со Счета;
- перечисленных (поступивших) со счета N 40201 на Счет.
Управление Федерального казначейства по Свердловской области ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, представляет в финансовый орган сведения о суммах средств, фактически поступивших на счет N 40201 со Счета, а также перечисленных со счета N 40201 на Счет.
Представление в финансовый орган информации, установленной настоящим Порядком, осуществляется территориальным органом Федерального казначейства на бумажных носителях и в электронном виде в согласованных форматах файлов.
5.Перечисление средств со Счета на счет N 40201 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.
6.Возврат средств со счета N 40201 на Счет в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года.
В случае если лицевые счета бюджетных учреждений открыты в финансовом органе, финансовый орган представляет в Управление Федерального казначейства по Свердловской области расчетный документ на перечисление со счета N 40201 на Счет суммы, подлежащие возврату из бюджета городского округа Верхнее Дуброво, в соответствии с данными аналитического учета, указанными в пункте 4 настоящего Порядка.
7.Средства со счета N 40201 перечисляются на Счет на основании платежных документов.
Платежный документ на перечисление средств со счета N 40201 на Счет формируется органом, осуществляющим ведение лицевых счетов бюджетных учреждений на основании представленных бюджетными учреждениями платежных документов.
В случае если лицевые счета бюджетных учреждений открыты в финансовом органе, финансовый орган представляет в Управление Федерального казначейства по Свердловской области расчетный документ на перечисление средств со счета N 40201 на Счет до 15 часов местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 14 часов местного времени).
8.По решению руководителя финансового органа или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня в Управление Федерального казначейства по Свердловской области может быть направлен дополнительный расчетный документ с указанием обосновывающей информации в поле "Назначение платежа".
9.Расчетный документ, предусмотренный абзацем третьим пункта 7 настоящего Порядка составляется в целых цифрах.
Территориальный орган Федерального казначейства проверяет расчетный документ на правильность его оформления.
Показатели расчетного документа должны соответствовать следующим требованиям:
- дата составления расчетного документа не должна быть позже даты текущего рабочего дня;
- дата, на которую должны быть перечислены средства со счета N 40201 на Счет, должна быть не ранее даты текущего рабочего дня;
- реквизиты Счета, указанные в расчетном документе, должны соответствовать информации о реквизитах Счета, имеющейся в территориальном органе Федерального казначейства.
В случае если содержание расчетного документа не соответствует установленным требованиям, Управление Федерального казначейства по Свердловской области в порядке, установленном Федеральным казначейством, направляет финансовому органу Протокол (код формы по КФД 0531805), в котором указывается причина отказа в исполнении расчетного документа.
В случае если расчетный документ соответствует установленным требованиям, Управление Федерального казначейства по Свердловской области осуществляет подготовку и направление в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетных документов на перечисление средств со счета N 40201 на Счет.
10.Расчетный документ может быть отозван финансовым органом до момента начала формирования территориальным органом Федерального казначейства расчетного документа.
Для отзыва расчетного документа финансовый орган представляет в Управление Федерального казначейства по Свердловской области Запрос на аннулирование расчетного документа по форме и в порядке, установленном финансовым органом по согласованию с Управлением Федерального казначейства по Свердловской области.