Приложение к Постановлению от 07.12.2011 г № 641 Порядок

N
п/п

Наименование
показателя

Расчет показателя (P)

Единица
измерения

Максима-
льная
суммарная
оценка
по нап-
равлению/
оценка
по пока-
зателю

Комментарий

1.

ОЦЕНКА МЕХАНИЗМОВ ПЛАНИРОВАНИЯ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА

15

P1

Своевременность
представления
реестра расходных
обязательств ГРБС
(далее - РРО)

P1 - количество дней
отклонения даты регистрации РРО ГРБС
в финансово-экономическом управлении
от даты представления РРО ГРБС,
установленной распоряжением администрации
Березовского городского округа о порядке и
сроках разработки проекта бюджета
на очередной финансовый год

день

целевым ориентиром
является
достижение
показателя,
равного 0

P1 = 0

5

P1 = 1

4

P1 = 2

3

P1 = 3

2

P1 = 4

1

P1 >= 5

0

P2

Доля бюджетных
ассигнований,
запланированных
на реализацию
долгосрочных
целевых и
ведомственных
целевых программ

P2 = 100% x Sвп / S, где:

Sвп - объем бюджетных ассигнований ГРБС
на очередной финансовый год и плановый
период, запланированных на реализацию
долгосрочных целевых и ведомственных
целевых программ;
S - общая сумма бюджетных ассигнований,
предусмотренных ГРБС на очередной
финансовый год и плановый период,
без учета субвенций и субсидий
из областного бюджета

%

позитивно
расценивается
достижение уровня
управления
финансами,
при котором
не менее 50%
ассигнований
без учета
субвенций и
субсидий
из областного
бюджета приходится
на финансирование
долгосрочных
целевых и
ведомственных
целевых программ

P2 >= 60%

5

P2 >= 50%

4

P2 >= 40%

3

P2 >= 30%

2

P2 >= 20%

1

P2 < 20%

0

P3

Доля бюджетных
ассигнований
на предоставление
муниципальных
услуг (работ)
физическим и
юридическим лицам,
оказываемых
в соответствии
с муниципальными
заданиями

P3 = 100% x SMy / S, где:

SMy - объем бюджетных ассигнований ГРБС
на предоставление муниципальных услуг
(работ) физическим и юридическим лицам,
оказываемых ГРБС и подведомственными
муниципальными учреждениями в соответствии
с муниципальными заданиями на очередной
финансовый год и плановый период;
S - общая сумма бюджетных ассигнований,
предусмотренных ГРБС на очередной
финансовый год и плановый период

%

позитивно
расценивается доля
бюджетных
ассигнований
на предоставление
муниципальных
услуг (работ)
физическим и
юридическим лицам,
оказываемых ГРБС и
подведомственными
муниципальными
учреждениями
в соответствии
с муниципальными
заданиями,
очередного
финансового года
не менее 70%
от общей суммы
бюджетных
ассигнований,
предусмотренных
ГРБС на очередной
финансовый год

P3 >= 70%

5

P3 >= 60%

4

P3 >= 50%

3

P3 >= 40%

2

P3 >= 30%

1

P3 < 30%

0

2.

ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА В ЧАСТИ РАСХОДОВ

30

P4

Уровень исполнения
расходов ГРБС
за счет средств
бюджета городского
округа

P4 = 100% x Ркис / Ркпр, где:

Ркис - кассовые расходы ГРБС за счет
средств бюджета городского округа
(без учета субвенций, субсидий)
в отчетном периоде;
Ркпр - плановые расходы ГРБС за счет
средств бюджета городского округа
(без учета субвенций, субсидий)
в соответствии с кассовым планом
по расходам за отчетный период

%

позитивно
расценивается
уровень исполнения
расходов за счет
средств бюджета
городского округа
не менее 90%

P4 = 100%

5

P4 >= 95%

4

P4 >= 90%

3

P4 >= 85%

2

P4 >= 80%

1

P4 < 80%

0

P5

Доля кассовых
расходов без учета
расходов за счет
субвенций и
субсидий
из областного
бюджета,
произведенных ГРБС
и подведомственными
ему муниципальными
учреждениями
в 4 квартале
отчетного года

P5 = 100% x Ркис        x 3 / Ркис
(4 кв.)           (9 мес.)

