Приложение к Постановлению от 19.06.2012 г № 1602 План
Планирования бюджета городского округа первоуральск на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов
Глава 1.Общие положения
1.Порядок планирования бюджета городского округа Первоуральск на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов (далее - Порядок) разработан в соответствии с пунктом 1 статьи 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, с пунктом 7 статьи 9, статьями 21 - 27 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе Первоуральск, утвержденного Решением Первоуральской Думы от 28.04.2011 N 351, на основании Решения Первоуральской городской Думы от 31.05.2012 N 515 "О составлении проекта бюджета городского округа Первоуральск на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов", Постановления Администрации городского округа Первоуральск от 06.06.2012 N 1431 "О внесении изменений в Постановление Администрации городского округа Первоуральск от 22.05.2012 N 1286 "О порядке и сроках составления проекта бюджета городского округа Первоуральск на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов".
2.Настоящий Порядок разработан для обеспечения своевременного и качественного планирования бюджетных ассигнований местного бюджета на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов.
3.В настоящем Порядке используются следующие основные понятия:
расходные обязательства местного бюджета - обусловленные решением Первоуральской городской Думы, иным нормативным правовым актом, договором или соглашением обязанности бюджета городского округа Первоуральск или действующего от его имени казенного учреждения предоставить физическому или юридическому лицу средства бюджета городского округа Первоуральск;
бюджетные ассигнования на исполнение действующих расходных обязательств - ассигнования, состав и (или) объем которых обусловлены решениями Первоуральской городской Думы, нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями, не предлагаемыми (не планируемыми) к изменению в текущем финансовом году, в очередном финансовом году, к признанию утратившими силу, либо к изменению с увеличением объема бюджетных ассигнований, предусмотренного на исполнение соответствующих обязательств в текущем финансовом году, включая договоры и соглашения, заключенные (подлежащие заключению) получателями бюджетных средств во исполнение указанных решений Первоуральской городской Думы и нормативных правовых актов;
бюджетные ассигнования на исполнение принимаемых обязательств - ассигнования, состав и (или) объем которых обусловлены решениями Первоуральской городской Думы, нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями, предлагаемыми (планируемыми) к принятию или изменению в текущем финансовом году, в очередном финансовом году, к принятию либо к изменению с увеличением объема бюджетных ассигнований, предусмотренного на исполнение соответствующих обязательств в текущем финансовом году, включая договоры и соглашения, подлежащие заключению получателями бюджетных средств во исполнение указанных решений Первоуральской городской Думы и нормативных правовых актов;
муниципальные услуги (работы) (далее - муниципальные услуги) - услуги, оказываемые (выполняемые) в соответствии с муниципальным заданием исполнительными органами местного самоуправления, бюджетными и автономными учреждениями, казенными учреждениями, для которых учредителем установлено муниципальное задание;
муниципальное задание - документ, устанавливающий требования к составу, качеству и (или) объему (содержанию), условиям, порядку и результатам оказания муниципальных услуг (выполнения работ);
объем предоставления муниципальными учреждениями муниципальных услуг - объем услуг, предоставляемых муниципальными учреждениями на безвозмездной основе за счет средств местного бюджета;
расчетно-нормативные затраты на выполнение муниципального задания - затраты на выполнение установленного муниципальным заданием объема муниципальных услуг, на выполнение работ и затраты на содержание имущества муниципальных учреждений.
4.Проект бюджета на очередной финансовый год и плановый период составляется на основе прогноза социально-экономического развития в целях обеспечения расходных обязательств:
4.1.Прогнозирование налоговых и неналоговых доходов бюджета осуществляется с учетом основных направлений налоговой и бюджетной политики городского округа Первоуральск в условиях действующего на день составления проекта бюджета законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства РФ, законов Свердловской области, муниципальных правовых актов представительного органа, устанавливающих налоговые ставки и налоговые льготы по местным налогам.
4.2.Планирование бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период осуществляется в соответствии с расходными обязательствами бюджета городского округа Первоуральск, обусловленными установленным законодательством Российской Федерации разграничением полномочий, в соответствии с ведомственной структурой расходов местного бюджета в разрезе главных распорядителей средств местного бюджета (далее - ГРБС), с учетом обоснований бюджетных ассигнований, представляемых ГРБС в соответствии с пунктом 20 настоящего Порядка.
5.Планирование бюджетных ассигнований местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период осуществляется раздельно по бюджетным ассигнованиям на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств бюджета городского округа Первоуральск в соответствии со статьей 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
6.Определение объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период производится на основании прогнозной оценки исполняемых ГРБС расходных обязательств, включенных в реестр расходных обязательств бюджета городского округа Первоуральск, с учетом объемов предоставления подведомственными учреждениями муниципальных услуг (выполнению работ) в очередном финансовом году в пределах прогноза поступления доходов в местный бюджет и источников покрытия дефицита.
7.Планирование бюджетных ассигнований местного бюджета на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) на очередной финансовый год и плановый период осуществляется с учетом показателей муниципального задания, разработанных на основании Постановлений Администрации городского округа Первоуральск от 25.05.2011 N 1229 "О порядке формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений городского округа Первоуральск и финансового обеспечения выполнения муниципального задания", от 25.05.2011 N 1230 "Об утверждении методических рекомендаций по формированию муниципальных заданий муниципальным учреждениям и контролю за их выполнением".
8.Определение объемов финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий производится на основании представленных ГРБС:
по учреждениям, для которых установлено муниципальное задание, по форме N 2 приложения 1 к Порядку в соответствии с "Исходными данными и результатами расчетов объема нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов" по форме приложения N 1 к методическим рекомендациям, утвержденным Постановлением Администрации городского округа Первоуральск от 06.06.2011 N 1380.
Финансовое обеспечение муниципального задания осуществляется:
- для бюджетных и автономных учреждений - в виде субсидий в соответствии с показателями плана финансово-хозяйственной деятельности, с учетом требований Постановления Администрации городского округа Первоуральск от 01.06.2011 N 1341 "Об утверждении порядка определения объема и условий предоставления субсидий из местного бюджета бюджетным и автономным учреждениям городского округа Первоуральск на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ), и формы соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания";
- для казенных учреждений, в соответствии с показателями бюджетной сметы;
по учреждениям, для которых не установлено муниципальное задание (казенные учреждения), в соответствии с требованиями, установленными Постановлением Администрации городского округа Первоуральск от 14.04.2011 N 795 "Об утверждении Порядка составления, утверждения и ведения муниципальной сметы казенных учреждений".
Результаты представленных расчетов должны быть сопоставимы с плановыми объемами финансирования учреждений в текущем финансовом году.
9.Для расчета объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период используются показатели прогноза социально-экономического развития городского округа Первоуральск на 2013 - 2015 годы, коэффициенты роста тарифов на тепловую и электрическую энергию на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов по прогнозным данным, доведенным Министерством финансов Свердловской области для составления прогнозного реестра расходных обязательств.
10.В целях осуществления мер, направленных на повышение результативности (эффективности и экономности) использования средств местного бюджета, планирование бюджетных ассигнований на очередной финансовый год производится с учетом сокращения доли неэффективных расходов при исполнении полномочий органов местного самоуправления.
11.Планирование бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга осуществляется на основании прогноза объема и условий муниципальных заимствований.
12.Планирование бюджетных ассигнований на финансирование муниципальных целевых программ осуществляется на основании Реестра муниципальных целевых программ местного бюджета, утвержденных в установленном порядке.
13.Планирование бюджетных ассигнований на финансирование ведомственных целевых программ органов местного самоуправления осуществляется на основе проекта реестра ведомственных целевых программ.
14.В случаях изменения действующих расходных обязательств местного бюджета, связанных с решениями о сокращении или досрочном прекращении реализации муниципальных целевых программ, ведомственных целевых программ, планируются уточненные значения бюджетных ассигнований.