где:
Ркис
(4 кв.) - кассовые расходы без учета
расходов за счет субвенций и субсидий
из областного бюджета, произведенных ГРБС
и подведомственными ему муниципальными
учреждениями в 4 квартале отчетного года;
Ркис
(9 мес.) - кассовые расходы без учета
расходов за счет субвенций и субсидий
из областного бюджета, произведенных ГРБС
и подведомственными ему муниципальными
учреждениями за 9 месяцев отчетного года

%

целевым ориентиром
является значение
показателя, равное
или меньше 25%

P5 <= 25%

5

25% < P5 < 30%

4

30% < P5 < 35%

3

35% < P5 < 40%

2

40% < P5 < 45%

1

P5 >= 45%

0

P6

Своевременное
доведение ГРБС
лимитов бюджетных
обязательств
до подведомственных
муниципальных
учреждений

оценивается соблюдение установленных
сроков для доведения лимитов бюджетных
обязательств ГРБС до подведомственных
муниципальных учреждений

лимиты бюджетных обязательств доведены
в установленные сроки

5

лимиты бюджетных обязательств доведены
с нарушением установленного срока

1

лимиты бюджетных обязательств не доведены

0

P7

Своевременное
составление
бюджетной росписи
ГРБС и внесение
изменений в нее

оценивается соблюдение установленных
сроков для составления бюджетной росписи
ГРБС и внесения изменений в нее

бюджетная роспись ГРБС составлена (внесены
изменения) с соблюдением установленных
сроков

5

бюджетная роспись ГРБС составлена (внесены
изменения) с нарушением установленных
сроков

0

P8

Качество
утвержденного
Порядка
составления,
утверждения и
ведения
бюджетных смет
подведомственных
ГРБС муниципальных
казенных учреждений

наличие правового акта ГРБС, содержащего:
процедуры составления, ведения и
утверждения бюджетных смет
подведомственных муниципальных казенных
учреждений;
процедуры составления и представления
расчетов (обоснований) к бюджетным сметам
подведомственных муниципальных казенных
учреждений;
порядок ведения бюджетных смет

если правовой акт ГРБС соответствует
требованиям п. 1 - п. 3

5

если правовой акт ГРБС соответствует
требованиям двух пунктов из трех

3

отсутствует Порядок составления,
утверждения и ведения бюджетных смет
подведомственных ГРБС муниципальных
казенных учреждений

0

P9

Оценка качества
планирования
бюджетных
ассигнований

P9 = 100% x Оуточ / Рп, где:

Оуточ - объем бюджетных ассигнований,
перераспределенных за отчетный период
(для ГРБС, имеющих подведомственную сеть
учреждений - между подведомственными
казенными учреждениями) без учета
изменений, внесенных в связи с уточнением
бюджета городского округа;
Рп - объем бюджетных ассигнований
за отчетный период в соответствии
с решением о местном бюджете

%

целевым ориентиром
является значение
показателя,
равное 0

P9 = 0

5

P9 <= 5%

4

P9 <= 10%

3

P9 <= 15%

2

P9 <= 20%

1

P9 > 20%

0

P10

Количество
уведомлений
о внесении
изменений
в бюджетную роспись
расходов и лимитов
бюджетных
обязательств,
связанных
с перемещением
бюджетных
ассигнований,
в ходе исполнения
бюджета

P10 - количество уведомлений о внесении
изменений в бюджетную роспись расходов и
лимитов бюджетных обязательств в ходе
исполнения бюджета в отчетном финансовом
году

количес-
тво

P10 меньше 5

5

большое количество
уведомлений
о внесении
изменений
в роспись расходов
и лимитов
бюджетных
обязательств
в ходе исполнения
бюджета
свидетельствует
о низком качестве
работы ГРБС
по бюджетному
планированию

от 5 до 10

4

от 10 до 20

3

от 20 до 40

2

от 40 до 100

1

P10 больше 100

0

3.

ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ В ПРОЦЕССЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА

20

P11

Наличие у ГРБС и
подведомственных
ему муниципальных
учреждений
нереальной
к взысканию
дебиторской
задолженности <*>

P11 = Дт , где:
н

Дт
н - объем нереальной к взысканию
дебиторской задолженности ГРБС и
подведомственных ему муниципальных
учреждений по расчетам с дебиторами
по состоянию на 1 число месяца, следующего
за отчетным периодом

тыс. руб.

целевым ориентиром
является значение
показателя,
равное 0

P11 = 0

5

P11 > 0

0

P12

Изменение
дебиторской
задолженности ГРБС
и подведомственных
ему муниципальных
учреждений
в отчетном периоде
по сравнению
с началом года

P12 = Дт   - Дт  , где:
оп     нг

Дт
нг - объем дебиторской задолженности
ГРБС и подведомственных ему муниципальных
учреждений на начало текущего года;
Дт
оп - объем дебиторской задолженности
ГРБС и подведомственных ему муниципальных
учреждений на 1 число месяца, следующего
за отчетным периодом

%

позитивно
расценивается
отсутствие
дебиторской
задолженности

дебиторская задолженность отсутствует
на начало текущего года и на 1 число
каждого месяца, следующего за отчетным
периодом

5

P12 < 0 (снижение дебиторской
задолженности)

4

P12 = 0 (дебиторская задолженность
не изменилась)

2

P12 > 0 (допущен рост дебиторской
задолженности)

0

P13

Наличие у ГРБС
и подведомственных
ему муниципальных
учреждений
просроченной
кредиторской
задолженности
сверх предельно
допустимого
значения

P13 = Кт ,
п

где:
Кт
п - объем просроченной кредиторской
задолженности ГРБС и подведомственных ему
муниципальных учреждений по расчетам
с кредиторами по состоянию на 1 число
месяца, следующего за отчетным периодом

тыс. руб.

целевым ориентиром
является значение
показателя,
равное 0

P13 = 0

5

P13 > 0

0

P14

Ежемесячное
изменение
кредиторской
задолженности ГРБС
и подведомственных
ему муниципальных
учреждений
в течение отчетного
периода

P14 = (Кт   - Кт  )  < S / 12, где:
км     нм n

(К   - Кт  ) > 0
км     нм
(наличие прироста кредиторской
задолженности);
Кт
нм - объем кредиторской задолженности
ГРБС и подведомственных ему муниципальных
учреждений на начало месяца;
Кт
км - объем кредиторской задолженности
ГРБС и подведомственных ему муниципальных
учреждений на конец месяца;
n - порядковый номер месяца в году;
S - общая сумма бюджетных ассигнований,
предусмотренных ГРБС на текущий финансовый
год в соответствии с решением о бюджете
городского округа, без учета субвенций и
субсидий из областного бюджета

позитивно
расценивается
уровень управления
финансами,
при котором
прирост
кредиторской
задолженности ГРБС
и подведомственных
ему муниципальных
учреждений
ни в одном месяце
отчетного периода
текущего
финансового года
не превышает
предельно
допустимое
значение или
отсутствует

(Кт   - Кт  )  < S / 12
км     нм n
(по каждому месяцу в отчетном периоде)

5

(Кт   - Кт  )  > S / 12
км     нм n
(хотя бы в одном месяце отчетного периода)

0

4.

ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ

10

P15

Представление
в составе годовой
бюджетной
отчетности
сведений о мерах
по повышению
эффективности
расходования
бюджетных средств

в рамках оценки данного показателя
позитивно рассматривается сам факт наличия
сведений о мерах по повышению
эффективности расходования бюджетных
средств

представлены сведения

5

не представлены сведения

0

P16

Соблюдение сроков
представления ГРБС
годовой бюджетной
отчетности

оценивается соблюдение сроков ГРБС
при представлении годовой бюджетной
отчетности

годовая бюджетная отчетность представлена
ГРБС в установленные сроки

5

годовая бюджетная отчетность представлена
ГРБС с нарушением установленных сроков

0

5.

ОЦЕНКА ОРГАНИЗАЦИИ КОНТРОЛЯ

20

P17

Проведение ГРБС
мониторинга
выполнения
муниципальных
заданий по оказанию
муниципальных услуг

оценивается проведение ГРБС мониторинга
выполнения муниципальных заданий
по оказанию муниципальных услуг

позитивно
оценивается
наличие отчета
о проведении
мониторинга
выполнения
муниципальных
заданий
по оказанию
муниципальных
услуг

наличие отчета о проведении мониторинга
выполнения муниципальных заданий
по оказанию муниципальных услуг

5

отсутствие отчета о проведении мониторинга
выполнения муниципальных заданий
по оказанию муниципальных услуг

0

P18

Нарушения,
выявленные в ходе
проведения
ведомственных
контрольных
мероприятий
в отчетном
финансовом году

P18 = 100% x Кфн/ Квкм, где:

Кфн - количество ведомственных контрольных
мероприятий, в ходе которых выявлены
финансовые нарушения в отчетном периоде;
Квкм - количество ведомственных
контрольных мероприятий,
проведенных в отчетном периоде

целевым ориентиром
является значение
показателя,
равное 0

P18 = 0

5

P18 <= 5%

4

P18 <= 10%

3

P18 <= 15%

2

P18 <= 20%

1

P18 <= 25%

0

P19

Проведение
инвентаризации

наличие в годовой бюджетной отчетности
за отчетный финансовый год заполненной
таблицы "Сведения о проведении
инвентаризаций"

таблица "Сведения о проведении
инвентаризаций" заполнена и соответствует
требованиям

5

таблица "Сведения о проведении
инвентаризаций" не заполнена и
не соответствует требованиям

0

P20

Наличие недостач и
хищений денежных
средств и
материальных
ценностей,
выявленных в ходе
ведомственных
контрольных
мероприятий

P20 = 100% x Кснх / Квкм, где:

Кснх - количество ведомственных
контрольных мероприятий, в ходе которых
выявлены случаи недостач, хищений денежных
средств и материальных ценностей
за отчетный период;
Квкм - количество ведомственных
контрольных мероприятий, проведенных
в отчетном периоде

целевым ориентиром
является значение
показателя,
равное 0

P20 = 0

5

P20 <= 0,5%

4

P20 <= 1,0%

3

P20 <= 1,5%

2

P20 <= 2,0%

1

P20 <= 2,5%

0

P21

Наличие правового
акта ГРБС
об организации
ведомственного
финансового
контроля

наличие правового акта ГРБС,
обеспечивающего наличие процедур и порядка
осуществления ведомственного финансового
контроля

наличие правового акта ГРБС об организации
ведомственного финансового контроля

5

отсутствие правового акта ГРБС

0

6.

ОЦЕНКА ИСПОЛНЕНИЯ СУДЕБНЫХ АКТОВ

5

P22

Сумма, подлежащая
взысканию
по исполнительным
документам

P22 = 100% x Sиск / E, где:

Sиск - сумма, взысканная за счет средств
бюджета городского округа по поступившим
в адрес ГРБС и подведомственных ему
муниципальных учреждений исполнительным
документам по состоянию на конец отчетного
периода;
Е - кассовое исполнение расходов
ГРБС и подведомственных ему муниципальных
учреждений за отчетный период

%

целевым ориентиром
является значение
показателя,
равное 0

P22 = 0

5

P22 > 0

0

Максимальная суммарная оценка качества финансового менеджмента ГРБС

100