15.В случаях изменения действующих расходных обязательств местного бюджета, связанных с изменениями законодательства, планируются уточненные значения бюджетных ассигнований.
Глава 2.Планирование бюджетных ассигнований местного бюджета финансовым управлением администрации городского округа Первоуральск
16.Финансовым управлением Администрации городского округа Первоуральск (далее - Финансовое управление) осуществляется планирование бюджетных ассигнований в соответствии с настоящим Порядком и Методикой планирования бюджета городского округа Первоуральск на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов.
17.Финансовое управление:
Рассчитывает общий планово-расчетный объем оценки расходных полномочий на очередной финансовый год и плановый период на исполнение действующих расходных обязательств местного бюджета в пределах прогноза поступления доходов в местный бюджет и источников покрытия дефицита. Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств составляет бюджет действующих обязательств (далее - БДО).
Направляет ГРБС планово-расчетные объемы оценки расходных полномочий на очередной финансовый год и плановый период на выполнение расходных полномочий, закрепленных Федеральным законом N 131-ФЗ, Уставом городского округа Первоуральск.
Проводит предварительный расчет общего объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период на исполнение принимаемых расходных обязательств местного бюджета (прилагается) после определения общего объема бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период на исполнение действующих расходных обязательств местного бюджета.
Предварительный общий объем бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период на исполнение принимаемых расходных обязательств местного бюджета рассчитывается по формуле с распределением по годам:
БПО = Д + Ии + Сзи - БДО - Род, где
БПО - бюджет принимаемых обязательств;
Д - прогноз налоговых и неналоговых доходов;
Ии - иные источники внутреннего финансирования дефицита бюджета;
Сзи - планируемое сальдо заемных источников финансирования дефицита бюджета, определяемое исходя из возможностей бюджета в привлечении заемных средств и планируемых объемов погашения;
БДО - бюджет действующих обязательств;
Род - расходы по обслуживанию муниципального долга по вновь привлекаемым источникам финансирования дефицита бюджета;
анализирует по расходным обязательствам представленные ГРБС:
обоснования плановых бюджетных ассигнований с распределением доведенных плановых объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период по форме N 1 приложения 1 к настоящему Порядку;
исходные данные по форме N 2 к Порядку и результаты расчетов объема нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов согласно приложению N 1 к Методическим рекомендациям, утвержденным Постановлением Администрации городского округа Первоуральск от 06.06.2011 N 1380;
доклады о результатах и основных направлениях деятельности ГРБС;
фрагменты реестров расходных обязательств ГРБС;
обоснования дополнительных бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период по форме N 3 приложения 1 к настоящему Порядку (прилагается);
данные о бюджетных ассигнованиях на реализацию местных целевых программ по форме N 4 приложения 1 к настоящему Порядку (прилагается);
данные о бюджетных ассигнованиях на исполнение публичных нормативных обязательств по форме N 5 приложения 1 к настоящему Порядку (прилагается);
в случае необходимости направляет полученные документы ГРБС на доработку;
согласовывает с ГРБС заявленные предложения по планированию бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств местного бюджета и выделения дополнительных бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств местного бюджета;
на основе заявок ГРБС с учетом результатов проведенных согласований формирует предложения для планирования бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств местного бюджета и дополнительных бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств местного бюджета;
в случае, если ГРБС не представлены материалы в соответствии с пунктом 19 настоящего Порядка в установленный срок, за основу для планирования бюджетных ассигнований местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период принимаются плановые объемы бюджетных ассигнований, рассчитанные по соответствующим расходным обязательствам;
проанализировав представленные ГРБС данные о распределении объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств, с учетом предложений, рассмотренных в ходе работы согласительных комиссий по бюджету, формирует общие плановые объемы ассигнований местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период по ведомственной структуре расходов местного бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации.
Глава 3.Планирование бюджетных ассигнований местного